Как законодателните органи се отнасят до неравенството на доходите чрез данъчни и социални политики

Въведение: Разширяването на обхвата и ролята на законодателната власт

През последните четири десетилетия, най-напредналите икономики са видели значителна промяна в разпределението на националните доходи, като най-високият процент от печелившите, които са уловили нарастващ дял, докато заплатите за средната и долната класа са се увеличили или са се увеличили само скромно. В развиващите се страни бързият икономически растеж е увеличил стотици милиони от бедността, но и разстоянието между най-богатите и най-бедните граждани често се е разширило.

Законодателните органи . . . парламент, конгреси, и асамблеми, и асамблеи, и асамблеми, които упражняват огромно влияние върху това кой се възползва от икономическия растеж. Борбата срещу неравенството на доходите не е просто академично обсъждане; това е законодателен процес, който включва дебат, преговори и балансиране на конкурентни интереси.

Тази статия предоставя цялостна проверка на начина, по който законодателните органи по света се справят с неравенството на доходите чрез данъчни и социални политики. Тя изследва механизмите, които са на разположение на законодателите, доказателствата за това, което работи, политическите и икономическите предизвикателства, както и нововъзникващите политически иновации, които могат да оформят бъдещето на справедливия растеж.

Измерване и обхват на неравенството в доходите

Преди да се разгледат отговорите на политиката, е важно да се разбере как се измерва неравенството между доходите и защо има значение. Най-често използваният метричен коефициент е коефициентът на Джини, който варира от 0 (перфектно равенство, където всеки има един и същ доход) до 1 (перфектно неравенство, когато един човек има всички доходи). Страни като Южна Африка и Бразилия имат коефициенти на Джини над 0,5, докато скандинавските нации често бележат между 0,25 и 0,30.

Въпреки това, коефициентът Gini разказва само част от историята. Икономистите също така разглеждат съотношението на Palma подялбата на доходите, притежавана от най-горните 10%, разделено на това, което се задържа на дъното 40 процента . както и съотношението между CEO компенсация и средната заплата на работниците. Данните от организации като World Inecuality Report и OJN Доход Неравна база разкриват постоянна тенденция: без активна намеса на политиката пазарните сили са склонни да концентрират богатството и доходите на върха.

Високите нива на неравенство в доходите са свързани с редица отрицателни резултати, включително намалена социална мобилност, по-ниско образование сред групите в неравностойно положение, по-високи равнища на престъпност и лишаване от свобода и по-слабо общо търсене.

Данъчни политики като инструменти за преразпределение

Данъчната политика е вероятно най-пряката инструмент на разположение на законодателя за влияние върху разпределението на доходите. Като се определи кой плаща каква част от доходите им на държавата, данъчните кодекси могат или да утежни или смекчи неравенството.

Прогресивно данъчно облагане на доходите

Принципът на прогресивно данъчно облагане на доходите е ясен: тези с по-високи доходи плащат по-висок процент от доходите си в данъците. Повечето национални данъчни системи са номинално прогресивни, но степента на прогресивност варира значително. В периода след Втората световна война много страни налагат високи пределни ставки от 70 процента или по-високи. Тези ставки намаляват рязко, като започват през 80-те години на миналия век, тенденция, водена от глобализацията, капиталова мобилност и политическото влияние на високодоходните лица.

Законите, които се вземат предвид дали да се повишат най-високите пределни ставки, трябва да се претеглят приходите от потенциални отрицателни ефекти върху инвестициите и икономическия растеж. Емпирични доказателства от Националното бюро за икономически изследвания предполага, че умерените увеличения на високите лихвени проценти не намаляват значително икономическата продукция, особено когато приходите се използват за публични инвестиции, които повишават производителността.

Данъчни кредити за ниско- и средно-домакинства

Възстановяемите данъчни кредити се превърнаха в крайъгълен камък на анти-парионната политика в няколко страни. Счетоводният данъчен кредит за доходите в САЩ например осигурява парична субсидия за работници с ниски доходи, които се разрастват с увеличаване на доходите. Законодателните проучвания показват, че EITC увеличава участието на работната сила сред самотните родители и намалява детската бедност. Подобни програми съществуват в Обединеното кралство (универсален кредит), Канада (Канада Работническа полза) и Нова Зеландия (Работа за семейства).

Законите често разширяват или свиват тези кредити по време на бюджетните цикли, което ги прави гъвкав инструмент за справяне с бедността, без да се създават широкоструктурни програми за права, които са трудни за реформиране.

Данъци върху богатството и наследството

Неравенството в доходите е тясно свързано с неравенството на богатството. Тъй като богатството генерира приходи от инвестиции, тези, които вече притежават значителни активи са склонни да видите своя дял от националните доходи растат с течение на времето. Богатството данъци . Годишно на нетната стойност над определен праг . са били изпълнени в страни като Швейцария, Норвегия, и Испания. Въпреки това, те са били отменени в няколко страни, поради административна сложност и капиталови полети.

Наследството данъци, които се прилагат за благосъстоянието, прехвърлени при смърт, са политически спорни, но икономически ефективни. Те намаляват концентрацията на династичното богатство и създават по-равнопоставени условия за тези, които не наследяват значителни активи.

Корпоративна данъчна политика и международна координация

Корпоративните данъчни ставки са спаднали драстично през последните три десетилетия, от средно 40% до под 25% в страните от ОИСР. Това състезание до дъното намали данъчната тежест върху собствениците на капитал и допринесе за стагнацията на дела на доходите на труда. Законодателните органи все повече осъзнават, че едностранните действия са ограничени, когато капиталът е мобилен през границите.

Неотдавнашното глобално данъчно споразумение, посредничество на ОИСР и Г20 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Политика за социално осигуряване и мрежа за социална безопасност

Докато данъчните политики засягат колко пари държат домакинствата, социалните политики определят пряката подкрепа, която е на разположение на тези, които са изправени пред икономически трудности. Законите проектират тези програми, за да осигурят етаж, под който никой гражданин не трябва да падне, и в много случаи активно намаляват неравенството чрез парични преводи и услуги.

Програми за парични преводи

Преките парични преводи са сред най-ефективните инструменти на политиката за намаляване на неравенството в доходите. Условни програми за парични преводи, като например Bolsa Família и Mexico's Prospera, предоставят плащания към семейства с ниски доходи при условие, че децата посещават училище и получават ваксинации. Тези програми са показали, че намаляват бедността, подобряват здравните резултати и увеличават училищното присъствие без да създават дългосрочна зависимост.

През последните години са привлечени вниманието на пилотните програми във Финландия, Кения и САЩ, както и на САЩ, че паричните преводи подобряват благосъстоянието без намаляване на трудовите доставки. Докато цялостните UBI остават политически отдалечени, законодателите все повече проучват частични или целеви версии като допълнение към съществуващите социални системи.

Социална сигурност и пенсионни системи

Пенсионните системи играят важна роля за намаляване на неравенството сред по-възрастните популации. Страни със силни публични пенсионни системи . . като Холандия, Дания и Чили . . . имат значително по-ниски равнища на бедност сред възрастните. Законодателен избор на дизайн, като например дали ползите са фиксирана ставка или доходи, независимо дали те са индексирани към инфлацията, и как те се финансират, имат дълбоки последици за разпределението.

Един от най-важните избори, пред които са изправени законодателите, е дали да се поддържат системи с дефинирани доходи (които гарантират определено изплащане) или да се премине към системи с дефинирани вноски (когато ползите зависят от възвръщаемостта на инвестициите).

Политика на пазара на труда за осигуряване на безработица и активен пазар на труда

Застраховката без безработица осигурява временна подмяна на доходите на работниците, които губят работата си, стабилизиране на потреблението на домакинствата по време на икономически спад. Щедрите обезщетения за безработица са свързани с по-ниските нива на бедност и намаленото неравенство, въпреки че законодателите трябва да балансират щедростта срещу потенциалните стимули за връщане на работа.

Активен трудов пазар политики готварски обучение, програми за работа и субсидии за заплати го допълва безработица чрез подпомагане на работниците преход към нова заетост. Германските "харц реформи" в началото на 2000 г. са добре известен пример на законодателни усилия за комбиниране на реформата на ползите с активни мерки на пазара на труда, въпреки че тяхното въздействие върху неравенството остава обсъдено.

Обществени стоки и услуги: образование, здравеопазване и жилищно настаняване

Политиката за социално осигуряване се простира отвъд паричните преводи, за да включва предоставянето на обществени услуги, които намаляват неравенството. Всеобщите здравни системи, като тези в Канада и Обединеното кралство, гарантират, че медицинските разходи не тласкат домакинствата към бедност.

Жилищната политика е особено важна за домакинствата с ниски доходи, за които разходите за жилища представляват голям дял от разходите. Законите могат да се справят с неравенството в жилищното строителство чрез контрол на наема, ваучери за жилища, строителство на обществени жилища и реформи в земеползването, които позволяват по-плътно, по-достъпно развитие.

Сравнителни проучвания на случаи: различни законодателни подходи

Скандинавският модел: универсализъм и висока преразпределение

Норвегия, Швеция, Дания и Финландия са постигнали някои от най-ниските нива на неравенство на доходите сред развитите страни чрез комбинация от прогресивно данъчно облагане, силни социални държави и високи нива на съюзничество. Законодателният модел в тези страни подчертава универсалните ползи гонения, универсални здравни грижи и безплатно обучение гонене на образование голам, а не изпитани програми. Този универсален подход изгражда широка политическа подкрепа за благосъстоянието и избягва стигмата, често прикрепена към целева помощ.

САЩ: насочване чрез данъчния кодекс

САЩ разчитат по-силно на данъчния кодекс за преразпределение, отколкото на директни разходи. Заслуженият данъчен кредит за доходите и кредитът за детски данъци са основните инструменти за намаляване на бедността сред работещите семейства, докато програми като Медикайд и Програмата за допълнителна хранителна помощ осигуряват целева подкрепа. Въпреки това, САЩ системата е по-малко преразпределяща като цяло, отколкото тези на други развити страни, и неравенството в доходите се е повишила рязко през последните 50 години. Законодателен блок, политическа поляризация и влиянието на кампаниите приноси са направили големи реформи трудно да се постигне.

Бразилия: Условни парични преводи и намаляване на неравенството

Бразилия преживя значителен спад в неравенството в доходите между 2000 и 2015 г., воден в голяма степен от разширяването на програмата Болса Фамилия и увеличаването на реалната минимална заплата. Законодателната рамка за тези политики включваше двупартийна подкрепа за социална защита, дори когато политическата динамика се променяше. Бразилският случай показва, че дори страни с много високо изходно неравенство може да постигне измерим напредък чрез последователно прилагане на политиката.

Предизвикателствата и компромисите в законодателната политика

Законите са изправени пред значителни ограничения при разработването на политики за справяне с неравенството в доходите. Разбирането на тези ограничения е от съществено значение за оценката на вариантите на политиката и за определянето на реалистични очаквания.

Икономическа ефективност и неблагоприятни последици

Критиците на преразпределението твърдят, че високите данъци и щедрите социални помощи създават дисенстиви за работа, спестяване и инвестиране. Докато известна степен на поведенчески отговор е неизбежен, емпиричната литература предполага, че тези ефекти са скромни за повечето работници и са значителни само за много високодоходни лица с много високи данъчни ставки. Легистърите могат да намалят до минимум загубите на ефективност чрез проектиране на програми, които постепенно се отлагат ползи и чрез фокусиране на данъците увеличава върху дейности с ниска поведенческа еластичност.

Бюджетни ограничения и фискална устойчивост

Разширяването на социалните програми изисква по-високи данъци, намаляване на други разходи или увеличаване на заема. Всяка от тези възможности има политически и икономически последици. Фискалното пространство за преразпределение зависи от демографските тенденции, темпа на растеж на икономиката и съществуващата дългова тежест.

Политическа изпълнимост и влияние на групата на интереси

Заможните лица и корпорации имат несъразмерни ресурси за лобиране и приноси за кампанията, които могат да блокират или отслабят преразпределението на законодателството. Общественото мнение също има значение: избирателите в много страни изразяват подкрепа за намаляване на неравенството, но се противопоставят на конкретни увеличения на данъците, особено когато смятат, че ползите ще се прехвърлят към групи, които те възприемат като несполучливи.

Глобализация и данъчна конкуренция

В епохата на мобилния капитал законодателите трябва да обмислят как данъчните им политики влияят на международната конкурентоспособност. Високите ставки на корпоративните данъци могат да накарат компаниите да се преместят, докато високите данъци върху доходите на физическите лица могат да насърчат миграцията на висококвалифицирани лица. Международната данъчна координация, както е илюстрирана от минималистичното данъчно споразумение на ОИСР, може да смекчи този натиск, но изисква дългосрочно дипломатическо участие.

Изпълнение и административен капацитет

Дори добре проектираните политики могат да се провалят, ако правителствените агенции нямат капацитет да ги прилагат ефективно. Тестваните със средства програми изискват надеждна проверка на доходите, данъчни кредити изискват достъпни системи за подаване на документи, а паричните преводи изискват механизми за доставка, които достигат до предвидените получатели.

Иновативни законодателни подходи за Хоризонт

Няколко нови политически идеи привлякоха вниманието в законодателите по целия свят, въпреки че повечето остават в ранните етапи на осиновяването.

Универсален основен доход и отрицателен данък върху дохода

Автоматизацията и икономиката на големите предприятия са съживили интереса към универсалния основен доход. Докато никоя страна не е изпълнила пълен мащаб на UBI, пилотните програми са в ход в няколко страни, и законодатели в страни като Испания са въвели частични схеми като Ingresso Mínimo Witter. Отрицателен данък върху доходите големо изображение на EITC . работи по същия принцип и е по-лесно да се прилага.

Данъци върху автоматизацията и данъците върху цифровите услуги

Тъй като автоматизацията измества работниците в някои сектори, някои политици предложиха облагане с данъци на използването на роботи или изискване на дружествата да допринесат за фонд за разселени работници. Данъците върху цифровите услуги, които са насочени към приходите на големи технологични компании, са приети от законодатели в Европейския съюз и няколко отделни държави. Тези данъци имат за цел да се улови стойност, създадена от данни и участие на потребителите, а не физически капитал.

Благоденстващи бюджети и многомерни мерки за бедност

Нова Зеландия и Шотландия са пионери в "бюджетите за благосъстояние," които приоритизират социалните и екологичните резултати заедно с икономическия растеж. Законите в тези страни разглеждат показатели като равнището на детска бедност, психичното здраве и устойчивостта на околната среда при разпределянето на ресурсите. Този подход измества фокуса от растежа на БВП към по-широките мерки на обществения напредък, които често включват намалено неравенство като ключова цел.

Заключение: Законодателният път към справедливата икономика

Неравнопоставеността в доходите не е неизбежна черта на напредналите икономики. Тя е продукт на политически избор, направен гол или не е направен го от законодателни органи в продължение на десетилетия. Доказателствата, разгледани в тази статия, показват, че законодателите имат широк набор от ефективни инструменти на разположение, от прогресивно данъчно облагане и възстановими данъчни кредити до парични преводи, универсални услуги, и намеса на пазара на труда.

Най-успешните случаи те страни, Бразилия през 2000 г., и на следвоенни Съединените щати . всички, участващи по-дълго, двупартитни законодателни ангажимент за преразпределение. Изграждането на такъв ангажимент изисква политическо лидерство, публично образование, и институционални реформи, които намаляват влиянието на концентрирано богатство върху законодателния процес.

Докато законодателните органи по света се сблъскват с нарастващо неравенство, изборите, които правят, ще определят не само икономическото благосъстояние на своите граждани, но и социалното сближаване и демократичната стабилност на техните нации.