Връзката между местните данъци и обществените услуги

Местните данъци формират финансовия гръбнак на общностите в САЩ, пряко финансиране на училищата, пътищата, службите за спешна помощ и обществените удобства, от които гражданите зависят всеки ден. Разбирането на тази връзка между това, което плащате в местните данъци и това, което получавате в обществените услуги, е ключ към вземането на информирани решения като избирател, собственик на жилища или собственик на бизнес. Когато гражданите схванат как техните данъчни долари са разпределени и свързаните с търговията съкращения, те могат по-добре да се застъпват за политики, които не са съобразени с приоритетите на общността.

Какви са местните данъци?

Местните данъци са налози, наложени от окръзи, градове, градове, училища и други правителства със специално предназначение. Те осигуряват основен източник на приходи за тези юрисдикции, допълващи държавното и федералното финансиране. Сумата и миксът от местни данъци варира в голяма степен в зависимост от държавното право, местните икономически условия и предпочитанията на гласоподавателите. Според Фондация "Такс", местните правителства събират приблизително 1,9 трилиона долара общо приходи през 2021 г., като данъците съставляват около 40% от тази сума. Най-често срещаните видове включват:

• Собствени данъци . Най-големият източник на местни данъчни приходи в цялата страна, обикновено се начислява върху недвижими имоти и понякога лично имущество.
• Продажби на данъци . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
• Местни данъци върху доходите . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
• Данъци върху капацитета . Процент данък върху електроенергията, природен газ, вода, и телекомуникационни услуги. Данъците за удобство често се използват за финансиране на специфични услуги като улично осветление или водна инфраструктура.
• Бизнес данъци . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
• Данъци върху гостоприемството[ . Данъци върху хотелските отлитания, коли под наем и ресторантни ястия. Те често са предназначени за популяризиране на туризма или конгресни центрове.

Видове обществени услуги, финансирани от местни данъци

Местните данъчни приходи се разпределят в широк кръг от обществени услуги, много от които са невидими, докато не бъдат недостатъчно финансирани. По-долу е подробно разбивка на основните категории, с примери за това как тези услуги засягат ежедневието.

Образование

Местните данъци върху недвижимите имоти са най-големият източник на финансиране за обществени училища K-12 в повечето държави, допълнени от държавна помощ и федерални субсидии. Според Урбански институт, местните правителства допринасят приблизително 45% от общите разходи за образование в цялата страна, с широка разлика между областите. Богатите общности с по-високи стойности на имотите могат да генерират повече приходи на ученик, което води до различия. Местните данъци също подкрепят обществени библиотеки колекции, технологични достъп, и общностни програми за обучение и инициативи за обучение на възрастни.

Обществена безопасност

Пожарни служби, правоохранителни органи, спешни медицински услуги (ЕИС), и центрове за разряд разчитат силно на местните данъци. Много пожарни райони се финансират чрез данъци върху имотите. Полицейските сили в градове като Лос Анджелис и Чикаго консумират значителна част от общинския бюджет на разстояние 25% или повече. Публичната безопасност включва и правоприлагане на кодове, строителни инспекции и услуги за управление на извънредни ситуации. В общностите без специализиран болничен район местните данъци могат да помогнат за поддържане на центрове за травми и услуги за линейка.

Инфраструктура и транспорт

Местните данъци плащат за изграждането и поддръжката на пътища, мостове, тротоари, велосипеди, улични лампи, пътни сигнали и обществени транзитни системи. Общите правителства обикновено носят отговорност за селските и артериалните пътища, докато градовете управляват местните улици. В много метрополитически райони данъците върху продажбите на избирателите финансират регионалните транзитни органи (напр. в Атланта, Сиатъл, Денвър). Водните и канализационни системи често се поддържат чрез комбинация от потребителски такси и общи данъци върху средствата, но инфраструктурните облигации, изплатени с данък върху имотите, са общи за мащабни капиталови проекти.

Здраве и човешки услуги

Областни здравни служби, психично здраве услуги, обществени болници, и здравни клиники общност получават местно финансиране. В държави, които са разширили Medicaid, местните вноски помагат да се покрие нефедерален дял. Много населени места също финансират социални услуги като жилищно подпомагане, приюти за бездомни, хранителни банки, услуги за защита на децата, и старши центрове чрез специални данъци върху имотите или бюджетни кредити за общи фондове.

Паркове, отдих и култура

Обществени паркове, спортни площадки, обществени центрове, обществени басейни и пътеки се финансират до голяма степен от данъци върху имотите и продажбите. Някои градове налагат отделна такса за паркове или горска такса върху битовите постъпления. Културните удобства, сценичните изкуства, зоологическите градини и ботаническите градини често получават и местна оперативна подкрепа. Например Градът на Денвър начислява част от данъка върху продажбите си към изкуствата и културния сектор, финансира организации като Денвърския художествен музей и местните групи за изпълнение.

Санитационни и екологични услуги

Колекцията от отпадъци, рециклирането, обезвреждането на опасни отпадъци, уличното почистване, отстраняване на сняг и управлението на бури обикновено се покриват от местни данъци или потребителски такси. Много общини ги вържат в единична такса за сигурност, включена в месечните сметки за вода.

Въздействието на местните данъци върху развитието на Общността

Местните данъци правят повече от това да поддържат основните услуги, които се движат, те оформят икономическата и социална тъкан на общностите. Добре проектираните данъчни политики могат да привлекат инвестиции, да повишат ценностите на имотите и да насърчат гражданската гордост.

Привличане на бизнеса и работните места

Компаниите разглеждат качеството на обществената инфраструктура, безопасността и образованието на работната сила, когато решават къде да се намират или разширят. Силната местна данъчна основа позволява на града да инвестира в надеждни широколентови, добре поддържани пътища и отзивчиви услуги за предоставяне на разрешения. Например, изследванията на Крукс Институция[ показва, че докато държавните данъчни ставки имат значение, качеството на местните услуги често оказва по-голямо влияние върху решенията за бизнес локация на фирми, които разчитат на обществени удобства.

Повишаване на стойността на имотите

По-висококачествените обществени услуги са капитализирани в цените на дома. Домове в области с най-високопоставени училища, добре поддържани паркове и ниски цени на престъпността командни цени. Проучване от Института по Land Policy Линкълн установи, че едно стандартно отклонение увеличение на разходите за местни обществени услуги (финансирани от данъци върху имоти) е свързано с увеличение на стойността на имотите с 24%. Това създава един добродетелен цикъл: нарастващите оценки генерират повече данъчни приходи без увеличение на лихвения процент, допълнителни подобрения на финансирането.

Подобряване на качеството на живот

Надежден пикап за боклук, проходими улици, отзивчиви полицаи и свободни обществени пространства са директните резултати от ефективно събиране на приходи на местно ниво.

Насърчаване на гражданската ангажираност

Когато жителите виждат осезаеми резултати от своите данъчни долари, нова площадка за игра, репавирана улица, по-бързо аварийно реагиране, те са по-склонни да участват в местните избори, да присъстват на публични срещи и доброволци. Инициативи за прозрачност, които показват точно как всеки долар се изразходва (като Отворете портали за разходи) може допълнително да засили доверието и отчетността. По-високи ангажименти често водят до по-внимателни бюджетни решения и решения за разпределение.

Предизвикателствата в местното данъчно облагане

Въпреки значението си местните данъчни системи са изправени пред постоянни предизвикателства, които могат да подкопаят собствения капитал, ефективността и обществената подкрепа.

Собствен капитал и регресивност

Много местни данъци са регресивни . Те вземат по-голям процент от доходите от по-ниските-държави жители. Данъците за продажби, например, diprodutionly засягат тези, които харчат по-голям дял от своите печалби на данъчнозадължени стоки. Имоти данъци могат да бъдат обременявани за стационарни доходи старши или собственици на жилища в бързо оценъчни райони. Някои общности, смекчаващи това чрез схеми-разбивачи данъчни кредити, освобождаване от данъци, или подреждане на цени, но напредък остава неравномерно. Разликата в разходите за труд между богати и бедни училища, . . . .

Волатилност на приходите

Местните данъчни приходи могат да се променят драстично по време на икономически цикли. Събиранията на данъци за продажби падат рязко по време на рецесията, когато потребителските разходи намаляват. Данъците върху имотите са по-стабилни, но изостават с 1 год. Данъците върху доходите върху заплатите намаляват, когато безработицата се увеличава. Тази нестабилност принуждава местните правителства или да намалят цените по време на спадовете, често в най-лошия възможен момент. Много държави ограничават местната гъвкавост чрез ограничаване на данъчните ставки или изискване на свръхмажоритност гласове за увеличаване на определени налози.

Публично възприятие и политически ограничения

Това не се получава често от липсата на осведоменост за това как се използват данъците. Балот мерки, които изискват одобрение на гласоподавателите за нови данъци могат да стами необходимите инвестиции. Освен това, държавни ограничения като Калифорния . Пропозиция 13 (което увеличава растежа на данъците върху имотите) и Колорадо също така ограничава данъчните такси на местните приходи в продължение на десетилетия, което води до отложено поддържане на инфраструктурата и недостатъчно финансирани пенсии.

Сложност и административни разходи

Освен това, прилагането на местните данъци изисква персонал, софтуер и усилия за изпълнение, които консумират част от събраните приходи. Опростяване чрез единни местни данъчни кодове или координация на държавно ниво може да намали тези тежести.

Как данъчните политики форма услуга качество

Връзката между данъчната политика и предоставянето на услуги не зависи автоматично от това как средствата са структурирани, изразходвани и свръхценни. Например се прави с цел намаляване на приходите част от данъка върху продажбите за транзит осигурява специален поток от средства, но може да намали гъвкавостта на бюджета. Професионални данъчни тавани ограничават растежа на приходите, но могат да наложат намаляване на разходите. [Политно одобрени облигации позволява на големите капиталови проекти, но изискват убеждаване на избирателите на ползите. Възходът на специални области за оценка позволява на кварталите да плащат за допълнителни услуги като повишена сигурност или почистване на улиците, но може да създаде двустепенна система, където заможни за по-големи от други.

Проучвания на случаи: Сравнявания на градския пазар

Разликите в местните данъчни структури водят до значително различни резултати от услугите. Помислете Сан Хосе, Калифорния, който разчита силно на данъците върху имотите поради ограничения на Proposition 13. Той има сравнително ниска ставка на данъка върху имотите (около 1% от стойността), но също и по-ниски разходи за капита за паркове и библиотеки в сравнение с Портланд, Орегон, който използва по-висока ставка на данъка върху имотите, заедно с местен данък върху доходите, за да финансира своята система за паркове, училища и услуги без дом. Междувременно Phoenix, Аризона се навежда на данъци върху продажбите (около 3%) и поддържа отделен данък за обслужване на дългове. Тези разлики пряко засягат качеството на обществените услуги, които получават и плащат данъците.

Ролята на гражданския брак

Информираните жители могат да оформят местната данъчна политика чрез участие в бюджетни изслушвания, гласуване на местни избори и подкрепа на инициативи за прозрачност. Много градове вече имат бюджетиране на участието програми, където жителите пряко решават как да разпределят част от бюджета. Други публикуват онлайн табло за проследяване на приходите и разходите в реално време. Сгодени граждани могат също да настояват за [FLT: 2]] реформи на собствения капитал , като например увеличаване на освобождаването на жилищата от нископлатените собственици на жилища или заместване на агресивни данъци за продажби с прогресивни данъци върху доходите или имотите.

Бъдещи тенденции в местното данъчно облагане

Няколко тенденции променят начина, по който местните правителства увеличават и харчат данъчните приходи:

• Отказване на работата и телекоммутация:[ С по-малко работници, пътуващи до центъра на офисите, местните данъци върху доходите в градските центрове се разпадат, докато крайградските и селските райони виждат повишени дневни популации.
• Пропертическа данъчна реформа:[ Няколко държави обмислят промени в оценките на таваните, програми за прекъсване на веригата и ограничения на годишните увеличения за намаляване на регресивността, като същевременно поддържат стабилно финансиране за училищата.
• Механизми за улавяне на стойност:[ Инструменти като увеличаване на данъците финансиране (TIF) и общностни съоръжения области използват очакван бъдещ ръст на данъка върху собствеността, за да финансират инфраструктурата в области на развитие, канализиращи печалби обратно към общността.
• Данъци върху цифровите услуги:[ С повече движение на търговията онлайн, местните правителства настояват за правото на данъчно облагане на стрийминг услуги, автомобилни акции и цифрови услуги за реклама, въпреки че тези усилия са изправени пред правни и политически пречки.
• Финансиране на устойчивостта на Климатиката:[ Общностите създават специални данъци върху собствеността или данъчни такси върху продажбите за финансиране на морските стени, контрола върху наводненията, предотвратяването на пожарите и зелената инфраструктура.

Заключение

Връзката между местните данъци и обществените услуги е непосредствена и неотложена. Всеки долар, който се събира чрез имоти, продажби, доходи или данъци за комунални услуги, се превежда в реални ползи, които определят характера и ливадността на общността. Когато жителите разберат как техният принос подкрепя училищата, безопасността, пътищата и рехабилитацията, те стават по-ангажирани настойници на публичните ресурси. В същото време, политиците се сблъскват с трудната задача да проектират данъчни системи, които са справедливи, стабилни и достатъчни за посрещане на нарастващите нужди. В крайна сметка, укрепването на тази връзка изисква прозрачност, публично участие и готовност за непрекъснато адаптиране на местните данъчни структури към развиващите се изисквания на общностите, които обслужват.