Значението на това да знаеш данъчните си права

Разбирането на вашите данъчни права е от съществено значение за всеки гражданин. Тя дава възможност на хората да се ориентират към сложността на данъчната система и гарантира, че те са наясно с правата си. Тази статия ще наруши основните данъчни права, които данъкоплатците трябва да знаят, надхвърляйки основите, за да предоставят подходящи за действие насоки за ситуации в реалния свят. Познаването на правата ви може да ви спести време, пари и стрес и може да предотврати скъпи грешки по време на взаимодействие с данъчните органи.

Данъчните права са предназначени да защитят данъкоплатците от несправедливо третиране и да гарантират прозрачност в данъчния процес. Вътрешната данъчна служба (IRS) официално кодира тези защитни мерки в Данъчния закон за правата, който всеки данъкоплатец има при работа с IRS. Знаейки тези права може да ви помогне:

  • Разберете задълженията и правата си.
  • Осигуряване на справедливо третиране от данъчните органи.
  • Защита срещу нередовни одити и санкции.
  • Упражнявайте ефективно правата си, ако възникнат спорове, включително правото на обжалване и правото на представителство.
  • Избягвайте общи капани като например договаряне на план за плащане, че не можете да си позволите или да се откажете от правата си обжалване несъзнателно.

Без това знание данъкоплатците могат по невнимание да подпишат своите защитни мерки или да не се възползват от средства, достъпни съгласно закона. Например много данъкоплатци не осъзнават, че могат да поискат Изслушване по време на процеса на уреждане на спорове преди IRS да начислява своята банкова сметка или заплати. Това единствено право може да спечели ценно време и да предостави възможност за договаряне на споразумение за плащане или предложение в компромис.

Ключови данъчни права: Закона за данъчните плащания

Ето някои от основните права, за които всеки данъкоплатец трябва да е наясно, както е посочено в Закона за правата на данъкоплатците на данъчните.

  • Правото да бъдат информирани: Данъкоплатците имат право да бъдат информирани за своите данъчни задължения и да получат ясни обяснения на данъчните закони. Това включва правото да знаят от какво се нуждае IRS от вас, какви срокове се прилагат и какви опции имате за плащане или спор.
  • Правото на качество на услугата: Имате право да получите бърза, учтива и професионална помощ от IRS. Това включва достъп до ясни и лесни за разбиране комуникации, както и възможността да говорите с ръководител, ако е необходимо.
  • Правото да плащате не повече от правилната сума на данъка: Имате право да плащате само размера на дължимите данъци, включително лихвите и санкциите.
  • Правото на оспорване на позицията на IRS по отношение на данъчните облекчения: Данъкоплатците могат да оспорват данъчните оценки и да търсят справедливо изслушване.
  • Правото на поверителност: Вашата данъчна информация е поверителна и не може да бъде разкрита без Вашето съгласие, освен като разрешено от закона. IRS трябва да зачита правата ви на поверителност по време на одити, колекции и други взаимодействия.
  • Правото на окончателност: Имате право да знаете максималния период от време, в който трябва да оспорите позицията на IRS или да накарате IRS да извърши проверка на вашите резултати. След като IRS завърши одита, тя трябва като цяло да приключи случая в разумен срок.
  • Правото на справедливо третиране: Данъкоплатците имат право да бъдат третирани справедливо и без дискриминация. Данъчните трябва да вземат предвид личните ви обстоятелства, когато вземате решения относно дейностите по събиране на вземания, и не може да се отнасяте различно към вас въз основа на расата, религията или други защитени характеристики.
  • Правото на обжалване: Можете да обжалвате решения, взети от данъчните органи, които смятате за неточни. Повечето решения на IRS могат да бъдат обжалвани пред IRS Aпелативна служба[, независима организация в рамките на IRS. Ако не сте съгласни с резултата, можете да отнесете делото си до данъчния съд на САЩ или федерален районен съд.
  • Правото на запазване на представителството: Можете да запазите упълномощен представител по ваш избор да ви представлява пред IRS. Това може да бъде сертифициран публичен счетоводител (CPA), записан агент (EA) или данъчен адвокат.
  • Правото на справедлива и справедлива данъчна система: Имате право да очаквате данъчната система да разгледа факти и обстоятелства, които могат да повлияят на основните ви задължения, способност за плащане или възможност да предоставяте информация своевременно.

За пълния текст на Закона за правата на данъкоплатците посетете IS Taxpayer Bill of Rights page.

Допълнителни защити отвъд закона за правата

Освен десетте права, изброени по-горе, има няколко други защитни мерки, включени в данъчния кодекс, които всеки данъкоплатец трябва да знае:

  • Невинно съпружеско облекчение: Ако подадете съвместна декларация и вашият съпруг (или бивш съпруг) подценява дължимия данък, можете да се класирате за освобождаване от съвместна отговорност. IRS предлага три вида облекчение: традиционно невинно облекчение на съпруга, разделяне на отговорността, и справедливо облекчение.
  • Пенталти Абътмънт: Ако имате основателна причина да не подадете или платите навреме, можете да поискате да бъдат премахнати наказанията.
  • Оферта в компромис (OIC): При определени обстоятелства можете да уредите своя данъчен дълг за по-малко от дължимата сума. OIC програмата е достъпна за данъкоплатците, които демонстрират неспособността си да платят пълния дълг в рамките на задължителния период на събиране.
  • В момента не е колекционираем (CNC) статус:[ Ако не можете да платите своя данъчен дълг поради финансови затруднения, IRS може временно да спре дейността по събиране и да постави сметката си в CNC статус.

Как да упражняваш данъчните си права

Много данъкоплатци не предприемат действия, защото не знаят за процедурите или са застрашени от бюрокрацията. Ето конкретни стъпки, които можете да предприемете:

  • Стай информиран: Редовно се актуализира върху данъчните закони и промени, които могат да ви засегнат. Абонирайте се за e-newstellter IRS . или се консултирайте с доверен данъчен специалист. Ключови промени, за да гледате включват корекции в данъчните скоби, стандартни суми на приспадане, и кредити като Детски данъчен кредит или кредит за доход.
  • Документ Всичко: Съхранявайте записи на всички съобщения с данъчните органи и всички съответни документи, включително известия, писма, подписани споразумения и бележки от телефонни разговори. Използвайте специална папка (физически или дигитални) за всяка данъчна година. Ако IRS ви се обажда, попитайте за името на повикването, ID номер и референтен номер за проблема. Запишете датата и часа на обаждането, и изпратите писмо за проследяване, за да потвърдите разбирането си за това, което е било обсъдено.
  • Запитване на въпроси: Не се колебайте да поискате разяснения по въпроси, които не разбирате. Ако получите известие, което е объркващо, обадете се на IRS, използвайки телефонния номер, посочен в известието.
  • Seek Professional Help: Ако не сте сигурни за правата или задълженията си, помислете за наемане на данъчен специалист като CPA, записан агент или данъчен адвокат. Разходите често се надминават от потенциалните икономии от избягване на санкции и лихви. За данъкоплатците с ниски доходи, безплатна помощ се предоставя чрез ]Клиника за нископлатени данъци (LITC) и Политика за данъчни облекчения (VITA) програми.
  • Отговаряйте на време, но по-скоро: Когато получите известие от IRS, обърнете внимание на крайния срок за отговор. Пренебрежението може да доведе до решения за неизпълнение и загуба на права на обжалване. Ако имате нужда от повече време, често можете да поискате удължаване.
  • Попълни жалба или поискай изслушване Когато е необходимо: Ако смятате, че правата ви са нарушени, можете да подадете жалба с ]Данъчна адвокатска служба (TAS). TAS е независима организация в рамките на IRS, която помага на данъкоплатците да решат проблеми, които са причинили финансови затруднения или не са били решени чрез нормални канали. Посететете Сайтът на Taxpayer Advocate Service], за да се научите как да подадете формуляр 911.
  • Използвайте процеса на обжалване: Ако не сте съгласни с определянето на IRS (като предложено увеличение на данъка или отказ от възстановяване), обикновено имате 30 дни от датата на обявлението за подаване на жалба до апелативният състав. Можете да поискате конференция по жалбите, като напишете писмо, в което се обяснява позицията ви и се включват подкрепящи документи.

Общи данъчни сценарии и Вашите права

Разбирането на правата ви в общите данъчни сценарии може да ви помогне да реагирате правилно и да избегнете общи грешки.

Получаване на данъчен одит

Одитът е проверка на връщането ви, за да се провери дали приходите и приспаданията са отчетени правилно. Имате право да бъдете информирани за процеса на одит и да предоставите необходимата документация без страх от отмъщение. Важни права по време на одита включват:

  • Изследването трябва да се проведе в разумен момент и място и имате право да поискате прехвърляне в друг офис на IRS, ако мястото е неудобно.
  • Може да имате своя представител (като CPA) да се занимава с всички комуникации с одитора.
  • Ако не сте съгласни с резултатите от одита, можете да поискате конференция с одитора или да подадете жалба до Службата по жалбите на IRS. Също така имате право да отнесете делото си до Дакс съд, без първо да платите оспорваната сума.
  • ИРС трябва да ви предостави публикация 3498 (Процесът на проверката), която очертава вашите права.

Изправени пред данъчна сметка или данъчна декларация

Ако получите известие за дължими данъци, имате опции. Можете да поискате разбивка на сметката и обяснение на таксите. Вашите права включват:

  • Можете да оспорите сумата, ако смятате, че е неточна, но трябва да направите това писмено в рамките на срока, посочен в известието (обикновено 30 или 60 дни).
  • Ако не можете да платите изцяло, можете да поискате Споразумение за инсталиране (платежен план). Имате право IRS да разгледа текущата си финансова ситуация при определяне на условията за плащане.
  • Преди IRS да подаде известие за Federal Tax Lien (което се отнася до вашата собственост), имате право да поискате Изслушване по време на процеса на комплексна проверка (CDP). Може да сте в състояние да избегнете запора, като платите изцяло или чрез получаване на квалификация за статут на OIC или CNC.
  • Можете също така да поискате IRS да освободи запор след като платите дълга или сключите споразумение за директен дебит.

Оспорване на данъчна оценка

Ако смятате, че IRS е оценила неправилно допълнителни данъци, можете да обжалвате. Процесът обикновено започва с изпращане на официално протестно писмо до IRS в срока, посочен в известието ви. Имате право да представите делото си пред безпристрастен апелативен служител. Ако не можете да решите въпроса в жалбите, можете да подадете молба до U.S. Tax Court .Съд, специално проектиран за данъчни спорове, които не изискват от вас да платите спорната сума преди подаването.

Справяне с данъчната колекция (ливи и припадъци)

Ако дължите данъци, данъчните имат право да събират заплатите, банковите ви сметки или да конфискуват активи, но само след като следвате строги процедури. Вашите права включват:

  • Трябва да получите поне 30 дни предизвестие, преди да бъде издаден налог, заедно с описание на правата Ви на изслушване на CDP.
  • Можете да спрете налога, като поискате писмено изслушване на CDP в срок от 30 дни от известието. По време на изслушването дейностите по събиране на вземания обикновено се прекратяват.
  • Можете да преговаряте за платежен план, да подадете ОИК или да поискате статут на CNC, за да избегнете налог.
  • Ако таксата причинява незабавни финансови затруднения (например, не можете да плащате за храна, жилище или медицински грижи), можете да се свържете с TAS за ускоряване на облекчаването.

Кражба на самоличност, която включва връщането на данъци

Ако смятате, че някой е подал сигнал за измама с вашия номер за социална сигурност, имате конкретни права. IRS има специално специализирано звено за защита на самоличността. Имате право да разрешите случая си в разумен срок, да получите личен идентификационен номер (IP PIN) за бъдещи досиета и IRS да премахнете фалшивите възстановявания от сметката си. Можете да докладвате за предполагаема кражба на самоличност чрез попълване Форм 14039 (Крадство Кражба на кражба).

Искания за лишаване от наказание

Ако сте били обвинени в късно изпълнение или в късно плащане на глоба, имате право да поискате неточности, ако имате основателна причина за това, като сериозно заболяване, природно бедствие или неизбежно отсъствие. Можете също така да поискате първо наказание [, ако нямате предварителни санкции за предходните три години и са подали всички необходими за връщане.

Ресурси за данъкоплатците

Има различни ресурси, които помагат на данъкоплатците да разберат правата си и да получат помощ.

  • IS Website (irs.gov): изчерпателен ресурс за разбиране на данъчните закони и вашите права. Използвайте инструмента за търсене, за да намерите конкретни публикации, формуляри и инструкции. Ключовите публикации включват Публикация 1[ (Вашите права като данъчен агент) и Публикация 594 (Процесът на IRS Collection).
  • Даксплайър адвокатска служба (TAS): Независима организация, която помага на данъкоплатците да решават проблеми с IRS. TAS е особено полезна, ако изпитвате финансови затруднения или ако случаят ви включва системни проблеми.
  • Клиника за нископлатени данъци (LITC): Тези клиники предоставят безплатно или нискотарифно представителство на данъкоплатците с ниски доходи, които имат спорове с данъчните. Те също могат да помогнат с образованието на данъкоплатците.
  • Помощ за подоходно данъчно облагане (VITA) и данъчни консултации за възрастни (TCE): Тези програми предлагат безплатна данъчна подготовка на лица, които печелят 60 000 долара или по-малко, имат увреждания или са възрастни.
  • Професионални данъчни подготвени: Наемане на сертифициран данъчен специалист, като CPA или записал агент, може да предостави персонализирана помощ. Записаните агенти са лицензирани от федералното правителство и са упълномощени да представляват данъкоплатците пред IRS. Можете да потърсите специализирана подготовка чрез дирекцията на данъчните служби на Федералната данъчна администрация.
  • Станзионен съд: Ако желаете да отнесете делото си пред съда, Данъчният съд предоставя опростена процедура за спорове до $50,000. Можете да се представлявате (про se) или да наемете адвокат. Сайтът на данъчния съд предлага формуляри и насоки за самопредставени адвокати.

Освен това, разгледайте консултации с реномирани ресурси на трети страни като Nolo год. за данъчни одит за обикновени английски обяснения на правата си по време на одит.

Заключение

Разбирането на вашите данъчни права е от жизненоважно значение за гарантиране, че се третират справедливо и че можете да се защитите от всякакви потенциални несправедливости. Като се задържиш информиран и знаеш как да упражниш правата си, можеш да се движиш с увереност към данъчната система. Не забравяйте, че IRS гонят данъци, които се ползват от закона за правата, не е просто списък с идеали, това е правна рамка, на която можете да разчитате. Независимо дали подавате просто връщане, с лице към одит или справяне с усилията за събиране, никога не се колебайте да отстоявате правата си, те съществуват за вашата защита. Проактивно образовайте себе си, дръжте щателни записи и търсете професионални съвети, когато е сложно, но с правилното знание, можете да управлявате задълженията си ефективно и да избягвате ненужните си задължения.