Данъчната разлика често води до микс от ужас и объркване, но разбирането как данъчни удръжки работа е един от най-ефективните начини за намаляване на сметката. А приспадане намалява вашите данъчно задължени доходи, които могат да ви спестете стотинки или дори хиляди долара. И все пак много данъкоплатци пренебрегват валидни удръжки просто защото те не знаят, че те съществуват или предполагат, че те ще се класират.

Разбиране на данъчните облекчения

Например, ако спечелите $60,000 и претендирате $12,000 в удръжки, плащате само данък върху $48,000. Действителните спестявания зависят от вашия пределен данък . . Колкото по-висока . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Когато подадете файла, имате два избора: вземете стандартно приспадане (определена сума въз основа на състоянието на подаване) или да посочите удръжките си] (изброяване на допустимите разходи поотделно). Трябва да се посочи само ако общите ви itemized удръжки надхвърлят стандартното приспадане. За 2023 г. стандартното приспадане е $13,850 за един файл и $27,700 за семейни двойки подаване съвместно. Ако притежавате дом, имат големи медицински сметки, или да направи значителни благотворителни подаръци, itemizing често се изплаща.

Често наблюдаваните приспадания

Много приспадания се пропускат, защото те изискват допълнителна документация, имат лимити на доходите, или просто не са добре познати. По-долу ние изследваме най-ценните в детайли, включително правила за допустимост, ограничения, и водене на записи съвети.

Медицински разходи

Можете да приспадате невъзстановени медицински разходи, които надхвърлят 7.5% от коригирания брутен доход (AGI). Този праг е по-нисък от много хора осъзнават, така че ако сте имали година с високи медицински разходи, може да се квалифицирате.

  • Доктор, зъболекар и специализирани посещения
  • Болнични посещения и хирургически процедури
  • Предписание лекарства
  • Застраховка с дългосрочни грижи (подлежи на възрастови ограничения)
  • Разходи за транспорт за медицински грижи (напр. километри, паркинг, пътни такси)
  • Аксесоари за слухови апарати, очила и контактни лещи
  • Здравноосигурителни премии, ако сте самостоятелно заети (дедуктивни над линията)

За пробег IRS определя стандартната ставка на медицинските километри всяка година (напр. 22 цента на миля през 2023 г.). IRS Publication 502 предоставя пълен списък на допустимите разходи. IRS Publication 502 (медицински и дентални разходи).

Държавни и местни данъци (SALT)

Можете да приспадате държавни и местни данъци или щатски и местни данъци за продажби . Освен това, общата приспадане за държавни и местни данъци (включително данъци върху имотите) е ограничена до $10000 ($5,000 ако се ожените отделно) Този таван е бил въведен от Закона за данъчните съкращения и работни места от 2017 г. и остава в сила до 2025 г.

Ако живеете в държава без данък върху доходите (като Тексас, Флорида или Невада), може да се възползвате повече от приспадане на данъка върху продажбите. IRS предоставя незадължителни данъчни таблици за продажбите въз основа на доходите и местоположението си, или можете да спестите реални постъпления за големи покупки като кола или лодка. За повечето данъкоплатци, по-лесният маршрут е да се използват таблиците. За подробни насоки, вижте IRS Тема 503: Дедуктивни данъци.

Премии за ипотечни застраховки

Ако сте закупили къща с авансово плащане от по-малко от 20%, вероятно плащате частна ипотечна застраховка (ПЗО) или ипотечна застрахователна премия от ФАА. Тези премии обикновено се приспадат като ипотечна лихва, ако се нареждате, но приспадането е във фази за данъкоплатците с по-висок доход (AGI над $109,000 за подаване на брак съвместно през 2023 г.). Това приспадане е удължено за 2023 г. от Консолидирания закон за бюджетните кредити, 2023 г.

За да го претендирате, вашата ипотечна застраховка трябва да бъде във връзка с заем, използван за закупуване, изграждане или подобряване на вашия основен дом или втори дом. Проверете вашия имот Форм 1098 (или заместваща декларация) за платената сума. [IRS Публикуване 936: Home Ипотечен лихвен процент.

Благотворителни вноски

За парични дарения, имате нужда от банков рекорд или писмено признание от благотворителността. За непарични предмети (обличане, мебели, домакински стоки), приспадането обикновено е ограничено до ценните книжа справедлива пазарна стойност . Това, което можете да го продадете в магазин за пестеливи. Дарения на оценени активи като акции или недвижими имоти може да бъде дори по-ценно, защото се избегне данък печалба на капитала.

Важни правила:

  • Въпреки това, както е посочено в съображение 31, за целите на прилагането на член 107, параграф 1 от ДФЕС, за да се гарантира, че за целите на прилагането на член 107, параграф 1 от Договора, за целите на прилагането на член 107, параграф 1 от Договора, се прилагат правилата за държавна помощ, приложими за общия бюджет на Съюза, и за целите на прилагането на член 107, параграф 1 от Договора, и за целите на прилагането на член 107, параграф 1 от Договора, се прилагат следните разпоредби:
  • Паричните дарения от 250 долара или повече изискват писмена разписка от благотворителността.
  • Ако сте доброволци, можете да приспаднете разходите извън джоба (напр. пробег от 14 цента на миля през 2023 г., паркинг, такси), но не и стойността на времето си.
  • За непарични дарения над 500 долара, трябва да подадете формуляр 8283 и може да се наложи квалифицирана оценка за артикули над 5000 долара.

Обща грешка е да се забрави приспадането на даренията, направени чрез приспадане на заплатите или чрез спонсориран фонд. Съхранявайте всички признания и изявления. За повече подробности вижте IRS Благотворителни вноски.

Разходи за образование

Най-често срещаното приспадане на суми е за [...]тю и такси (спадът на такси и обучение изтече след 2020 г., но съществуват и други възможности).

  • Американски данъчен кредит за възможност (AOTC): Струва до $ 2500 на студент за първите четири години на колежа. 40% е възстановим.
  • Кредит за обучение през целия живот (LLC): До $2,000 за данъчна декларация за всяко след средното образование, включително завършил училище и курсове за подобряване на уменията за работа.
  • Учебно приспадане на лихви по заеми: Отстранява до $2,500 от лихвите, платени по квалифицирани студентски заеми, дори ако не . itemize. Това е над-линията приспадане (настройка на доходите).
  • Увалително намаляване на обучението[: За служителите на образователни институции някои изключения от обучението са освободени от данъци.

Дръжте формуляр 1098-T от вашето училище и формуляр 1098-E от вашия доставчик на заеми. Имайте предвид, че не можете да се откажете от кредит и приспадане за един и същ разход. За повече информация вж. IRS Education Credits and discounts.

Разходи за търсене на работа

Ако търсите работа в сегашната си професия през данъчната година, можете да приспадате разходи, свързани с търсенето, но само ако сте itemize.

  • Подобр. подготовка и печат
  • Такси за агенции по заетостта
  • Пътни разходи (включително километри, настаняване и самолетни билети) за интервюта
  • Услуги по заместване
  • Разходи за професионално обучение

За да се заснемете, за да се насладите на това, за да се насладите на това, което искате да направите, е да се насладите на това.За да се насладите на това, което искате да направите, е да се насладите на това.

Ако сте самостоятелно заети, имайте подробни записи за километража, пътуването и таксите.

Приспадане на службата по вътрешни водни пътища

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.

Има два метода за изчисляване на приспадането:

  • Опростен метод: Умножете квадратните кадри на офиса си с 5 долара (до 300 квадратни метра, максимално приспадане $1,500).
  • Регулярен метод:[ Изчислете процента на дома си, използван за бизнес (например 10% от квадратните кадри) и нанесете този процент върху действителните разходи: ипотечна лихва, данък върху собствеността, наем, комунални услуги, интернет, застраховка, ремонт и амортизация.

Редовният метод може да бъде по-ценен, ако имате високи разходи за дома. Въпреки това, ако използвате редовния метод, може да се наложи да се получи обратно амортизация, когато продавате дома си. За всеки метод, трябва да бъде собственик на бизнес или freelancer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Лихва за студентски заем

Дори ако не се впишете в позиция, можете да се приспаднете до $2,500 на лихва, платена върху квалифицирани студентски заеми. Това е по-горе-линията приспадане, което означава, че намалява вашия коригиран брутен доход директно. Удръжките за приспадане на данъкоплатците с по-висок доход: за 2023 г., фазовата сума започва на $75,000 AGI (единичен) и $155,000 (омъжени подаване съвместно). За да се класират, заемът трябва да е бил взет за вашето образование (или вашите нематодатели или зависими !) и трябва да са били използвани само за квалифицирани разходи за образование (тютют, такси, стая и борд, книги, консумативи и оборудване).

Ако сте платили повече от $600 в лихва, обслужващият е длъжен да изпрати формата; ако по-малко, все още можете да приспадате, ако имате свои собствени записи. Имайте предвид, че родителите, които вземат заеми за плащане на зависими образование не могат да приспадат лихвата само студент (или кредитополучател) може. Въпреки това, ако студентът се твърди за зависим, родителят не може да приспада лихвата, освен ако заемът е в името на родителя. Ако ученикът не е зависим, студентът може да приспада лихвата дори ако родителят е направил плащанията (ИРС третира това като, ако студентът плаща). Винаги проверява положението си с IRS .

Допълнителни приспадания от поглед

Разходи за учители

Образователите (учители, съветници, директори и помощници в степени K-12) могат да приспадат до $300 на невъзстановени разходи за класни стаи през 2023 г. ($600 ако женените подава съвместно и двамата съпрузи са преподаватели). Това е над линията приспадане, така че тя е достъпна, дори ако не itemize. неоценява разходи включват книги, доставки, софтуер, и оборудване, използвани в класната стая. Съхранявайте постъпления и дневник на това, което сте закупили.

Вноски по сметка за спестявания в здравеопазването (HSA)

Ако имате високо управляем здравен план, можете да допринесете за HSA и да приспаднете вноските, дори ако не се обозначите. За 2023 г., лимитите на вноските са $3,850 за самостоятелно покритие и $7,750 за семейно покритие (плюс допълнително $1,000 ако сте год. 55 или по-стар). HSA вноски намаляват както федералния данък доход и данъците на FICA (ако се правят чрез приспадане на заплатите), което ги прави един от най-мощните инструменти за спестяване на данъци. Парите растат без данъци и могат да бъдат изтеглени без данъци за квалифицирани медицински разходи на всяка възраст. Не забравяйте да докладвате Вашите вноски по HSA във Form 8889 и проверете, че не сте надхвърлили лимита.

Разходи за преместване (за въоръжените сили)

За повечето данъкоплатци, движещите се разходи вече не се приспадат след 2017 г. (с изключение на членовете на американските въоръжени сили на активна служба, които се движат поради военен ред). Ако сте в армията, можете да приспадате разходите като транспорт, настаняване и преместване на домакински стоки.

Как да се твърди, че тези приспадане

За да се възползвате от itemized удръжки, трябва да попълните Schedule A с вашия формуляр 1040. Съхранявайте всички подкрепящи документи: постъпления, банкови извлечения, километрични трупи, писма за признаване на благотворителност, и Форма 1098s от ипотечни кредитори, училища, и служители на кредит. Ако използвате данъчния софтуер, той ще ви води през график А и ще ви попита за всяко приспадане. Въпреки това, лесно е да пропуснете приспадане, ако не сте известни правилата. Помислете за използване на неосъществими удръжки, преди да финализирате завръщането си.

Ако вашите общи суми са близо до стандартното приспадане, то може да бъде полезно за да гонят удръжки. Например, може да платите две години данък имот или да направите неплатени вноски в алтернативни години, така че да се категоризират в една година и да вземе стандарт приспадане следващата. Тази стратегия може да увеличи общите си данъчни спестявания.

Винаги проверявайте двойно, че не сте заявили приспадане, което е било спряно или елиминирано. Например приспадането на таксите за инвестиционни консултации, таксите за подготовка на данъци и невъзстановените разходи за служители са отишли за повечето хора до 2025 г. Оставането в сила с промени в данъчното право може да ви спести от грешки и одити.

Заключение

Данъчната отстъпка е сред най-мощните инструменти за намаляване на данъчната ви сметка, но те изискват знания и внимателно водене на записки. Удръжките, обхванати в тази статия .Условията за промяна на данъчните правила често зависят от конкретните обстоятелства. Консултирайте се с квалифициран данъчен специалист или използвайте реномиран данъчен софтуер, за да гарантирате, че претендирате за всяко приспадане, което имате право. Всяка година милиони долари в нереализирани разходи остават непотърсени.

За по-достоверна информация посетете уебсайта на IRS директно: IRS Publication 17: Federal Inmination Tax и IRS Tax Topics.