Разбиране на данъчните облекчения за възрастните граждани и пенсионираните в Индия

Тези разпоредби имат за цел да намалят финансовата тежест за възрастните хора, да насърчат дългосрочните икономии и да подкрепят медицинските разходи. С нарастващите разходи за здравеопазване и инфлация, знаейки как да се използват тези ползи, могат значително да подобрят паричния поток след пенсиониране. Тази статия осигурява цялостно, авторитетно ръководство за данъчните облекчения, налични за възрастните индийци (на възраст 60 и повече години) и за супервъзрастни граждани (на възраст 80 и повече години), включително приспадания, изключения и специални спестовни схеми.

Кой се определя като старши гражданин за данъчни цели?

За целите на данъка върху доходите определението за възрастен гражданин е свързано с възрастта от последния ден на съответната финансова година.

  • Старши гражданин:[ Индивидуално лице, което е достигнало 60-годишна възраст, но все още не 80 години през предходната година.
  • Супер възрастен гражданин:[ Индивидуално лице, което е достигнало възраст 80 години по всяко време през предходната година.

Тези прагове за възраст определят основния лимит на освобождаване, данъчните ставки и допустимостта за определени приспадания. Ползите са на разположение както при стария данъчен режим, така и при новия данъчен режим (както е въведен с Закона за финансите 2020), въпреки че старият режим предлага по-благоприятни приспадания за повечето пенсионери.

По-високи основни изключения и данъчни декларации

Най-опростената полза за възрастните граждани е по-висока основна граница на освобождаване.

  • По-стари граждани (60 - 80 години): Основна граница на освобождаване от год.3,00,000 (в сравнение с год.2,50 000 за лица под 60).
  • Супер възрастни граждани (80 години и повече):[Основна граница на освобождаване от год.

Данъчните ставки за възрастните граждани по стария режим са:

  • Нил данък върху доходите до .3,00,000 ( ..5,00,000 за супер възрастни граждани).
  • 5% от доходите между , 001 и , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,
  • 20% от доходите между ,00,001 и , , , 100 000 (за възрастни граждани).
  • 30% от доходите над 10,00,000.

Съгласно новия данъчен режим (от ФГ 2023/24 г.) основната граница за освобождаване за всички лица е .3,00,000, а данъчните ставки са по-ниски в целия борд. Новият режим обаче не позволява много приспадания, което го прави по-малко изгодно за пенсионерите, които използват раздел 80C, 80D, 80TTB и др. Пенсионите трябва внимателно да сравняват двата режима преди избора.

Ключови приспадания съгласно раздел 80В за оттегляния

Раздел 80В от Закона за подоходното облагане позволява приспадане до .1,50 000 за определени инвестиции и разходи.

  • Стаж за спестяване на граждани (SCSS):[ Един от най-популярните инструменти за последваща обработка. Депозити до год.15 хиляди се класират за приспадане по раздел 80В. Текущият лихвен процент (Q1 FY2024 .25) е 8,2%, платими на тримесечие.
  • Публичен Провидент фонд (PPF): Вноски до ...1,50 000 годишно се приспадат. Спечелените лихви и постъпленията от падежа са без данък. Сметката на ПФФ може да бъде удължена след 15 години в блокове от 5 години.
  • Национален сертификат за спестявания (NSC): Лихвата, която се събира ежегодно, също се приспада от раздел 80В, което го прави допълнителна полза. Текущата ставка е 7,7% p.a.
  • Данъчни депозити (5-годишен FD): Банките и пощенските служби предлагат 5 години фиксирани депозити с заключване на периода. Лихвата е напълно облагана, но главницата отговаря на изискванията за приспадане.
  • Схема за спестявания, свързани с еквити (ELFS): За пенсионери, които са в състояние да се справят с пазарния риск, ELFS предлага приспадане на данъци, както и потенциално поскъпване на капитала.
  • Животозастрахователни премии:[ Премии, платени за политики за самостоятелно, съпруг или дете, отговарят на изискванията, при условие че гарантираната сума е най-малко 10 пъти годишната премия.

Здравно осигуряване и медицински облекчения: Раздел 80D и 80DDB

Медицинските разходи обикновено се увеличават с възрастта. Възрастните граждани могат да претендират за значителни приспадания по раздел 80Д за здравноосигурителни премии, платени за себе си и зависимите.

  • По-стари граждани: начисляват до .50 000 за премия, платена за себе си, съпруга или зависими деца. Допълнителни . 50 000 са на разположение за премия, платена за зависими родители (ако родителите са възрастни граждани). Така общо . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
  • Супер възрастни граждани: Същите ограничения се прилагат, но ако лицето няма здравна застраховка, те могат да претендират приспадане за действителните медицински разходи до год. (или премията лимит).
  • Предварителен преглед на здравето:[ Допълнително приспадане до годинки до 5000 се разрешава в рамките на общата граница на раздел 80D.

Освен това раздел 80DDB предвижда приспадане на определени заболявания (напр. рак, неврологични условия) за възрастни граждани. Максималното приспадане е год. 1,00,000 (мн. за други). Изисква се медицинско свидетелство от специалист.

Данъчни ползи от доходите на лихви: Раздел 80TTB

По-големите граждани се ползват със специално приспадане по раздел 80TTB върху приходите от лихви, получени от депозити, държани в банки, пощенски служби или кооперативни дружества. Това приспадане не е достъпно за данъкоплатците под 60.

  • Максимално приспадане:[ До год.50 000 от приходите от лихви (включително лихва по спестовни сметки, фиксирана лихва по депозита, лихва по повтарящи се депозити).
  • Това приспадане се прилага в допълнение към ограничението в раздел 80В. То обхваща също така лихвите, получени по схемата за спестявания на възрастни граждани (СХС) и времевите депозити.

Освен това съгласно раздел 194А банките трябва да приспадат TDS върху лихви, надвишаващи по 50 000 за възрастни граждани (в сравнение с год. за други).

Пенсионни и пенсионни специфични ползи

Пенсионните доходи обикновено се облагат под ръководството на по-специално . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

  • Стандартно приписване за пенсионери:[ От ФГ 2018 год. (2011 г.), стандартно приспадане от год. на всички лица и пенсионери. За лицата, получаващи пенсия, това приспадане е на разположение върху размера на пенсията (без допълнително приспадане за заплатени доходи, ако вече са поискани).
  • Семейно пенсиониране:[ Ако дадено лице получи пенсия след смъртта на член от семейството, то се облага с данък по год. От други източници . Стандартно приспадане на по-ниската от 1/3 от пенсията или по 15,000 е разрешено.
  • Заето лице в схемата за кредитиране (EPS):[ Принос на работодателя до 8,33% от заплатата е без данък по раздел 80В (при условие че е възможно максимум 1,25,000 на година).
  • Национална пенсионна система (NPS): Вноски, направени от служителя или от старши гражданин съгласно Модела на всички граждани, които отговарят на условията за приспадане съгласно раздел 80CCD(1) до 10% от заплатата (за служителите) или 20% от брутния доход (за самостоятелно заети лица).

Капиталът придобива изключения и инвестиционни опции

По-големите граждани могат също така да желаят да продават активи (като къща или акции) за финансиране на пенсионирането си. Законът за данъка върху доходите предлага изключения за намаляване на данъка върху капиталовите печалби:

  • Раздел 54: Освобождаване от дългосрочни капиталови печалби от продажба на жилищен имот, ако постъпленията се инвестират в друга жилищна къща в рамките на 2 години (или са построени в рамките на 3 години).
  • Раздел 54ЕО:[ Печалбите могат да бъдат инвестирани в определени облигации (напр. REC, PFC) в рамките на 6 месеца, за да се поиска освобождаване до год.
  • Раздел 54F:[ Освобождаване от капиталови печалби от продажба на дългосрочни активи (различни от жилищни къщи), ако цялата нетна вноска се използва за закупуване на нова къща.
  • Обратна ипотека: По схема за обратно ипотечно плащане възрастните граждани могат да получават периодични плащания срещу стойността на къщата си. Такива плащания не се третират като доход и не възниква данък върху капиталовите печалби към момента на прехвърлянето.

Специални съображения за супер-възрастните граждани (80 години и повече)

Освен това:

  • Те не са длъжни да плащат авансово данък, ако нямат никакъв доход от бизнес или професия. Те могат да плащат дължимия данък към момента на подаване на декларацията.
  • Заменянето на данъчната декларация за доходите е задължително само ако общият им доход надхвърля основния лимит на освобождаване.
  • Те могат да изберат новия данъчен режим, но по-високото освобождаване от ... 500000 е достъпно само при стария режим. Новият режим не предоставя никаква специална полза за супер възрастни граждани извън стандарта . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Специални спестовни схеми за възстановяване

Освен раздел 80В правителството е стартирало конкретни схеми за възрастни граждани, които предлагат данъчни и ефективни декларации:

  • Стара за икономии на граждани (SCSS) . Подробна информация: Достъпно за лица на възраст 60 плюс (или 55 . .60 за тези, които се пенсионират по VRS или superannuation). Максимален депозит .15 лв. Лихвата се преразглежда на тримесечие; за Q1 FY2024 .25 това е 8,2% p.a. Лихвата се облага с данък по .come from Other Sources . but can be looked under Section 80TTB some grade.
  • Прадхан Мантри Вая Вандана Йояна (PMVY):Пенсионна схема за възрастни граждани на възраст 60 - плюс, осигуряваща гарантирана пенсия от 8% годишно за 10 години. Пенсионната сума е данъчна.Плащаната премия не отговаря на изискванията за раздел 80В (с изключение на някои по-ранни версии).
  • Схема за месечни доходи на Post Office (POMIS):[ Лихвен процент 7.4% p.a. (от юли 2024 г.). Максимална инвестиция год.9 милиона (единични) или год.15 хиляди (съвмест). Лихвата е облагана, но може да бъде частично компенсирана от раздел 80TTB.
  • Фиксирани депозити с по-висок интерес за висши граждани: Повечето банки предлагат 0.25% до 0.75% допълнителна лихва за възрастни граждани. Доходът от лихви е напълно облаган, но приспадането от 80TTB помага.

Стратегии за данъчно планиране за пенсионираните лица

За да се увеличат данъчните облекчения, възрастните граждани следва да възприемат проактивен подход:

  • Сравнете Old vs New Tax Limed:[ Изравняване на данъчния доход по двата режима. Ако данъкоплатецът иска приспадания под 80C (...1.5 lkh), 80D (...50 000+), 80TTB (...50000), и вероятно 80CCD(1B), старият режим обикновено води до по-нисък данък.
  • Прехвърлят се инвестиции в множество инструменти за намаляване на данъци:[ Разнообразяване в SCSS, PPF и NPS, за да се покрие ограничението от по 1,5 милиона рупии под 80C и допълнителните 50 000 под 80CCD(1B).
  • Изпрати формуляр 15H, за да се избегне TDS:[ Ако общият годишен доход е под ограничението за освобождаване, представи формуляр 15H на банките, така че не се приспада TDS от лихвите.
  • Здравно застраховане:[ Дори и да е здравословно, като здравна застраховка гарантира приспадане под 80D. Освен това, супер възрастен гражданин може да претендира медицински разходи като приспадане, ако те изберат да не купуват застраховка.
  • Изчисляване на лихви върху Монитор:[ Тъй като раздел 80TTB е ограничен до год., възрастните граждани с висока лихва по депозита следва да обмислят прехвърлянето на някои средства към безмитни инструменти (напр., PPF, безплатни облигации) или притежаването на депозити в името на съпруга (ако те също са възрастни граждани) с цел да се ползват две отделни приспадания.

За официални справки посетете Дойде данъчен отдел сайт за актуализирани правила и формуляри. Повече подробности за SCSS може да намерите на ]India Post и информация за NPS е налична на NPS Trust портала.

Заключение

Индия предлага цялостна данъчна рамка за подпомагане на възрастните граждани и пенсионерите в поддържането на финансовата независимост. От по-високи ограничения на освобождаване и специални удръжки за здравно осигуряване до целеви разпоредби за доходи от лихви и пенсии, тези ползи могат значително да намалят данъчната тежест през златните години. Въпреки това, правилата се различават в рамките на старите и новите данъчни режими и да останат информирани за промените в плочите, лихвените проценти и ограниченията на приспадането са от съществено значение. Стратегическото използване на инструменти като SCSS, PPF, NPS и здравно осигуряване, пенсионерите могат не само да намалят данъците си, но и да изградят сигурен, защитен от инфлацията доход поток. Винаги преглеждайте последните кръгови данни от CBDT за всякакви изменения. С внимателно планиране възрастните граждани могат да направят най-доброто от данъчните ползи, които законът предвижда.