Table of Contents

Въведение: Трансформиращата сила на наследството

За неправителствени организации, преследването на устойчиво финансово бъдеще често зависи от повече от годишните кампании или еднократните безвъзмездни средства. Застъпничеството дава . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Но много организации, които не инвестират в наследствено даване на програми, ги разглеждат като сложни, отдавна отложени или запазени за големи неправителствени организации. В действителност, планираните подаръци са достъпни за всяка организация, желаеща да образова донори и да направи процеса прост. Разбирането на механиката, ползите и стратегиите зад наследството даване е от съществено значение за всеки лидер с нестопанска цел, който иска да изгради устойчива, междугенерационна основа за финансиране.

Разбиране на наследството Даване: Определения и основни концепции

Замъгляване, което се отнася до всяко дарение, което е подредено по време на живота на донора, но изпълнено след смъртта им или през многогодишен период. Най-често срещаната форма е задание . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Това е важно да се направи разлика между наследство, даващо от награди или годишни дарения. Докато основен подарък може да бъде един голям чек написани днес, наследство подарък е ангажимент, който може да не бъде реализиран в продължение на десетилетия. Това забавяне на времето създава както предизвикателства и възможности. Неправителствените лица трябва да управляват дългосрочните отношения с донора, да гарантират подходяща документация, и често образоват донорите юридически и финансови консултанти.

Друга ключова концепция е планирано даване[, която е по-широка категория, обхващаща наследени подаръци, както и подаръци живот, които включват финансово планиране горнища, останали тръстове, благотворителни дарения, или спонсорирани фондоооферти. На практика термините често се използват взаимозаменяемо, но наследството, давайки специално предполага подарък, който влиза в сила върху смъртта.

Общи видове подаръци за наследство

  • Заявки в завещание или живото доверие:[ Най-простата и най-често срещаната форма. Донорите могат да дадат фиксирана сума от долара, конкретен актив (като недвижими имоти или акции), процент от имота или остатък след други завещания са изпълнени.
  • Бенетични наименования:[ Дарители назовават нестопанска цел като бенефициер на пенсионна сметка (IRA, 401(k), 403(b)), животосигурителна полица или банкова сметка. Това често е данъчен начин да се даде, тъй като пенсионните активи се облагат тежко, ако се оставят на физически лица.
  • Основни доверители на остатъка (CRT): Дарителят прехвърля активи в тръст, който им плаща (или друг бенефициер) доход за период от години или доживотна.
  • Чарибилни водещи тръстове (CLTs):[ Доверието плаща доходи на неправителствената организация за определен брой години, след което активите се връщат към семейството на донора. Това може да намали данъците върху имотите и подаръците.
  • Задържан живот на имоти:[ Дарител прехвърля дом или ферма на неправителствената организация, но запазва правото да живее там доживот. Дарителят получава отсрочка за остатъка от лихвата.

Намерените ползи от наследството, което дава за неправителствени цели

За една организация на финансовото здраве, няколко стратегии съперничат на силата на добре структурирана програма за наследство, даваща.

Финансова стабилност и предвиждано финансиране

За разлика от годишния доход от кампанията, който не е сигурен, наследствените подаръци осигуряват стабилен и предвидим тръбопровод на бъдещ капитал. Въпреки че точният график на всеки подарък е несигурен, актюерските данни позволяват на неправителствените организации да оценяват разумно годишната стойност на подаръците от наеми в probate. Организациите със зряла планирана даваща програма могат да разчитат на 10 . . . от годишните си приходи от завещания и други наследени превозни средства. Тази стабилност позволява на дългообхватното планиране на стратегически инициативи, капиталови проекти и разширяване на програмата.

Освен това, наследствените подаръци често са неограничени или леко ограничени, като дават на ръководството гъвкавостта да финансира там, където нуждата е най-голяма. Завещанието от 500 000 долара може да започне нова инициатива за здравеопазване на общността, да изгради постоянен дар за обучение на изкуствата, или да осигури съответстващи средства, необходими за осигуряване на голяма държавна помощ.

Засилен дългосрочен стратегически капацитет

Тя може да се ангажира с многогодишни партньорства, наемане на ключов персонал с доверие, и инвестират в инфраструктура готве от обновени бази данни до нови съоръжения . Това би било невъзможно за годишното даване сам. За университети, болници и музеи, наследствени подаръци са били исторически финансирани основните завещания, които са позволили на световно ниво изследвания, медицинска иновация, и културно запазване.

Заплащане на сгради и постоянно въздействие

Много от наследствените подаръци са определени за организация . раздаване на средства. Дар е постоянен инвестиционен фонд, където само част от приходите се изразходва всяка година, запазване на главницата в perpetuity. Един милион долара завещания могат да получат приблизително $ 40000 .$50 000 годишно (при 4 .5% разход) за подкрепа на операции, завинаги. Повече от век, този подарък може да генерира няколко милиона долара в обща подкрепа, докато директорът продължава да расте.

Нарастването на даровете чрез даване на наследство е отличителен белег на финансово устойчивите неправителствени организации. Например организации като Природозащитниците и Спасителната армия[ са изградили значителни дарения до голяма степен чрез планираните дарове, които им позволяват да се справят с икономическите спадове и да продължат с критичната работа.

По-дълбоки връзки с донорите и връзки с общността

Донорите, които правят заветен ангажимент често правят дълбоко изявление за мястото на организацията в техния живот. Те казват, . Тази кауза е толкова важно за мен, че искам моите ценности да надживеят мен. . . Че емоционалната връзка често води до по-силен ангажимент по време на донорски живот. Легативни донори са по-вероятно да се увеличи годишната даване, доброволчество, служат на дъски, и се застъпи за организацията. Те стават част от изключителна общност . Често признати като [[FLT: .] Legacy общество . Това задълбочава връзката им и чувството за цел.

Ползи за донорите: Защо избират наследството, което дават

Разбирането на мотивацията на донорите е от решаващо значение за всяка неправителствена цел, която се стреми да увеличи планираната си даваща програма. Причините са толкова разнообразни, колкото самите донори, но се появяват няколко общи теми.

Стойности и трайно въздействие

В сърцето си, наследството, което дава, е около стойности подравняване. Много донори имат дълбок, траен ангажимент към кауза го . Дали тя . . За хуманно отношение към животните, образование, опазване на околната среда, или религиозно министерство. Наследство подарък гарантира, че техните ценности продължават да правят разлика, дори и след като те са изчезнали. За тези донори, удовлетворението от създаването на трайно наследство често надвишава всяка финансова стимул.

Данък и финансови предимства

Докато алтруизмът е основният водач, данъчните ползи от планираното даване могат да бъдат значителни. В зависимост от структурата на подаръка, донорите могат да се ползват:

  • Приспадане на данък върху недвижимото имущество:[ Благотворителните завещания се приспадат изцяло от брутното имущество, намалявайки или премахвайки данъците върху имотите за по-големи имоти.
  • Присъединете се към приспадане на данъци:[ Някои планирани подаръци доживот (напр., благотворителни останали тръстове, подаръчни рентации) осигуряват незабавно приспадане на данък върху доходите от благотворителни средства за настоящата стойност на останалата лихва.
  • Избягване на данъци от страна на администрацията:[ Даряването на оценени акции или недвижими имоти позволява на донора да избегне данък върху капиталовите печалби и да получи приспадане за пълната справедлива пазарна стойност.
  • IRA квалифицирани благотворителни дистрибуции (QCD): Донори на възраст 701⁄2 или по-възрастни могат да прехвърлят до 100 000 долара директно от ИРА на благотворителна организация без данъчно облагане, което удовлетворява необходимите минимални разпределения без отговорност за данъка върху доходите. Макар че не е наследство подарък по se, този инструмент често се комбинира с наименования на бенефициери за пенсионни сметки.

За донори със значителни активи, работещи с финансов съветник за изграждане на наследство подарък може да бъде толкова изгодно за техните наследници, колкото е за благотворителност. Инструменти като charitable main trusts може да осигури доходи за живота, като в крайна сметка се облагодетелстват от нерентабилната печалба, като по този начин се постигат както филантропични, така и финансови цели.

Простота и гъвкавост

Много донори са изненадани да научат колко лесно е да се направи наследство подарък. Прост кодикъл на воля, формуляр за определяне на бенефициент от пенсионен план, или едно изречение в доверителен документ може да постигне голяма филантропична цел. Организации, които предоставят ясни, обикновен език инструкции и извадка завещания език премахване на бариери и да направи процеса се чувстват управляеми.

Изграждане на ефективна програма за наследство

Създаването на програма за наследство не изисква огромен бюджет или специален персонал от адвокати. Тя изисква намерение, образование и последователно изграждане на взаимоотношения.

Стъпка 1: Безопасно лидерство

Най-малко един член на персонала . дори и на непълно работно време лице . . Трябва да притежава програмата. Много неправителствени лица наемат планира да даде офицер или обучават съществуващо развитие професионалист да се специализира в наследство подаръци. Тя също така е полезно да има член на борда или доброволец, който е тръстове и имоти адвокат или финансов съветник, желаещ да да дари експертиза.

Стъпка 2: Идентифициране и сегмент на перспективите Донори

Не всеки поддръжник е вероятно наследство донор. Фокусирайте се върху тези, които са показали дългосрочна лоялност: донори с 10+ години на даване история, доброволци с дълбоки връзки, както и лица над 65 години, които са финансово сигурни. Много планирани даване офиси също анализира данни като възраст, среден размер на подаръка, и честота на контакт. Създаване на legacy донор перспектива басейн[ на 50 .200 души е реалистична отправна точка.

Стъпка 3: Създаване на образователно съдържание и маркетингови материали

Повечето донори не знаят възможностите, които са им предоставени. Неправителствените организации трябва да произвеждат прости, ясни материали, които обясняват различните видове подаръци, ползите и процеса. Форматите включват:

  • Брошури и резюмета с една страница (цифрови и печатни)
  • Заснет по-специално по-специално:
  • Образователни уебинари или семинари с гост адвокат или финансов планант
  • Истории в бюлетини, подчертаващи истински донори на наследство (с разрешение)

Статията NONProfit PRO относно планираното даване за малки организации предлага практически съвети за маркетинг за по-малки магазини.

Стъпка 4: Предложи персонализирано стюардеси

Донорите, които са включили вашата организация в техния план за наеми, трябва да бъдат признати и отпразнувани. Създаване на Застъпничество общество или Наследство кръг готварски, пин, и ексклузивни събития готварство трябва да бъде в ход, а не еднократно благодаря-ти. Редовни актуализации на въздействието на техния живот, давайки заедно с персонализиран контакт от служител за развитие, поддържа връзката жива.

Стъпка 5: Последвай и питай

Много недобросъвестни лица избягват да искат подарък наследство, защото се чувства неловко или преждевременно. Въпреки това, изследвания показват, че най-планираните подаръци са резултат от директна покана. Прост, небрежно питам го обмисляте, включително [Организация] в волята си или доверие? го чувствам често е всичко, което е необходимо. Най-доброто време да попитам е след силна връзка е създадена, често, когато донорът е направил значителен годишен подарък или изразена загриженост за организацията .

Преодоляване на общите предизвикателства при завещанието

Най-честото е дългото забавяне между ангажираност и реализация. Организацията може да увеличи списък от 200 членове на обществото наследство и все пак да получи само 3 .5 задания годишно. Това може да разочарова нетърпеливо лидерство и членове на борда, които искат незабавни възвръщаемост. Решението е да се управляват очакванията чрез проследяване на водещите неточности . . брой на членовете на обществото, брой на получените съобщения за подарък, и прогнозират бъдещата стойност . .

Друго предизвикателство е промени в обстоятелствата на донора или взаимоотношения. Дарителят може да се движи, да промени волята си или да стане неспособен преди да изпълни своя ангажимент. Поддържането на почтително, продължаващото общуване намалява вероятността от промяна, която изключва организацията ви. Някои неправителствени организации искат необвързващо писмо за намерение, а не да разчитат единствено на воля, която е правно реномирана по всяко време.

Правна и регулаторна сложност може да бъде и пречка. В Съединените щати държавните закони се различават по отношение на изпълнението на волята, администрацията на доверието и правилата за приспадане на благотворителните средства. Партньорството с квалифициран адвокат по планиране на имоти (не непременно на персонала, но на разположение за консултация) е мъдро. Сферата на благотворителните вноски на ИРС предоставя основни федерални правила, но следва да се получат конкретни насоки за държавата.

Управление на управление на подаръци и съответствие

След като бъде постигнато завещание, неправителствената организация трябва да използва подаръка правилно. Това включва приемане на актива (наеми, акции, недвижими имоти и т.н.), осигуряване на него подравнява с намеренията на донора и го признава подходящо. За неочаквани или необичайни активи го. Като бизнес интерес, минерални права, или събираеми го често най-добре да има писмена политика за приемане на подаръци. Политиката трябва да очертае какво организацията ще и няма да приеме, и процеса за оценка и ликвидиране на непарични активи.

Измерване на въздействието на наследството

За да се оправдае инвестирането в програма за наследство, неправителствените организации трябва да измерват резултатите.

  • Брой членове на обществото (активен и потвърден)
  • Годишни приходи от завещания, реализирани (пари, получени от имоти)
  • Оценена бъдеща стойност на документираните подаръци (въз основа на предоставени от донора оценки или актюерски прогнози)
  • Дарителски процент на уведомление (колко донори информират организацията за намерението си)
  • Станка на обръщане от перспектива към член на обществото на наследството

Също така е полезно да се следи % за задържане и надграждане [ сред наследниците донори срещу нелегални донори. Много организации откриват, че наследниците дават 50 год. повече годишно от нелегитимните си колеги, което прави програмата ценна дори преди да се осъществи всяко завещание.

Истински примери за наследственост, която дава успех

Безброй организации са били основно оформени от наследство подаръци. Американският червен кръст получава значителна подкрепа от завещания всяка година, които финансират бедствия облекчение и кръвни услуги. Малките местни организации също се възползват: общностна хранителна банка може да получи завещание на скромен къща, която, когато се продава, осигурява достатъчно капитал, за да закупи хладилен камион и разширяване на дистрибуторски маршрути.

Един забележителен пример е Университет на Нотр Дам, където наследствени подаръци са наградили цели колежи и изследователски центрове. Университетът . Планирано Даване[ програма се счита за златен стандарт, предлагайки подробни онлайн калкулатори, примерни документи, както и персонализирани консултации . . Всички от които правят процеса прозрачен и дарител-приятелски.

Заключение: Наследство на устойчивостта

За неправителствената организация, тя осигурява основата на предсказуеми бъдещи приходи, дава възможност за смело дългосрочно планиране и задълбочава емоционалната и финансова ангажираност на най-лоялните поддръжници. За донора, той предлага начин да живее чрез своите ценности, да постигне финансови ползи и да създаде смислено лично наследство.

Всеки недобросъвестен, независимо от размера, може да започне днес. Започнете с идентифициране на най-ангажирани поддръжници, да ги образоват на опциите, и създаване на проста програма за признаване. С течение на времето, тези малки стъпки ще се обединят в мощна сила за устойчивост го гарантира, че каузата ви шампион днес ще продължи да процъфтяват дълго в бъдещето.