Vrijeme poreza često donosi mješavinu straha i konfuzije, ali shvaćanje kako porezni odbici rade je jedan od najefikasnijih načina za smanjenje vašeg računa. Odbitak smanjuje vaš oporezivi prihod, koji može spasiti stotineili čak i hiljade dolara. Ipak, mnogi poreski obveznici previđaju važeće odbitke jednostavno zato što ne znaju da postoje ili pretpostavljaju da se neće kvalificirati. Upoznavanjem sebe s najčešće propuštenim odbicima, možete osigurati da ne ostavljate novac na stolu kada podnesete svoj povrat.

Razumijevanje porezne dedukcije

Porezni odbitak smanjuje iznos vašeg prihoda koji je predmet poreza. Na primjer, ako zaradite 60.000 dolara i zatražite 12 000 dolara odbitaka, plaćate porez samo na 48.000 dolara. Stvarne uštede zavise od vaše marginalne porezne zagrade — što je veća vaša zagrada, to svaki odbitak vrijedi više.

Kada date datoteku, imate dva izbora: uzmite standardni odbitak (učvršćeni iznos na osnovu vašeg statusa podnošenja) ili itetišite svoje odbitke (upisavanje prihvatljivih troškova pojedinačno).Trebate navesti samo ako vaša ukupna stavka dedukcija premaši standardni odbitak. Za 2023, standardna dedukcija je $13.850 za pojedinačne datoteče i $27.700 za bračne parove koji zajedno podnesu prijavu. Ako posjedujete dom, imate velike medicinske račune, ili napravite značajne dobrotvorne darove, ise često se isticanje.

Uobičajeno gledane dedukcije

Mnogi odbici su propušteni jer zahtijevaju dodatnu papirologiju, imaju ograničenja prihoda, ili jednostavno nisu dobro poznati.Istražimo najvrednije detalje, uključujući pravila prihvatljivosti, ograničenja i evidencije.

Medicinski troškovi

Možete odbiti neobnovljene medicinske troškove koji premašuju 7.5% vašeg prilagođenog bruto prihoda (AGI). Ovaj prag je niži od onoga što mnogi ljudi shvaćaju, pa ako ste imali godinu dana s visokim medicinskim troškovima, mogli biste se kvalificirati.

  • Doktor, zubar i specijalista.
  • Bolnički boravak i hirurški zahvati
  • Lijekovi za recepte
  • Premije za dugoročno osiguranje (subjekt dobnih granica)
  • Troškovi transporta za medicinsku njegu (npr. kilometraža, parking, cestarina)
  • Slušni aparati, naočale i kontaktna sočiva
  • Premije zdravstvenog osiguranja ako ste samozaposleni (odbacuju se iznad linije)

Za kilometražu, porezna uprava određuje standardnu stopu medicinske kilometraže svake godine (npr. 22 centa po milji 2023.) Porezna uprava 502 daje kompletan spisak kvalifikacijskih troškova. IRS Publication 502 (Medicinska i Stomatološka Troškovi).

Državni i lokalni porezi

Možete odbiti državni i lokalni porez na dohodak ili državni i lokalni porez na prodajuali ne i. Osim toga, ukupni odbitak za državne i lokalne poreze (uključujući poreze na imovinu) je zatvoren na $10,000] (5.000 ako se vjenčaju odvojeno). Ova kapa je izvršena Zakonom o poreznim rezovima i poslovima iz 2017. godine i ostaje na snazi do 2025. godine.

Ako živite u državi bez poreza na dohodak (kao što su Teksas, Florida ili Nevada), možete imati više koristi od odbitka poreza na promet. Porezna uprava pruža opcionalne tablice poreza na promet na osnovu vašeg prihoda i lokacije, ili možete sačuvati stvarne račune za velike kupnje kao što su automobil ili brod. Za većinu poreskih obveznika, lakši put je da koristite tablice. Za detaljne smjernice, pogledajte IRS Topic 503: Deductible Taxes.

Hipotekarno osiguranje

Ako ste kupili kuću sa pologom od manje od 20%, vjerovatno plaćate privatno hipotekarno osiguranje (PMI) ili premiju za hipotekarno osiguranje FHA. Ove premije se općenito odbitavaju kao hipotekarni kamate ako se konsolidiranim aktom o odobrenju odbitaka izuzeće od poreza na dohodak (AGI iznad 109,000 dolara za zajedničko podnošenje udate 2023).

Da bi to tvrdio, osiguranje od hipoteke mora biti u vezi s kreditom koji se koristi za kupovinu, izgradnju ili poboljšanje vašeg glavnog doma ili drugog doma. Provjerite obrazac zajmodavca 1098 (ili zamjensku izjavu) za plaćeni iznos. IRS Publication 936: Home Hipotekarnica Interes za dedukciju.

Dobrotvorni prilozi

Doniranje novca ili robe kvalificiranoj dobrotvornoj organizaciji smanjuje vaš oporezivi prihod. Za novčane donacije, potreban vam je bankovni zapis ili pismeno priznanje iz dobrotvorne organizacije. Za nenovčane predmete (odjećaj, namještaj, kućna dobra), odbitak je općenito ograničen na fer tržišnu vrijednost stavke za što biste ga mogli prodati u štedljivoj trgovini. Donacije cijenjene imovine poput dionica ili nekretnina mogu biti još vrijednije jer izbjegavate porez na dobit.

Važna pravila:

  • Odbit će se samo doprinosi IRS-u odobreni 501(c)(3) organizacijama.
  • Gotovina od 250 dolara ili više zahtijeva pisani račun iz dobrotvorne organizacije.
  • Ako se dobrovoljno prijavite, možete odbiti troškove izvan džepa (npr. kilometraža na 14 centi po milji u 2023. godini, parking, cestarina) ali ne i vrijednost vašeg vremena.
  • Za donacije koje nisu u gotovini preko 500 dolara, morate podnijeti zahtjev 8283 i možda će vam trebati kvalificirana procjena za predmete preko 5000 $.

Česta greška je zaboravljanje da se odbiju donacije učinjene putem odbitka platnih spiskova ili putem fonda koji je davao davatelj. Zadržite sve priznanice i izjave. Za više detalja, pogledajte IRS dobrotvorni doprinosi.

Edukacijski troškovi

Nekoliko odbitaka povezanih sa obrazovanjem i kreditima može smanjiti vaš porezni račun. Najčešći stavkakizirani odbitak je za učenje i naknade (odbitak školarine i naknada je istekao nakon 2020. godine, ali postoje i druge opcije). Ako plaćate visoko obrazovanje za sebe, vaš bračni drug, ili zavisnik, razmislite:

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.