Table of Contents

Защо да се налага да се налагат данъчни изменения

Ако се замислите дали да се справите с една грешка по математика, ще разберете, че сте пропуснали ценно приспадане или че трябва да промените статуса си след събитие, което ще ви върне във времето, ще ви държи в съответствие с данъчните и ще може да върнете парите обратно в джоба си. Самият процес е ясен, когато знаете какво да очаквате и ако предприемете правилните стъпки по-рано, може да предотвратите интереса, санкциите и ненужния стрес по пътя.

Заменянето на връщането не е допускане на нелегални данъци. Данъчните очакват данъкоплатците да поправят грешки, когато ги намерят, и те осигуряват ясен механизъм за това. Разбирането на правилата и сроковете около измененията гарантира, че няма да се откажеш от възстановяването или несъзнателно да поканиш одит. По-долу, ние разбиваме всеки аспект на процеса, така че да можете да подадете с увереност.

Какво точно представлява данъчната поправка?

Промяната на данъка е официална промяна в по-рано подадената данъчна декларация за данък върху доходите. Това не е нова възвръщаемост; по-скоро актуализира конкретни линии на първоначалния Ви формуляр 1040, 1040-SR или 1040-NR. Изменените декларации се подават, като се използва IRS Form 1040-X, което изисква от вас да покажете оригиналните цифри, коригираните цифри и обяснение защо правите промяната.

Общите корекции включват коригиране на размера на доходите, добавяне или премахване на зависимите, актуализиране на статуса на подаване, претендиране на пропуснати кредити (като кредит за данък върху доходите или кредит за данък върху детето), или определяне на приспадане, като студентски кредит или медицински разходи. В някои случаи е необходимо изменение, за да се отговори на известие за IRS относно несъответствие между връщането и информацията, докладвана от работодателите или финансовите институции.

Важно е да се отбележи, че IRS автоматично ще коригира някои математически грешки, подобни на грешки или липсващи неточности, без да се изисква изменение. Но ако трябва да промените факта, докладван за вашата възвръщаемост (приходи, приспадания, кредити, или състояние на подаване), трябва да представите Форма 1040-X.

Горе причините за подаване на изменение

Има няколко сценария, които налагат подаване на изменена декларация. Всеки включва законна промяна, която засяга вашата данъчна отговорност или възстановяване.

Коригиране на грешки при отчитането на доходите

Ако вие или работодателят ви откриете, че W-2 или 1099 е докладвано неправилно, трябва да промените връщането си, за да отразите точната сума. Например, ако сте забравили да включите свободна практика 1099-NEC за $5,000, IRS в крайна сметка ще съответства на този доход и изпрати известие. Подаването на поправка проактивно избягва санкцията и лихвата, които ще натрупват върху недекларираната сума. По същия начин, ако случайно докладвате доход два пъти, изменение може да ви помогне да поиска възстановяване.

Прехвърляне на пропуснати отчисления или кредити

Данъкоплатците често пренебрегват удръжките, които имат право, като Студентски кредит Приспадания, ИРА вноски, или Charitable Contribution[ (дори за не-маркери в някои години). Ако не сте успели да претендирате кредит, който намалява вашия данъчен долар за долар Примерът за възстановяване на тези пари е единственият начин за възстановяване на тези пари.

Промяна на статуса на подаване на файлове

Ако първоначално сте подали като женени подаване съвместно, но по-късно осъзнават, че ще дължи по-малко данък като женени подаване отделно (или обратно), можете да се промени, но само в рамките на три години от първоначалната дължима дата. Промяната статут може да повлияе на допустимостта за определени кредити и приспадания, така че да разгледа цялостното въздействие. Имайте предвид, че не може да се промени от женен подаване отделно към съвместно след първоначалната дължима дата, но можете да се промени от съвместно към отделно в определени обстоятелства в рамките на прозореца за изменение.

Отговаряйки на известие за IRS

Ако получите известие за CP2000 или писмо, предлагащо промени в връщането Ви поради невалидна информация (напр., приходи от инвестиции, които не са отчетени), можете да подадете заявление за изменение, за да приемете предложените промени или да предоставите алтернативни корекции. Никога не пренебрегвайте известие за IRS, което е свързано с добре подготвено изменение, може да реши въпроса по-бързо от чакането за формален одит.

Настройване на зависимостите

Може би сте заявили, че зависим, който всъщност не отговаря на изискванията, или сте забравили да претендирате за зависим, който е живял с вас повече от половината година. Промяната ви позволява да определите вашите зависимости и свързаните с тях кредити (като Детски данъчен кредит или кредит за други зависими).

Как да подадете поправка: Стъпка по стъпка

За да се гарантира точността и да се избегне забавяне, е ред на изменения.

Стъпка 1: Получете формуляр 1040-X

Изтеглете Form 1040-X от уебсайта на IRS IRS.gov/Form1040X. Можете също да поискате копие от хартия, като се обадите на 1-800-8929-3676, но електронното подаване вече е достъпно за много данъкоплатци. Към 2020 г. IRS позволява електронното попълване на променените връщания, използвайки данъчен софтуер за определени години, което ускорява обработката и намалява грешките.

Стъпка 2: Събери оригиналните си документи за връщане и поддръжка

Ще ви трябва копие от първоначалната декларация, която изменяте, заедно с графиците или формулярите, които трябва да бъдат актуализирани. Съберете и нови документи, които подкрепят промяната, като корекции W-2s, 1099s, разписки за приспадания или доказателство за плащане. Колкото по-пълно е документацията ви, толкова по-малко вероятно IRS ще задава въпроси.

Стъпка 3: Попълнена форма 1040-X

Форматът има три колони: Колона А (първоначални суми), Колона Б (нетна промяна) и Колона С (коригирани суми). Попълнете всеки ред, който се променя, дори ако промяната е нула за някои линии. След това напишете ясно обяснение в част III от това защо се изменя. Например: "Изпуснах 1099-INT от Bank XYZ. Коригираният доход от лихви е $ 1200." Бъдете специфични и се отправете към номерата на редовете от първоначалната си възвръщаемост.

Ако изменението ви води до допълнителен данък, трябва да затворите плащането с формуляра 1040-X (или да направите електронно плащане, ако е-филинг).

Стъпка 4: Прикрепете необходимите графици и формуляри

Прикрепете всички форми или графици, които са променени в резултат на изменението. Например, ако коригирате itemized удръжки, приложете изменен график А. Ако добавяте зависим, приложете преразгледан формуляр 1040-Schedule EIC (ако претендирате за кредит за спечелени доходи).

Стъпка 5: Подайте изменението

Ако електронното досие: Използвайте софтуера IRS, който поддържа изменената възвръщаемост (най-големите доставчици правят). Ще представите формуляра 1040-X самостоятелно, не се подава електронно файл 1040-X заедно с текущата година връщане. Ако пощата: Изпрати формата на съответния адрес, посочен във формуляра 1040-X инструкции. Пощенските адреси варират по държава и причината за изменението, така че проверете отново текущия адрес на уебсайта на IRS.

Стъпка 6: Проследяване на изменението

След като подадете заявление, можете да проследите статуса на измененото връщане, като използвате Къде е измененото завръщане? инструмент на IRS.gov. Обикновено отнема до 16 седмици, за да обработите, макар че някои отнемат повече време, ако е необходимо допълнително преразглеждане.

Важни срокове и срокове

Въпреки това, ако не е възможно да се направи сравнение между датата на подаване на заявлението за възстановяване на дължимите данъци, трябва да се използват следните данни:

  • Нет оперативни загуби: Може да имате до седем години да измените за нетен пренос на оперативна загуба.
  • Лоши дългове и безполезни ценни книжа: Крайният срок е седем години от първоначалната дата на падежа.
  • Чужди данъчни кредити: Обикновено имате десет години да подадете изменение за прехвърляне на чуждестранни данъчни кредити.

Ако подадете изменение след крайния срок, данъчните ще го отхвърлят и ще загубите всяко възстановяване, което сте поискали. За допълнителен данък, давността на оценката е също три години от датата на подаване или две години от плащането, но IRS може да оцени данъка по всяко време, ако подадете измама или не сте подали цялата декларация.

Какво се случва след като подадеш поправка?

IRS ще обработи вашата изменена възвръщаемост и ще издаде известие за корекция (CP 22A или CP 22B). Ако дължите допълнителен данък, трябва да го платите незабавно, за да спрете лихвата от натрупване. Ако дължите възстановяване, IRS ще го изпрати като хартиен чек или директен депозит, въпреки че може да не го получите за няколко седмици. Ако изменението доведе до намаляване на възстановяването (т.е. първоначално сте надценили кредит), може да се наложи да изплатите разликата плюс лихвата.

Промените могат да предизвикат и одит, ако промените са значителни или изглеждат несъвместими. Въпреки това, рутинни корекции като актуализиране на размер W-2 е малко вероятно да се вдигне червени знамена. Винаги съхранявайте копие на всяка изменена връщане и подкрепящи документи в продължение на най-малко седем години.

Общи грешки, които трябва да избягваме, когато се поправяме

Дори опитните данъкоплатци могат да се объркат.

  • Изключване на изменение за проста математическа грешка:[ IRS ги коригира автоматично.Не подавайте изменение, освен ако грешката не промени фактологична позиция.
  • Забравяне да се включи подпис: Неподписан формуляр 1040-X не се обработва. Ако електронното записиране трябва да се подпишете по електронен път, като използвате проверка PIN или ID.me преди това.
  • Използвайки остаряла форма: Винаги проверявайте уебсайта на IRS за текущата версия на формуляр 1040-X. Използването на формуляр за предварителна година може да доведе до забавяне на обработката.
  • Не подавайте държавна поправка: Ако вашата федерална промяна промени коригирания брутен доход, вие почти със сигурност трябва да промените вашата държавна възвръщаемост.Всяка държава има своя собствена форма и краен срок за проверка с данъчната агенция на държавата.
  • Ако се допусне, че можете да изменяте година след година: Не можете да използвате формуляр 1040-X, за да промените предходната година, ако тази година бъде затворена от давностния срок.

Кога не трябва да попълваш поправка?

Има моменти, когато изменението е ненужно или дори непродуктивно:

  • IRS вече коригира грешката:[ Ако получите известие, в което се посочва, че IRS е направила промяна, не подавайте изменение, освен ако не сте съгласни с промяната.
  • Грешката е във ваша полза и под прага без данъци: Ако грешката води до малко възстановяване на разходите, се казва под $10 год. IRS може да не обработва изменението поради правилата de minimis. Все още можете да подадете, но това може да не си струва усилията.
  • Все още не сте подали молба за текущата година: Не се опитвайте да "оправяте" преди година, като подадете поправка преди първоначалната възвръщаемост да бъде обработена.

Специални случаи: Бизнес предприятия и комплексни връщания

Промените в възвръщаемостта за партньорства (Форм 1065), S корпорации (Форм 1120-S) или тръстове (Форм 1041) следват различни правила. Тези субекти използват формуляр 1065-X, формуляр 1120-X или други специализирани форми. Ако променяте бизнес възвръщаемост, консултирайте се с данъчен специалист, защото промените могат да преминават през партньори или акционери, изискващи множество изменения. Международните данъкоплатци също са изправени пред допълнителни съображения, като например външно отчитане на активи (FBAR) и чуждестранни данъчни кредити.

Долната линия за измененията във връзка с попълването

Заменянето на поправка е ясна, но чувствителна към времето задача, която ви предпазва от санкции и гарантира, че плащате само това, което дължите или възстановявате това, което ви дължи IRS. Чрез разбирането на причините за изменение, следвайки правилните стъпки и избягването на общи капани, можете да се справите с корекции уверено. Ако положението ви е сложно, например няколко години, бизнес доходи или международни активи, е разумно да работите с данъчен специалист, който може да прегледа първоначалните ви запорвания и да подготви точни изменения. За повечето индивиди обаче процесът е прост и може да бъде завършен с няколко часа фокусирана работа.

Запомнете: IRS предоставя ясни ресурси и инструменти, които да ви помогнат. Използвайте Къде е Моето изменено завръщане? инструмент за да останете актуализирани и да запазите всички документи в безопасност. Проактивният подход към измененията е знак за добра хигиена на данъкоплатците, който поддържа вашите записи правилни и ума ви в покой.