Table of Contents

Разбирането на срокове за плащане и правилата около разширенията е повече от въпрос на удобство, това е основна отговорност за всеки, който подава федерален или държавен връщане. Липсването на крайния срок за подаване на документи или плащане може да предизвика изненадващи санкции и лихви, които се смесват бързо. В същото време, знаейки вашите опции, включително автоматични разширения и алтернативни платежни договорености, ви позволява да планирате напред и да избегнете ненужно стрес.

Ключови данъчни срокове

В рамките на вътрешните данъчни служби (IRS) определя конкретни срокове всяка година за различни данъчни декларации. Докато някои дати се променят леко, когато те попадат в почивните дни или федералните празници, общия график остава последователен. Оставайки в началото на тези дати е първата стъпка към без санкции опит.

Краен срок за възстановяване на индивидуални данъци

За повечето отделни данъкоплатци стандартният срок за подаване на формуляр 1040 е 15 април[. Тази дата се отнася за лицата, които получават заплата, самостоятелно заети лица, пенсионери и други, които подават декларации за данък върху доходите на физическите лица. Ако 15 април падне в събота, неделя или правна почивка, крайният срок се мести на следващия работен ден. Например, в години, когато Денят на еманципацията (ден на почивката) пада на 16 април, IRS може да удължи датата на подаване до 17 април.

Ако подадете заявление за удължаване с използване на Форм 4868, вашият нов срок става Октомври 15. Това автоматично шестмесечно удължаване ви дава допълнително време да подготвите документацията си и да финализирате връщането си, но не удължава времето да плащате данъци, които дължите.

Краен срок за връщане на данъците от бизнеса

Бизнесът работи по различни графици.

  • 15 март[
  • 15 април[ . за C корпорации (Form 1120) с края на календарната година.
  • 15 май
  • 31 януари[ . . . . . . . . за работодателите да предоставят W . . . 2 формуляри на служителите и да подаде Form 941 (четвъртият данък върху заплатите) за четвъртото тримесечие.

Собствениците на бизнес следва също така да отбелязват крайния срок за подаване на офлайн, обикновено същата дата като първоначалната дата на връщане, както и необходимостта от плащане на всички прогнозни данъци до тези дати.

Очаквани срокове за плащане на данъци

Самостоятелно заети лица, на свободна практика и всеки със значителен доход от неначисляване (като инвестиции или доходи от наем) често трябва да правят тримесечни разчетни данъчни плащания. Тези плащания ви помагат да избегнете санкции при плащане. Стандартният тримесечни график е:

  • 15 април[ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
  • 15 юни[ по поредното тримесечие (април 1 . Май . . .
  • Септември 15[ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
  • 15 януари от следващата година[ . декември . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Ако някоя от тези дати попада в уикенд или почивка, крайният срок се мести към следващия работен ден. Използването на IRS Direct Pay или на Electronic Federal Tax Payment System (EFPS) може да ви помогне да останете по график.

Разширяване на файловете

Разширяването ви дава допълнително време да подадете данъчната си декларация, а не допълнително време за плащане на данъчната си сметка. Разбирането на това разграничение е от решаващо значение за отговорните filers. Най-често използваният метод е подаване Форм 4868, който дава автоматично шестмесечно удължаване. Можете да подадете тази форма по електронен път или по хартиен носител, и трябва да я представите до първоначалната дължима дата на вашето връщане.

Как да поискате разширение

За да поискате удължаване, можете:

  • Файл Form 4868 по хартия и го изпратите на IRS до датата на падежа.
  • Използвайте данъчния софтуер, който включва опцията за e-file за формуляр 4868.
  • Направете плащане чрез IRS Direct Pay или EFTS и изберете опцията да приложите плащането към разширението .Това автоматично регистрира вашето искане за удължаване.

За формуляр 4868 не се изискват подпис, обяснение или подкрепящи документи. Разширяването е автоматично, стига да го поискате до крайния срок.

Разширения на държавата

Повечето държави почитат федералното удължаване, но някои изискват от вас да подадете отделен формуляр за разширяване на държавата. Дори ако държавата ви автоматично приеме федералното удължаване, все още може да се наложи да платите всеки държавен данък, дължим от първоначалния срок 15 април, за да се избегнат държавни санкции. Винаги проверявайте вашия сайт за приходи на държавата за конкретни правила. Федерацията на данъчните администратори осигурява полезно държавно ръководство за разширяване на политиката.

Изискване за плащане с разширения

Когато подадете заявление за удължаване, трябва да оцените общата си данъчна отговорност за годината и да платите каквато и сума да очаквате да дължите. Ако не платите поне 90% от крайната си данъчна сметка до първоначалната дължима дата, може да се сблъскате с неуспех да платите санкция и лихва върху неплатената сума, въпреки че имате време до 15 октомври да подадете молба.

Ако не можете да платите цялата сума, която дължите, все още можете да подадете разширение и да платите колкото е възможно повече, за да намалите санкциите и лихвите. По-късно можете да кандидатствате за споразумение за плащане с IRS.

Последици от пропуснатите срокове

IRS налага две основни санкции за закъснели действия: неуспехът да се запише санкция и неуспехът да се плати санкция.

Неуспех в наказанието за досие

Ако не подадете своята декларация до дължимата дата (включително удължаване), IRS начислява санкция, равна на 5% от неплатените данъци за всеки месец или част от месеца, вашата възвръщаемост е закъсняла. Максималната санкция е 25% от неплатената сума. Тази санкция важи дори и ако не дължите данъци , но в този случай тя е нула.

Ако подадете повече от 60 дни закъснение, минималната неуспешна санкция е по-малката от $485 (за дължимите през 2024 г. суми, коригирани ежегодно) или 100% от неплатения данък.

Неуспех в наказанието за плащане

Ако не платите данъка, посочен при връщането Ви до първоначалната дължима дата, IRS налага санкция от 0.5% от неплатения данък за всеки месец или част от месеца плащането е закъсняло. Максималната сума е също 25% от неплатената сума. Ако и двамата закъснявате с подаването и плащането, комбинираното наказание през същия месец се намалява на 5% (неуспехът на файла) плюс 0.5% (файлъра (за плащане).

Лихва

Освен санкции, IRS начислява лихва върху всеки неплатен данък от първоначалната дължима дата на връщането до датата, която плащате в пълен размер. Лихвеният процент се определя на тримесечие и в момента е федералният краткосрочен процент плюс 3 процентни пункта.

Разумна причина за облекчение

Ако имате основателна причина за липса на неопределеност, като сериозно заболяване, природно бедствие, или разчита на погрешни съвети от данъчен специалист гон. IRS може да отложи санкции, ако предостави писмено обяснение. Трябва да подадете формуляр 843, Искане за възстановяване и искане за абатементация, за да поиска облекчение. Интерес, обаче, обикновено не се отказва.

Съвети за отговорно попълване

Да бъдеш активен през цялата година може да ви помогне да избегнете последните няколко минути бъркания и да намалите риска от грешки или наказания.

Поддържане на организирани записи

Съхранявайте цифрови или физически копия на всички отчети за доходите (W...2s, 1099s), постъпления за приспадания (медицински разходи, благотворителни дарения, ипотечни лихви), и записи на очакваните данъчни плащания. Използване на добре организирана система за папки или клауд базиран съхранение прави данъчния сезон много по-гладко. Доброто водене на запис също ви помага да подкрепите цифрите си, ако IRS някога извършва одит на вашата възвръщаемост.

Използване на софтуер за подготовка на данъци

Репутативен данъчен софтуер ви води чрез процеса на подаване на документи, извършва изчисления, проверки за общи грешки, и често включва опции за електронна поща както за федерална, така и за държавна възвръщаемост. Много програми също се интегрират с финансови сметки за внос формуляри автоматично. Ако имате проста възвръщаемост, софтуер е икономически . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Напомняне на календара

Отбележете всички критични дати на календара си веднага след началото на новата година: 15 април, тримесечни изчисления на данъчните срокове и 15 октомври удължен краен срок, ако е приложимо. Много данъчни програми и финансови приложения предлагат напомняне уведомления.

Файл Електронно и Изберете директен депозит

Ако имате нужда от възстановяване, избирането на директен депозит обикновено води до получаване в рамките на 21 дни, в сравнение с много седмици за проверка на хартиен носител. Дори ако дължите пари, e-filing ви позволява да планирате плащане на бъдеща дата (до края на април), помагайки ви да управлявате паричния поток.

Плащане на прогнозни данъци, ако имате доходи от самонаети лица

Добро правило на палеца е да се плати най-малко 90% от текущата година данъчна отговорност или 100% от предходната година (80% за високоплатените клиенти) за да се избегне неплащане на глоби. Използвайте работния лист IRS Form 1040 .ES за изчисляване на всяко плащане.

Общи данъчни грешки при попълването на данъци

Дори опитни филъри често правят грешки, които забавят обработката или задействат IRS съобщения.

  • Неправилни или липсващи номера на социалната сигурност . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
  • Математически грешки . Използване на данъчния софтуер драстично намалява аритметичните грешки, но ако подадете на ръка, преизчисли всяка колона.
  • Политиката за отчитане на приходите . Всички подлежащи на данъчно облагане доходи, включително странични приходи, криптовалути, и приходи от лихви, трябва да се отчитат. . IRS получава съвпадащи копия на 1099s и W . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
  • Избор на погрешно състояние на подаване . Вашият статус на подаване на документи (единично, женено подаване съвместно, ръководител на домакинството и др.) засяга вашите стандартни приспадане и данъчни скоби. Използвайте IRS Interactive Tax Assistant да потвърдите вашия правилен статус.
  • Подписване без формуляр . Ако подадете декларация за връщане на хартия, трябва да го подпишете и дата. E .Филерите трябва да използват личен идентификационен номер (PIN) като техен подпис.
  • Определяне на изискванията за здравно покритие год., докато наказанието за федералния индивидуален мандат е намалено до $0 за данъчни години 2019 г. нататък, някои държави (напр. Калифорния, Масачузетс, Ню Джърси, Роуд Айлънд, Вермонт) налагат свои собствени санкции за липса на минимално съществено покритие.

Как да плащате данъци, които дължите

Ако откриете, че дължите пари при подготовката на завръщането си, имате няколко възможности за уреждане на баланса си. Плащането до крайния срок избягва лихва и неуспехът да се плати санкция.

Плащане онлайн

Най-удобният метод е чрез IRS Direct Pay, което ви позволява да плащате директно от банковата си сметка безплатно. Също така можете да плащате чрез кредитна или дебитна карта чрез процесор на трети страни (задължителна такса се прилага).

Плащане чрез проверка или нареждане на пари

Пощади плащането си с ваучер за плащане (като формуляр 1040 .V) на адреса, посочен в инструкциите за данъчна декларация. Направете чек, дължим на год. в САЩ и включете номера си Социално осигуряване, данъчна година, и под формата на бележка линия. Този метод е по-бавно и по-малко сигурен от електронни плащания.

Искане за план за плащане

Ако не можете да платите пълната сума до падежа, кандидатствайте за споразумение за плащане чрез инструмента за споразумение за онлайн плащане на IRS. Можете да се класирате за краткосрочен план за плащане (до 180 дни) или дългосрочен план (месеци над 180 дни). Прилага се такса за плащане, но данъкоплатците с ниски доходи могат да отговарят на условията за намалени такси. Дори и с план за плащане, лихва и неплащане на санкция продължават да натрупват върху неплатения баланс, докато не бъде изплатен изцяло.

Поискай оферта в компромис

В редки случаи, когато плащането на пълния данък би причинило финансови затруднения, можете да представите оферта в компромис (Форм 656), за да се уреди дълга си за по-малко от пълната сума. Тази опция изисква подробно финансово оповестяване и невъзстановима такса за кандидатстване, а одобрението не е гарантирано.

Заключение

Запознавайки се с крайните срокове за плащане и разбирането на правилата за удължаване са основни умения за всеки, който печели доходи. Чрез познаване на ключови дати по-специално април 15, октомври 15, и на тримесечните разчети за плащане . Можете да избегнете набора от санкции и лихви, които са резултат от късно подаване или късно плащане. Filing разширение е лесно, но тя не ви освобождава от задължението да плащат данъци, дължими от първоначалната дължима дата. Отговорните филаристи остават организирани през цялата година, лост професионални инструменти и съвети, когато е необходимо, и действа бързо, ако те не могат да плащат в пълна степен. С проактивно планиране и ясно разбиране на IRS процедури, можете да изпълните данъчните си задължения с увереност и да минимализирате стреса по време на подаване на сезон.