Навигация на местните данъци: Какво трябва да знаете за правителствените такси

Разбиране на местните данъци: цялостно ръководство за правителствени такси

Местните данъци представляват значителен компонент от общата ви данъчна тежест, но те често получават по-малко внимание от федералните или държавните данъци. Независимо дали притежавате дом, управлявате бизнес или просто пазарувате за хранителни стоки, местните данъци докосват почти всяка финансова сделка в ежедневието си. Техните ставки, правила и изключения варират драстично в зависимост от това къде живеете, което го прави от съществено значение за разбирането на специфичния данъчен пейзаж на вашето населено място.

Какви са местните данъци?

Местните данъци са налози, наложени от окръзи, градове, градове, училищни райони и други общински структури, за да генерират приходи за обществени услуги. За разлика от държавните и федералните данъци, местните данъци са силно локализирани и пряко финансират неща като полицейски и противопожарни отдели, обществени училища, пътна поддръжка, канализация, паркове и библиотеки.

Тъй като местните правителства имат ограничени правомощия за заемане на заеми, те разчитат на данъчни приходи, за да предоставят основни услуги. Разбирането на начина, по който тези данъци са структурирани, може да ви помогне да предвидите задълженията си, да идентифицирате възможностите за икономии и да избегнете скъпи санкции.

Общи видове местни данъци

Макар че точните данъчни категории варират според юрисдикцията, най-често срещаните видове местни данъци се срещат от физически лица и предприятия.

Данъци върху собствеността

Данъците върху имотите са най-големият единствен източник на приходи за повечето местни правителства. Те се начисляват върху недвижими имоти и сгради, базирани на оценяваната стойност на имота. Данъчната ставка, често изразена като мелница (долари на стойност 1000 долара), се определя от местното правителство и може да се променя ежегодно, за да отговори на бюджетните нужди.

Процес на оценка: Местни оценители определят пазарната стойност на вашия имот, често чрез модели за масова оценка или посещения на място.
Условия за настаняване:[ Много населени места предлагат намаление на данъчната стойност за заети от собственика първични жилища, намаляване на данъчната такса за собствениците.
Собствени данъчни тавани: Някои държави налагат ограничения за това колко данъци върху имотите могат да се увеличат за дадена година, като осигуряват предвидимост за собствениците на жилища.

Данъци върху продажбите

В много държави местните данъци за продажбите се добавят върху държавния данък за продажбите, което води до комбинирано равнище, което може да надхвърли 10% в някои градове. Например в райони като Чикаго, IL или Baton Rouge, LA, общите ставки на продажбите са сред най-високите в страната.

Изпразнявания и намаления: Необходимости като неподготвена храна, лекарства с рецепта и медицински изделия често са освободени от данък върху продажбите. Някои населени места също имат данъчни почивки за продукти за подготовка за училище или бедствия.
Използвайте данък: Ако купувате стоки онлайн или от продавач, който не събира местни данък продажби, все още може да дължите данък за използване на местната си юрисдикция. Много данъкоплатци пренебрегват това, но държавите все повече налагат спазване.
Служебни съображения: Бизнесът трябва да събира и да облага данък върху продажбите във всяко населено място, където те имат физически или икономически нексус. Решението на Върховния съд от 2018 г. по Южна Дакота срещу Уейфеър, Inc. разширява способността на държавите да изискват от продавачите извън държавата да събират данък върху продажбите, което прави спазването по-сложно.

Данъци върху местните доходи

За разлика от федералния или държавния данък върху доходите, местните данъци върху доходите са по-малко общи, но могат да бъдат значителни в градовете и окръзите, които ги налагат. Забележителни примери включват Ню Йорк, Филаделфия и Детройт, които се облагат както с данъци, така и с местни и нерезиденти, които работят в границите на града.

Плът срещу Завършили Статии:[ Повечето местни данъци върху доходите използват фиксирана ставка на доходите на заплатите, но няколко юрисдикции имат прогресивни скоби.
Стой в ареста и Филинг: Работодателите са длъжни да удържат местните данъци върху доходите от служителите на заплатите. Жителите трябва да попълнят отделна местна данъчна декларация, често с различни дати на дължимите данъци от държавата или федералните декларации.
Кредит за данъци, платени на други населени места: Ако живеете в една юрисдикция и работите в друга, може да имате право на кредит за избягване на двойно данъчно облагане.

Данъци върху акцизите

Акцизните данъци са специални данъци върху конкретни стоки или дейности. Общите местни акцизи включват тези за горива, тютюн, алкохол, хотелски престой, коли под наем, и дори услуги за споделяне на возене като Uber и Lyft. Тези данъци често се прехвърлят на потребителите като част от покупната цена. Местните правителства използват акцизни данъци, за да обезкуражат определени поведение (напр. пушене) при генериране на приходи от туристи и посетители.

Бизнес лицензи, разрешителни и данъци върху брутните плащания

Много местни правителства изискват от бизнеса да получи лицензи или разрешителни за законно ползване. Тези такси могат да бъдат номинални или съществени, в зависимост от вида на бизнеса и местоположението. Някои градове също така налагат брутен данък върху неустойките върху общите приходи, а не върху печалбата. Например, град Лос Анджелис налага брутен данък върху приходите на предприятията, основани на годишните им приходи, с ставки, различни от промишлеността.

Как се използват местните данъци

Разбиране къде отиват вашите данъчни долари може да ви помогне да оцените стойността на местните услуги и да вземете информирани решения в урната. Местните данъци обикновено финансират:

Образование: Училищните райони разчитат на данъците върху имотите за оперативни бюджети, заплати на учителите и поддръжка на съоръжения. В много държави финансирането на училищата е спорен въпрос, свързан с различията в благосъстоянието на имотите.
Публична безопасност:[ Полиция, пожарникари и спешни медицински услуги се финансират предимно от местни данъци.
Инфраструктура:[ Пътища, мостове, водни системи, пречистване на отпадъчни води и обществен транзит се поддържат чрез местни данъчни приходи.
Паркове и отдих:[ Обществени паркове, читалища, басейни и библиотеки често се подкрепят от специални местни данъчни налози.
Обща администрация:[ Градски или областни административни служби, съдилища и предизборни операции се финансират от местни данъци.

Много населени места също така издават облигации за финансиране на големи капиталови проекти, като обслужването на дълга се изплаща от бъдещи данъчни приходи. Избирателите често имат възможност да одобрят или отхвърлят мерките за облигации и да увеличат данъците чрез избирателни инициативи.

Практически стратегии за управление на местните данъци

Ефективно управление на местните данъци може да ви спести пари и да предотврати главоболие. Ето осем полезни съвети.

1. Разберете местната си данъчна структура

Започнете с проучване на специфичните данъци, които се прилагат за вашата юрисдикция. Посетете вашия град или областен сайт, прегледайте данъчните регистри на имотите, и проверете данъчните ставки на продажбите. Федерация на данъчните администратори предоставя данни за държавни и местни данъчни ставки. Незнайното е владеене на властта не приема, че данъчните правила в един град се прилагат в друг.

2. Надценени оценки на имоти

Ако оценката на данъка върху имота ви изглежда твърде висока, имате право да обжалвате. Съберете доказателства като скорошни продажби на сравними домове, професионални оценки или снимки на щети. Крайният срок за обжалване обикновено е кратък от 30 до 60 дни след изпращането на известието за оценка.

3. Претендиране на всички налични изключения

За тях трябва да кандидатствате. Общите изключения включват такива за възрастни граждани, ветерани, лица с увреждания и организации с нестопанска цел. Освобождаването от данък върху продажбите на бизнес суровини (напр. суровини) може да изисква удостоверение за препродажба.

4. Използвайте данъчни сметки и спестявания

Ако вашето място налага данък върху доходите, помислете за принос към данъчни данъчни пенсионни сметки като 401(k) или ИРА. Някои градове позволяват приспадане на вноски по тези сметки на местни данъчни декларации. За данъци върху имотите, създаване на месечна депозитна сметка с вашия ипотечен кредитор може да се разпределят плащания равномерно през годината, като се избягва голяма еднократна сума.

5. Наблюдавайте промените в Закона за данъците

Местните данъчни закони могат да се променят често поради бюджетни кризи, референдуми, или нови наредби. Абонирайте се за вашето местно правителство Бюлетин , присъства на градски срещи зала, или следвайте реномирани източници на новини, които обхващат общински финанси. За бизнеса, е от съществено значение да остане в съответствие с развиващите се данъчни нексус закони . Ресурси като Стандартиран проект продажби данък може да помогне за управление на мултидържавно спазване.

6. План за големи покупки и продажби

Ако обмисляте голяма покупка като автомобил, макет, или строителни материали, сравните ставките в близките юрисдикции. Някои населени места предлагат данъчни почивки за продажби за определени предмети; времето, за което покупката ви съвпада с тези може да доведе до икономии. По същия начин, продажба на бизнес или недвижими имоти може да предизвика местни данъци за прехвърляне на данъци готварски предварително.

7. Консултирайте се с данъчен специалист

Местните данъчни кодекси са сложни и могат да се пресичат с държавни и федерални правила. Сертифициран публичен счетоводител (CPA) или записан агент с местен опит може да идентифицира приспадания и кредити, които може да пропуснете, да гарантира съответствие, и да ви представлява в одити. Това е особено ценно за собствениците на бизнес, които се справят с множество местни данъци.

8. Бюджет за прогнозните плащания

Ако сте самостоятелно заети или имате доходи, които не подлежат на задържане, може да се наложи да правите прогнозни местни данъчни плащания на тримесечие. Отделете процент от всяко плащане, което получавате, за да избегнете изненада в момента на подаване. Повечето местни данъчни органи приемат електронни плащания, което улеснява престоя на текущата.

Общи погрешни разбирания за местните данъци

Неразбирането на местните данъци може да доведе до надплащане или санкции.

Мит: Данъците върху имотите са едни и същи навсякъде. Реалността: Методите за оценка, ставките и изключенията се различават драстично между окръзите и дори в рамките на същия град. Дом, който е оценен на $300,000, може да дължи $3,000 на едно място и $9,000 на друго.
Мит: Данъкът върху продажбите винаги е включен в публикуваната цена. Реалност: В САЩ данъкът върху продажбите обикновено се добавя в регистъра, така че цената не отразява крайната цена. Само няколко държави изискват показани цени, за да се включи данък.
Мит: Ако не дължа данък върху доходите на държавата, не дължа данък върху доходите на местно ниво. Реалност: Някои градове и окръзи налагат собствен данък върху доходите си, дори ако държавата не плаща. Например, жителите на Ню Йорк Сити плащат както държавни, така и градски данъци, докато жителите на Тексас не плащат данък върху доходите на държавата, но Далас няма местни данъци върху доходите, други градове като Филаделфия.
Мит: Трябва само да подам данъци, където живея. Реалност: Много населени места облагат доходите, които печелите в границите им, дори и да живеете другаде. Комутерите може да се наложи да подават множество местни декларации и да претендират кредити за данъци, платени на други юрисдикции.
Мит: Освобождаването се прилага автоматично. Реалност: Повечето изключения изискват годишно заявление или документация. Липсването на краен срок може да доведе до по-висока данъчна сметка. Например, освобождаване от местопребиваване често трябва да се подава веднъж, но трябва да се поддържа след промяна на собствеността.
Мит: Онлайн покупките са без данъци. Реалност: Тъй като Wayfair решение, състояния и населени места са агресивно в сила събирането на данък върху продажбите на онлайн покупки. Някои юрисдикции също изискват от вас да докладвате и да плащате данък върху данъчната си декларация за всякакви неданъкирани онлайн покупки.

Специални съображения за бизнеса

Бизнесът е изправен пред изключително сложна местна данъчна среда. Отвъд данъците върху имотите и продажбите, компаниите трябва да се ориентират:

Бизнес данък върху личните имоти:[ Данъци върху оборудването, мебелите, компютрите и инвентара, държани от бизнес. Някои държави са премахнали този данък, но много населени места все още го налагат.
Gross Receips Tax:[ Както беше споменато по-рано, това е данък върху общите приходи с малко приспадания.
Тарифа на работодателите: Местните райони могат да изискват от работодателите да плащат част от местните данъци върху доходите, данъци върху безработицата или такси за обучение.
Лицензионни такси и разрешителни за регулиране:[ От разрешителните за предоставяне на храна до такси за подписване, всяка местност има свой собствен график на таксите. Неподновяването може да доведе до глоби или закриване.

Собствениците на бизнес трябва да поддържат календар за спазване на изискванията за проследяване на всички местни данъчни срокове и подновяване на лицензи. Използването на професионална организация работодател (PEO) или аутсорсинг на заплати може да помогне за управление на много локация данъчни задължения. U.S. Small Business Administration предлага насоки за държавните и местните данъчни изисквания.

Ролята на местното данъчно облагане в икономическото развитие

Местните данъци не са само инструменти за приходи . Те също така оформят икономическо поведение. Високите данъци върху имотите могат да обезкуражат дългосрочното домакинство и търговските инвестиции, докато ниските данъци могат да привлекат бизнеса, но да доведат до недостатъчно финансирани обществени услуги. Много населени места използват данъчни облекчения, данъчното финансиране (т.е., и зоните на предприятията за стимулиране на развитието.

Например, градът може да предложи замразяване на данък върху имотите през първите пет години на производител, който строи фабрика в рамките на своите граници. В замяна градът получава работни места и свита икономическа дейност. По същия начин историческите данъчни кредити за запазване намаляват разходите за възстановяване на стари сгради. Тези стимули често се договарят случай по случай, така че се плаща за проучване на това, което предлага вашата местност.

Последна мисъл

Местните данъци са постоянно място на живот, но те не трябва да бъдат източник на постоянно объркване или тревожност. Чрез разбиране на видовете данъци, които се сблъскват, да бъдат информирани за промени, и предприемане на активни стъпки за управление на задълженията си, можете да намалите данъчната си тежест и да избегнете санкции.

За по-нататъшно четене Национални данъчни служители съюз предоставя анализи на местните данъчни тежести в цялата страна, а много държави имат официални ръководства за местно данъчно облагане. Както винаги, консултирайте се с квалифициран данъчен специалист за консултации, съобразени с конкретната ситуация.