Table of Contents
Въведение: Защо точността на данъчната Ви декларация
За да се избегне неточно приспадане, неправилен статус на подаване на декларация или транспониран номер на социална сигурност, това е годишна отговорност, която носи значително правно и финансово тегло. Дори и с най-добрата подготовка, се случват грешки. Пропуснато приспадане, неправилно подаване на данни или транспониран номер на социална сигурност може да доведе до подплащане на данъци, които IRS в крайна сметка ще преследва с лихви и глоби или надплащане, оставяйки пари на масата, която с право принадлежи към вас. За щастие, Службата за вътрешни приходи (IRS) осигурява механизъм за коригиране на тези грешки: изменената данъчна декларация. Тази статия обяснява какво изменена възвръщаемост е, когато трябва да подадете едно, как да го направите правилно и какво да очаквате след като го представите. Дали сте индивидуален данъкоплатец или собственик на бизнес, разбиране на процеса на изменение може да ви спести време, пари и тревожност.
Неправилно отчитане на доходите или претендиране на недопустими кредити може да предизвика одити, като забравя да претендира за кредит, което заслужавате означава плащане на повече данъци, отколкото е необходимо. Filing изменение не е допускане на неточности, че това е рутинна корекция, която поддържа вашата сметка в добро състояние. Ключът е да знаете правилата и да ги следват внимателно. Нека да започнем с определяне какво изменена данъчна декларация действително е и кога сте длъжни да използвате един.
Какво представлява изменената данъчна декларация?
Изменената данъчна декларация е документ, внесен в IRS за коригиране на грешки или пропуски в подадена преди това федерална данъчна декларация за доходите. Основната форма, използвана за физическите лица, е Форм 1040-X, Изменен САЩ. Индивидуална данъчна декларация .Бизнесът използва различни форми, като Форм 1120-X за корпорации или Форм 1065-X за партньорства, но основната концепция е същата: не се презарежда първоначалната възвръщаемост; Вие подавате отделен документ, който обяснява какво се е променило и защо.
Важно е да се разбере, че изменената възвръщаемост не е заместител на първоначалната възвръщаемост. Ако сте забравили да подадете пълно досие, първо трябва да подадете първоначалното връщане, след което да подадете изменение за всякакви корекции. Също така не можете да използвате Форма 1040-X, за да коригирате математическа грешка, която IRS вече хвана и фиксирани те правят това автоматично. Изменението е за промени, за които IRS няма да знае по друг начин, като пропуснато приспадане, промяна в зависимостите или алтернативен статус на подаване.
Какво може да бъде изменено?
Почти всеки елемент от завръщането ви може да бъде променен, включително:
- ]Статут на комплектуване (напр. от едно на едно домакинство или от семейно подаване отделно до брачно подаване съвместно)
- Инде (W-2 заплати, 1099-NEC доходи, капиталови печалби и др.)
- Регулации на дохода (ИРА вноски, студентски заем, платена издръжка и др.)
- Дедукция[ (изразени приспадания вместо стандартни или обратно)
- Кредити (Изучаван данъчен кредит за доходите, кредит за детски данъци, кредит за Американския опортюнити и др.)
- Депенденти (добавяне или премахване на зависим, коригиране на номер на социалната осигуровка)
Например, ако променяте статуса си на брак, който се подава отделно, и двамата съпрузи трябва да подпишат изменението. Също така, някои кредити, като кредитът за данък върху доходите, имат специални правила при изменение от по-ниска към по-висока сума.
Общи причини за подаване на изменената декларация
Докато можете да промените за всяка грешка, най-често срещаните причини включват следните сценарии.
1. Пропуснат или надгледан доход
Ако сте получили коригирана W-2 или късно 1099 след подаване, трябва да докладвате, че доходът е малък, пропускайки го може да предизвика IRS известия. По същия начин, ако сте осъзнали, че сте докладвали твърде много доходи (например, сте включили 1099, които по-късно са анулирани), изменение може да намали вашия данък.
2. Неправилно състояние на попълване
Изборът на погрешното състояние на подаване е често срещана грешка. Например, един родител, който отговаря на изискванията за ръководител на домакинството може случайно да проверите . . . и пропуснете по-ниска данъчна ставка и по-голям стандарт приспадане. Обратно, женени двойки понякога да подаде отделно, когато съвместно ще ги спести пари. Измененията ви позволяват да изберете по-полезно състояние . Но имайте предвид, че можете само да промените да се ожените за подаване съвместно от отделно, а не обратното, след датата на падежа.
3. Пропуснати приспадания или кредити
Данъчната право е гъста, и тя го . Лесно да се пренебрегва приспадане като Saver . Кредит, студент лихва приспадане, или приспадане за държавни и местни данъци. Изчисляването приспадане често може да донесе по-голяма полза от стандартната приспадане, особено за собствениците на жилища с ипотечен лихва. Ако сте взели стандартната приспадане, но биха могли да са itemized, имате до три години, за да се измени.
4. Промени в зависимостите
Може би сте претендирали за дете, което е било претендирано от друг родител без валидно правило за разчупване на вратовръзката, или не сте потърсили възрастен родител, който подкрепяте.
5. Трябва да докладвам нетна оперативна загуба (NOL)
Собствениците на бизнес и някои служители могат да имат нетна оперативна загуба, която може да бъде пренесена обратно към предходни години, генерирайки възстановяване. Това изисква подаване на изменение за годината на пренасяне, като се използва формуляр 1040-X.
Кога трябва да Не Файла е изменен Връщане?
Също така, ако просто сте забравили да включите форма, която не го прави промяна на вашия данък (като информационна 1099 за неданък), вероятно не е необходимо да се промени. И накрая, ако грешката води до много малко допълнително възстановяване, може да решите усилието не го заслужава.
Стъпка по стъпка ръководство за попълване на формуляр 1040-X
За да се гарантира, че IRS обработва вашата поправка, трябва да се попълни и внесете повече от това, което е изпратено писмо до данъчните.
Стъпка 1: Съберете оригиналните си документи за връщане и поддръжка
Ще ви трябва копие от оригиналната данъчна декларация, която сте подали, както и всички нови или коригирани документи (W-2s, 1099s, постъпления за приспадания и др.). IRS препоръчва да не подавате изменение, докато не получите първоначалното си възстановяване (ако има такова), за да избегнете объркване.
Стъпка 2: Получаване и попълване на формуляр 1040-X
Изтегляне Form 1040-X от уебсайта на IRS (IRS Form 1040-X. Форматът има три колони:
- Колона A: Сумите, първоначално отчетени при вашето връщане.
- Колона B: Нетният ръст или намаление за всяка позиция от линия.
- Колона C: Поправените суми.
Трябва също така да напишете обяснение в част III на формата, описваща защо се изменя. Бъдете ясни и . . . Например, . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Стъпка 3: Прикрепяне на графики и формуляри за поддръжка
Ако изменението ви засяга приспадане или кредит, приложете съответния график или форма, както трябваше да бъде подадено първоначално. Например, ако преминете от стандарт към itemized удръжки, приложете график А с коригираните суми. Ако коригирате капиталовите печалби, приложете график D. Не просто пишете го потърсете прикачените IRS се нуждае от действителните формуляри.
Стъпка 4: Изчислете правилния данък и плащане или възстановяване
Линия 18 на формуляр 1040-X показва нетната промяна в данъка. Ако дължите допълнителен данък, трябва да го платите с изменението, за да спрете лихвата от набъбване. Можете да платите по електронен път чрез IRS Direct Pay или чрез проверка по пощата с формуляра. Ако изменението води до възстановяване, IRS ще го издаде след обработката . Но имайте предвид, че възстановяването от изменения може да бъде забавено, ако първоначалната възвръщаемост все още се обработва.
Стъпка 5: Поща Вашата поправка (само за Paper)
От настоящия данъчен закон, индивидуалната изменена декларация трябва да бъде подадена на хартия. E-fileing на формуляр 1040-X е достъпна само за определени ситуации (напр., когато първоначалната декларация е подадена по електронен път и изменението е по конкретна причина). Проверете инструкциите на уебсайта на IRS. Подай формуляра на адреса, посочен в инструкциите за вашата държава. Ако също така изменяте декларация за държавен данък, трябва да подготвите отделно изменение на държавата, не се подава с федералното изменение.
Стъпка 6: Проследяване на изменението
Можете да проследите статуса на вашата изменена възвръщаемост с помощта на IRS онлайн инструмент год.Къде е Моето изменено връщане? .. Обработването обикновено отнема 8 до 12 седмици, но през пиковите сезони може да отнеме до 16 седмици. Не се обаждайте на IRS, освен ако не е било по-дълго от очакваното време за обработка.
Важни срокове и устав на ограниченията
Общо имате три години от датата, на която сте подали първоначалната си декларация (или две години от датата, на която сте платили данъка, в зависимост от това коя от двете дати е по-късно) да подадете изменение, с което да поискате възстановяване. Ако сте подали по-рано, тригодишният прозорец започва от първоначалната дата на плащане (или две години от датата, на която сте платили данъка, в която сте платили таксата, в зависимост от това коя от двете дати е по-късно) да подадете изменение, което е направено по искане за възстановяване. Ако дължите допълнителен данък, IRS може да го оцени до три години след подаването на заявката, но измененията за увеличаване на данъчната отговорност могат да бъдат подадени по всяко време, дори след три години, въпреки че може да се сблъскате с санкции за късно плащане.
За нетни оперативни загуби може да имате до пет години, за да върнете загубата. Също така, ако се изменя поради лош дълг или безполезна сигурност, крайният срок може да бъде удължен. Винаги се консултирайте с данъчен специалист за сложни ситуации.
Потенциални резултати след подаване на изменената възвръщаемост
1. Издадена сума
Ако изменението ви показва по-нисък данъчен пасив, IRS ще възстанови надплащането плюс лихвите (сборът на всеки ден). Лихвеният процент варира на тримесечие. Можете да изберете възстановяването директно депозирано в банковата Ви сметка или изпратено като проверка на хартиен носител.
2. Допълнителен данък
Ако дължите повече данъци, трябва да платите остатъка до датата на изменението на връщането, за да спрете лихвите. IRS ще изпрати сметка, ако не платите с изменението. Лихвата и санкциите могат да се прилагат от първоначалната дължима дата на връщането, така че плащането своевременно е разумно. Ако не можете да платите напълно, можете да поискате план за плащане.
3. Без промяна или изключване
IRS може да преразгледа изменението ви и да определи, че промените не са валидни или че не е необходима корекция. Например, ако поискате допълнително приспадане без подходяща документация, IRS може да го отхвърли. В този случай първоначалната Ви декларация е валидна.
4. Одитен риск?
Ако изменението ви включва големи промени или съмнителни удръжки, IRS може да разгледа вашето връщане по-отблизо. Това е защо тя е от съществено значение да има солидна документация за всяка промяна, която твърдите.
Общи грешки, които трябва да избягваме, когато се поправяме
- Използвайки грешна форма: Не попълнете изцяло нова оригинална възвръщаемост с гол. IRS ще го отхвърли. Използвайте Форма 1040-X за физически лица.
- Не обяснява промените: Неясно обяснение като горнище може да предизвика забавяне. Бъдете специфични: год. на заплата от $ 50 000 до $55,000 поради корекция W-2 от XYZ Corp.
- Предоставяйки оправдателни документи: Прикрепете само формулярите и графиците, които са се променили.
- Забравяйки за държавната възвръщаемост:[ Ако се измени федерален, почти винаги трябва да се промени вашата държавна възвръщаемост отделно.
- Изчаквайки твърде рано: Изчакайте докато получите първоначалното си възстановяване (ако има такова) и докато IRS са обработили първоначалната ви възвръщаемост.
- При положение, че IRS ще улови грешката ви: IRS няма автоматично да коригира повечето грешки.Трябва да подадете поправка, за да получите възстановяване, което заслужавате.
Специални съображения за бизнес и сложни ситуации
Изменени корпоративни и партньорски завръщания
За корпорациите, Форм 1120-X се използва; за S корпорациите Форм 1120-S измененията могат да бъдат сложни, защото промените преминават през акционерите. Партньорствата се изменят с Форм 1065-X[. Тези форми имат подобни три поредни макети, но допълнителни графици за партньорите. Бизнесите с нетни оперативни загуби или кредитни преноси трябва внимателно да проследяват графиците за пренос при изменението.
Промени в няколко години
Понякога промяна в една година засяга друга година, например, когато доходът е погрешно определен между две данъчни години. В този случай, трябва да се променят двете години, обяснявайки връзката. Файлове всяка година .
Изменение на починал данъчен служител
Ако сте изпълнител или личен представител на имот, можете да подадете изменена декларация за връщане на починал данъкоплатец, като използвате формуляр 1040-X, като го маркирате като . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Заключение: Остани послушен и уверен
Промяната на данъчната декларация е лесен процес, когато следвате правилата. Ключът е да действате бързо, да използвате правилната форма, да предоставяте ясни обяснения и да поддържате подробни записи. Независимо дали поправяте прост надзор или претендирате за значително възстановяване, подаването на изменение води до подравняване с реалността. За сложни ситуации, като например няколко години изменения, бизнес обекти или кредити със специални правила за възстановяване на разходите, той плаща, за да се консултира с квалифициран данъчен специалист или [[FLT: . .] . обществен счетоводител (CPA). Не забравяйте, че IRS предоставя ресурси и инструменти, за да ви помогне, включително къде е Моето WTC?