Uloga indijskog poreskog sistema u promociji finansijske inkluzije

Finansijska uključenost predstavlja temelj pravednog ekonomskog rasta, osiguravajući da pojedinci i preduzeća imaju pristup pristupačnim, formalnim finansijskim uslugama. U Indiji, nacija sa ogromnom i raznolikom populacijom, poreski sistem je nastao kao snažna poluga za dovođenje miliona nebankarskih i nedovoljno bankarskih građana u mainstream ekonomiju. Kroz pažljivo osmišljene podsticaje, izuzeća i okvire usklađivanja, vlada podržava poresku politiku da podstakne učešće u formalnim finansijskim kanalima, smanji oslanjanje na transakcije zasnovane na gotovini, i poticanje kulture štednje i ulaganja. Indijski poreski sistem nije samo mehanizam prikupljanja prihoda; to je strateški instrument za socijalnu i ekonomsku transformaciju, usklađivanje fiskalnih ciljeva sa širim ciljem univerzalne finansijske uključenosti.

Put ka finansijskom uključivanju u Indiji je bio izuzetan. Od nacionalizacije banaka 1969. do pokretanja Pradhan Mantri Jan Dhan Yojana (PMJDY) 2014. godine, kreatori politika su dosljedno nastojali proširiti doseg formalnog bankarstva. Porezni sistem dopunjuje ove napore stvaranjem ekonomskih poticaja koji čine prednost pojedincima i malim poduzećima da formalizuju svoje finansijske aktivnosti. Kada građani dobrovoljno uđu u poreznu mrežu, dobivaju provjerljiv financijski identitet, čime se zauzvrat oslobađa pristup kreditnim, osiguravajućim i investicijskim proizvodima. Ovaj simbiotski odnos između oporezivanja i uključenja preoblikovanja indijskog ekonomskog krajolika, pokrećući veće stope štednje, veće investicije, i otpornije domaće finansije.

Ovaj članak razmatra višeznačnu ulogu indijskog poreskog sistema u promociji finansijske uključenosti. On pruža detaljan pregled poreske strukture, analizira specifične politike osmišljene da bi ljude doveo u formalnu ekonomiju, ocjenjuje uticaj tih mjera na uključivanje metrike, i raspravlja o stalnim izazovima i budućim mogućnostima za polugu poreske politike kao alata za uključiv rast. Analiza izvlači na zvanične vladine podatke, izvještaje Rezervne banke Indije (RBI), i međunarodne referentne vrijednosti da predstavi sveobuhvatnu sliku kako oporezivanje služi kao katalizator za finansijsko osnaživanje širom zemlje.

Arhitektura indijskog poreskog sistema

Indijski poreski sistem je dvojna struktura koja se sastoji od direktnih i indirektnih poreza, kojima upravljaju i centralna i državna vlada. Razumijevanje ove arhitekture je od suštinskog značaja za uvažavanje načina na koji poreska politika može uticati na finansijsko ponašanje. Direktni porezi, uključujući porez na dohodak pojedinaca i porez na preduzeća, naplaćuju se na zarade i profit. Indirektni porezi, prvenstveno porezi na robu i usluge (GST), primjenjuju se na potrošnju dobara i usluga. Zajedno, ovi porezni fondovi kritični javni rashodi kao što su razvoj infrastrukture, zdravstvo, obrazovanje i programi socijalne skrbi koji stvaraju omogućavaju okruženje za finansijsko uključivanje.

Porez na dohodak u Indiji posluje na progresivnom sistemu ploča, gdje veći dohotci plaćaju veći postotak svojih prihoda. Ova progresivna struktura je dizajnirana da smanji nejednakost dok stvara prihode za državu. Porezne stope na dobit su progresivno smanjene kako bi privukle investicije i pojačale ekonomsku aktivnost, sa posebnim fokusom na proizvodnju u okviru programa Poticaj za proizvodnju (PLI). GST, pokrenut 2017. godine, zamijenio je kompleksnu mrežu državnih i centralnih poreza jedinstvenim porezom na potrošnju. Pojednostavnjenjem porezne strukture, GST je smanjio troškove usklađivanja za mala preduzeća, čime im je olakšao poslovanje formalno i pristup bankarskom sistemu.

Poreski sistem takođe obuhvata razne cese, nadoplate i specifične namete koji finansiraju određene programe. Na primer, zdravstveno-obrazovni ces finansira inicijative javnog zdravlja i školovanja, koje su kritične za ublažavanje siromaštva i finansijsku pismenost. Poreski sistem se primjenjuje od strane Centralnog odbora direktnih poreza (CBDT) za direktne poreze i Centralnog odbora za direktne poreze i carinu (CBIC) za indirektne poreze. Tehnologija je odigrala transformativnu ulogu u poreskoj administraciji, sa e-filing portalom poreskog odeljenja za dohodak i GST Mrežom (GSTN) omogućavajući digitalnu usklađenost. Ove digitalne platforme smanjuju fizičko opterećenje podnošenja poreza, čineći ga pristupačnijim širem stanovništvu i ohrabrujućom formalizacijom.

Fiskalni kapacitet koji generiše poreski sistem direktno podržava programe finansijskog uključivanja. Na primer, vladina posvećenost pružanju univerzalnog bankarskog pristupa pod PMJDY finansira se poreznim prihodima. Slično tome, subvencije za LPG veze, struju i stambene prostore u okviru šema kao što su Ujwala i PM Awas Yojana se distribuiraju putem direktnih transfera koristi (DBT) povezanih sa Aadhaarom, zahtevajući od korisnika da imaju bankovne račune. Tako poreski sistem ne samo da podstiče uključenje već i pruža fiskalne resurse neophodne za održavanje.

Ključna porezna politika Finansijsko uključivanje vozača

Indijska vlada je provela niz poreskih politika eksplicitno dizajniranih da promovišu finansijsku uključenost. Ove politike stvaraju ekonomske podsticaje za pojedince i preduzeća da usvoje formalne finansijske usluge, smanje zavisnost od gotovine, i izgrade proverljivu finansijsku istoriju.

Poticaji za digitalne transakcije

Jedna od najutjecajnijih poreznih mjera za finansijsku uključenost je podsticanje digitalnih plaćanja. Vlada je osigurala porezne olakšice trgovcima i potrošačima koji usvajaju metode digitalne transakcije, smanjujući oslanjanje privrede na gotovinu. Prema dijelu 80G Zakona o porezu na dohodak, određeni doprinosi političkim strankama i dobrotvornim organizacijama koje su napravljene putem digitalnih modova kvalificirani za odbitke. Više izravno, vlada je uvela smanjenu stopu GST za male firme koje prihvaćaju plaćanja preko debitnih ili kreditnih kartica, UPI-ja, i drugih digitalnih instrumenata. To smanjuje operativni trošak za male trgovce, čineći formalne finansijske kanale privlačnijim od gotovine.

Promocija kartice RuPay, indijske mreže za utaje kartica, bila je usko vezana za porezne poticaje. Jan Dhan vlasnici računa primaju karticu RuPay debit, a transakcije koje se vrše pomoću ovih kartica mogu se kvalificirati za odricanje od naknada za usluge ili smanjene GST. Vlada također potiče agregatore plaćanja i kompanije za fintech putem poreznih praznika u okviru inicijative Startup India, poticanjem inovacija u rješenjima digitalnog plaćanja. Podaci pokazuju da su se brojke digitalnog plaćanja povukle, uz neispravan način plaćanja Interface (UPI) obrade preko 10 milijardi transakcija mjesečno od 2024. godine. Ova smjena je direktno povezana s poreznim politikama koje digitalne transakcije čine finansijski korisnim za oba slanja i prijemnika.

Nadalje, vlada je naredila da sva preduzeća sa prometom iznad određenog praga moraju ponuditi opcije digitalnog plaćanja klijentima. Nesukladnost može rezultirati kaznama, ali poreski sistem također nagrađuje usklađenost putem prednosti ulaznog poreza na kredite pod GST. Ovaj regulatorni pritisak, u kombinaciji s poreznim poticajima, dramatično je proširio infrastrukturu digitalnog plaćanja u čak i udaljenim ruralnim područjima, donoseći milione prethodno gotovinski samo transakcija u formalni finansijski sistem.

Porez na dohodak i uplata

Olakšice poreza na dohodak i popuste su moćni alati za podsticanje osoba s niskim prihodima da se uključe u formalni bankarski sistem. Najprimetniji je porezni popust u okviru Sekcije 87A, koji pruža pun porezni popust za pojedine poreske obveznike sa dohotkom do određenog ograničenja (trenutačno 7 lakh pod novim poreznim režimom). To efektivno znači da značajan dio stanovništva ne plaća porez na dohodak, ali su i dalje obavezni da podnesu povrat potraživanja za povrat. akt podnošenja povrata, iako pojednostavljen, stvara formalni finansijski zapis koji se može koristiti za pristup kreditima, stambenim kreditima i drugim finansijskim uslugama.

Osim toga, odjeljak 80C Zakona o porezu na dohodak omogućava odbitke za ulaganja u određene instrumente kao što su Javni providentni fond (PPF), Providentni fond za zaposlene (EPF), Nacionalne štednje Certifikati (NSC), i premije životnog osiguranja. Ovi instrumenti su tipično dostupni preko banaka i poštanskih ureda, potičući pojedince da otvore i održavaju štedne račune. Zakoni o poreznom odbitku kao direktan finansijski poticaj za štednju, što je ključna komponenta finansijskog uključivanja. Za štediše sa niskim primanjima, čak i mala porezna korist može biti snažan motivator da formalizuju svoju štednju umjesto da drže gotovinu kod kuće.

Vlada je uvela i poreska oslobođenja za kamate zarađene na štednim računima i fiksne depozite do određenih ograničenja u okviru Sekcije 80TTTA i 80TTB (za starije građane). Ove odredbe čine atraktivnim da pojedinci drže svoj novac u bankama, a ne u gotovini, promovirajući naviku formalne štednje. Za starije građane, koji su često ranjivi na finansijsku isključenost, ove poreske povlastice su posebno značajne, pružajući stabilnu i sigurnu aveniju za svoje penzione fondove.

GST šema kompozicije za male firme

GST Composition Scheme je značajna politika koja pojednostavljuje poreznu usklađenost za male firme. Poslovi sa godišnjim prometom ispod 1,5 crore (75 lakh za posebne kategorije države) mogu se odlučiti za šemu sastava, prema kojoj plaćaju fiksnu, nisku poreznu stopu na svoj promet i podnijeti pojednostavljeni tromjesečni povrat. Time se dramatično smanjuje opterećenje usklađenosti, čime se čini izvedivim za male trgovine na cesti, obrtnike i kućne poslove da posluju formalno. Registrovanjem pod GST-om, ti poslovi dobijaju pristup formalnom bankarskom sistemu, uključujući mogućnost otvaranja tekućih računa, prijave za poslovne kredite, i korištenje digitalnih platnih sistema.

Prije GST-a, mnoga mala preduzeća ostala su izvan poreske mreže jer su troškovi usklađenosti prethodnih akciza i PDV-a bili previsoki. Kompoziciona šema je bila promjenjivač igre, dovodeći milione malih preduzeća u formalnu ekonomiju. Formalna GST registracija je sada preduslov za mnoge vladine natječaje i ugovore o opskrbi, dodatno poticanje uključenja. Podaci iz GSTN-a pokazuju da su se preko 1,4 crore preduzeća registrovala pod GST-om, sa značajnim udjelom od mikro i malih preduzeća. Ova formalizacija je direktan put ka finansijskoj inkluziji, jer stvara dokumentiran protok prihoda koji banke mogu koristiti za procjenu kreditnovrjedljivosti.

Porezne dedukcije za obrazovanje i zdravstveno osiguranje

Finansijska uključenost nije samo u dobijanje bankovnog računa; radi se i o pristupu proizvodima koji grade dugoročnu finansijsku otpornost. poreski sistem potiče ulaganja u obrazovanje i zdravstveno osiguranje putem odbitaka iz Sekcije 80C (za školarine) i Sekcije 80D (za premije zdravstvenog osiguranja). Ovi odbici motiviraju pojedince da koriste formalne kanale za plaćanje školskih naknada i politike kupovine zdravstvenih sredstava, nego oslanjajući se na neformalne štednje ili zaduživanje. Zdravstveno osiguranje, posebno, štiti domaćinstva od katastrofalnih medicinskih troškova koji ih često guraju u siromaštvo.

Slično tome, odbici za kućne kredite u okviru Sekcije 24 i otplate glavnine u okviru Sekcije 80C podstiču vlasništvo nad kućom putem formalnih bankovnih kredita. To je bio veliki pokretač prodiranja hipoteka u poluurbane i ruralne oblasti, gdje banke sve više pozajmljuju pristupačne stambene objekte. Porezne olakšice smanjuju efektivne troškove zaduživanja, čineći ga dostupnim širem demografskom. Ove politike pokazuju kako poreski sistem može usmjeriti finansijsko ponašanje prema proizvodima koji grade dugoročnu imovinu i sigurnost.

Direktni transfer koristi (DBT) Integracija s poreznim filingom

Iako nije porezna politika po sebi, integracija direktnih transfera koristi sa poreznim sistemom je snažan mehanizam uključivanja. Vlada koristi podatke o porezu na dohodak kako bi identificirala korisnike za različite subvencije i socijalne programe. Na primjer, podaci o porezu na dohodak se koriste za ciljanje subvencija za gnojiva, žitarice hrane i LPG cilindri, osiguravajući da koristi dostižu one kojima su najpotrebniji. Ova integracija zahtijeva od korisnika da imaju bankovni račun povezan sa svojim Aadhaarom, koji se zatim koristi za DBT. Porezni sistem tako igra ulogu državljanstva za čuvanje vrata, stvarajući snažan poticaj za pojedince da formalizuju svoj finansijski identitet.

Sistembezlične procjene koji je uveo odjel poreza na dohodak također smanjuje administrativno opterećenje za male poreske obveznike. Korištenjem analitike podataka i unaprijed popunjenih vraćanja, sistem olakšava da se prvi put fileri pridržavaju. To je posebno važno za radnike u gaž ekonomiji, male trgovce i poljoprivrednike koji često neformalno posluju. Pojednostavnjeni postupci podnošenja snižavaju barijeru za ulazak, podstičući dobrovoljno usklađivanje i, proširenjem, finansijsko uključivanje.

Mjerenje učinka na finansijsko uključivanje

Uticaj ovih poreskih politika na finansijsku uključenost je mjerljiv u nekoliko dimenzija. Indija je postigla izuzetan napredak u širenju pristupa formalnim finansijskim uslugama, a poreski sistem je bio značajan faktor doprinosa. Prema Global Findex bazi podataka 2021 koju je objavila Svjetska banka, 78% indijskih odraslih osoba imalo je račun u nekoj finansijskoj instituciji ili preko pružatelja mobilnog novca, što je povećanje od samo 35% u 2011. Ovaj skok u vlasništvu računa djelomično je pripisan PMJDY, ali trajno uključivanje zahtijeva aktivno korištenje računa, što porezni sistem potiče.

Broj prijavljenih poreza na dohodak konstantno je rastao, prelazeći 7,5 crora u procjeni godine 2022-23. Ovaj rast nije samo od onih koji zarađuju visoke prihode; značajan udio novih filera dolazi iz nižih zagrada prihoda, potaknut zahtjevom da se zatraže odbačaji i odbici. Na primjer, rebata iz Sekcije 87A je ohrabrila milione salarisanih pojedinaca i vlasnika malih privrednih društava da podnesu povrat iako je njihova porezna odgovornost nula. Svaki prijavljeni povrat stvara finansijski zapis koji banke mogu koristiti za procjenu kredita, povećavajući pristup formalnim kreditima.

Podaci o digitalnom platnom prometu pružaju još jedan jak pokazatelj. UPI transakcijski volumen je rastao sa 92 crore transakcije u FY2017-18 na preko 10.000 crora u FY2023-24. Vrijednost transakcija je slično porasla, odražavajući široko usvajanje i u urbanim i u ruralnim područjima. Porezni poticaji za trgovce i potrošače, u kombinaciji sa GST okvirom usklađenosti koji potiče digitalne zapise, bili su ključni pokretači. RBI-jev indeks digitalnih plaćanja, koji mjeri preuzimanje digitalnih plaćanja, pokazao je konzistentan godišnji rast, dostižući 377,47 u martu 2023. protiv baze od 100 u martu 2018.

Podaci o računu Jan Dhan pokazuju da je preko 50 crore računa otvoreno, sa više od 67% njih u ruralnim i poluurbanim područjima. Prosječna bilanca na tim računima je povećana, što ukazuje na aktivnu upotrebu. Poreski sistem podržava upotrebu tih računa na nekoliko načina: kamata zarađena je oslobođena poreza do ograničenja, a RuPay kartica povezana sa računom olakšava digitalne transakcije koje mogu dobiti poreske olakšice. Povrh toga, DBT infrastruktura za subvencije oslanja se na te račune, osiguravajući da sredstva socijalne pomoći dođu do korisnika direktno i brzo.

Prema izvještaju RBI-ja, broj mikro, malih i srednjih preduzeća (MSME-ova) koji pristupaju formalnom kreditu znatno je porastao, dijelom zbog podataka o registraciji GST-a koje koriste banke za ocjenu kreditnih kartica. Javni registar kreditnih kartica (PCR) i okvir računskog agregatora (AA) dodatno integriraju porezne podatke s kreditnom procjenom, omogućavajući preciznije i pristupačnije kreditiranje prethodno podređivanih segmenata. Porezni sistem tako djeluje kao most između neformalne ekonomske djelatnosti i formalnih finansijskih usluga, validirajući tokove prihoda koji se mogu koristiti za procjenu kredita.

Stalni izazovi u inkluziji krajolika

Uprkos znatnim dostignućima, uloga indijskog poreskog sistema u promoviranju finansijskog uključivanja suočava se s nekoliko stalnih izazova. Rješavanje tih izazova je ključno za održavanje i produbljivanje rezultata uključenja.

Porezna provala i neformalna ekonomija

Veliki dio indijske ekonomije ostaje neformalno, uz značajnu utaju poreza u sektorima kao što su nekretnine, poljoprivreda (iznad određenih ograničenja dohotka), mala trgovina i usluge. neformalna ekonomija se procjenjuje da čini 40-50% BDP-a. Utaja poreza direktno potkopava finansijsku uključenost jer pojedinci koji izbjegavaju poreze namjerno izbjegavaju formalne bankarske kanale da ostanu transparentni. Ako je poreski sistem da služi kao alat za uključivanje, prvo mora uspjeti u donošenju više ekonomske aktivnosti pod svojim nadzorom. To zahtijeva višestruko usmjeren pristup kombinirajući striktije izvršavanje, analizu podataka za otkrivanje utaje, i pojednostavljivanje usklađenosti kako bi se smanjio poticaj za boravak neformalno.

Finansijska pismenost i svjesnost

Mnogi pojedinci sa niskim prihodima nisu svjesni poreznih olakšica koje im se mogu isplatiti. Kompleksnost poreznog koda, uprkos naporima pojednostavljenja, može biti zastrašujuća. Za malog seljaka ili svakog dana koji zarađuje za plaću, izgledi za podnošenje povrata poreza na dohodak, čak i jednostavan, mogu biti obeshrabrujući. Ovaj nedostatak svijesti znači da značajan udio prihvatljivih poreznih obveznika ne podnosi povrat, propuštajući povrat poreza i odbitke koji bi mogli poboljšati njihov financijski položaj. Programi financijske pismenosti, integrirani s kampanjama za osvješćivanje poreza, su neophodni za premošćivanje tog jaza. Vladine inicijative poput Povelje o porezu i programa Poreznog odjela za prihode su koraci u pravom smjeru, ali trebaju veću skalu i fokus na ruralnim područjima.

Infrastrukturni jaz u ruralnim područjima

Digitalna infrastruktura i dalje je nejednaka širom zemlje. Dok urbana Indija ima skoro univerzalni pristup internetu i pametnim telefonima, mnoga ruralna područja još uvijek pate od slabe povezanosti i niske digitalne pismenosti. Digitalna plaćanja i online podnošenje poreza zahtijevaju određeni nivo tehnološkog pristupa i vještina. Banke i poslovni dopisnici (BC) proširili su svoj doseg, ali posljednja milja ostaje izazov. Vladin Bharat Net projekat ima za cilj povezivanje svih gram panchayata s internetom s velikom brzinom, te korištenje digitalnih poticaja Aadhaara (AEPS) može zaobići najranjivije stanovništvo.

Razlike spolova u finansijskom pristupu

Žene u Indiji i dalje se suočavaju sa značajnim preprekama finansijskom uključivanju. Prema izvještaju Global Findex, rodni jaz u vlasništvu muškaraca članova porodice, dok suženja, ostaje na oko 5-6 postotnih bodova. Žene su manje vjerovatne da će posjedovati mobilni telefon, imaju nižu digitalnu pismenost, i često nemaju formalne financijske identitete nezavisne od muških članova porodice. Poreski sistem, koji obično zahtijeva pojedinačno podnošenje, može nehotice pojačati te razlike ako žene nisu ohrabrene da drže odvojene račune i daju svoje vlastite prijave. Ciljane politike, kao što su veći porezni odbici za račune u vlasništvu žena ili pojednostavljene zajedničke opcije, mogu pomoći u zatvaranju rodnog jaza.

IzazovDormant Računi

Značajan udio Jan Dhan računa ostaje uspavan, što znači da nemaju transakcija tokom perioda. Dormancija ukazuje da dok je račun otvoren, on se ne aktivno koristi za štednju, plaćanja ili kredit. To ograničava vrijednost računa kao alat za finansijsko uključivanje. Poreski sistem može pomoći pružanjem tekućih podsticaja za aktivnost računa, kao što su veće kamate za račune bez poreza za redovne transakcije, ili povezivanje malih poreskih rebata za korištenje računa. Kombiniranje poreskih podsticaja sa poguravanjem putem mobilnog bankarstva moglo bi smanjiti dormantnost i osigurati da računi služe svojoj namjeni.

Buduće upute za finansijsko uključivanje u porez

Da bi se nadogradio napredak ostvaren i riješio trajni izazov, buduće poreske politike trebale bi biti osmišljene s namjerom da se produbi finansijska uključenost.

Leveraging analitika podataka i AI za ciljano uključivanje

Porezni odjel i GSTN imaju pristup ogromnim količinama podataka o ekonomskim transakcijama. Koristeći umjetnu inteligenciju i mašinsko učenje, ovi podaci se mogu analizirati kako bi se identificirale nebankarske populacije, razumjele njihovo finansijsko ponašanje, i dizajnirali prilagođeni proizvodi za uključivanje. Na primjer, podaci o registraciji GST-a u određenoj regiji mogu ukazivati na ekonomsku vibranciju ali i otkriti nedostatke u penetraciji bankarstva. Banke i fintech-ovi mogu koristiti ove podatke za ciljanje njihovog širenja grana i ponude proizvoda. Osim toga, prediktivni modeli mogu identificirati pojedince koji će vjerojatno imati koristi od specifičnih poreznih poticaja, omogućavajući proaktivni outreah. Ovaj pristup na temelju podataka može učiniti poreznu politiku efikasnijom i uključivijom.

Pojednostavnjenje poreznog zakona za niske porezne obveznike

Iako je novi poreski režim za neke pojednostavljio stope i smanjio izuzeća, ukupni poreski kod ostaje složen za osobe s niskim prihodima koji možda nemaju profesionalne poreske savjetnike. Uvođenjejednostavnog povrata za filere sa samo plate ili penzioni prihod i nekoliko odbitaka je bilo od pomoći, ali je dodatno pojednostavljenje moguće. Na primjer, unaprijed popunjeni povrat koji automatski primjenjuje sve prihvatljive odbitke i rebate mogao bi biti pružen svim pojedincima sa PAN i bankovnim računom. To bi smanjilo opterećenje u skladu s tim i ohrabrilo više ljudi da podnesu, donoseći ih u formalni sistem.

Proširenje opsega poreznih poticaja za digitalne finansije

Iako podsticaji za digitalna plaćanja postoje, oni bi mogli biti prošireni i načinjeni više ciljanim. Na primjer, mali porezni kredit od, recimo, 1,000 godišnje za pojedince koji prave minimalan broj digitalnih transakcija sa svog računa Jan Dhan mogao bi značajno pojačati aktivnu upotrebu. Slično tome, trgovci koji prihvataju samo digitalna plaćanja u određenom periodu mogli bi dobiti povlaštenu GST stopu. Ti ciljani podsticaji nagradili bi željeno finansijsko ponašanje i stvorili trajan pritisak prema ekonomiji bez gotovine.

Integriranje poreskog filinga sa programima finansijske pismenosti

Platforme za podnošenje poreza mogu poslužiti kao tačka za finansijsko obrazovanje. Kada građanin podnese svoj povratak, mogli bi biti prikazani personalizirani prijedlozi za štedne proizvode, zdravstveno osiguranje ili penziono planiranje, uz jasne izračune poreskih naknada. Portal poreza na dohodak mogao bi biti partner sa RBI i SEBI-jem da ponudi certificirane sadržaje finansijske pismenosti. To bi pretvorilo godišnje podnošenje poreza u mogućnost za holističko finansijsko osnaživanje, a ne samo u skladu sa svim. Posebno bi koristilo prvi put datotekarima koji su novi u formalnim finansijama.

Jačanje veze između poreznog identiteta i pristupa kreditima

Okvir Agregatora računa, koji omogućava sigurnu razmjenu finansijskih podataka (uključujući i poreske podatke) sa kreditorima, treba povećati. Omogućavanjem razmjene poreza na dohodak na osnovu saglasnosti, vraćanja GST-a i bankovnih izvještaja, mreža AA može pomoći kreditorima da procijene kreditnu vrijednost za pojedince koji nemaju tradicionalnu kolateralnu ili kreditnu historiju. To je posebno vrijedno za male vlasnike poslovanja, svirke radnika i poljoprivrednika čiji su tokovi prihoda nepravilni ali se mogu provjeriti kroz porezne podatke. Jačanje ove veze učinit će kredit dostupnijim neisplaćenim, ispunjavajući ključnu dimenziju finansijskog uključivanja.

Obraćanje spolovima kroz dizajn poreske politike

Poreske politike mogu biti eksplicitno dizajnirane da smanje rodne razlike. Na primjer, veća ograničenja dedukcije za štedne račune koje drže žene, ili bonus popust za žene koje podnose svoje povrate, mogla bi potaknuti formalno finansijsko učešće. Vlada bi također mogla dati mandat da barem jedna odrasla žena u svakom domaćinstvu obuhvaćenom PMJDY-jem podnese odvojeni povrat poreza za zahtjev za specifični ženski rebate. Takve politike bi direktno rješavale strukturne prepreke koje sprečavaju žene da u potpunosti učestvuju u formalnoj ekonomiji.

Zaključak

Indijski poreski sistem je evoluirao iznad svoje tradicionalne uloge kao mehanizam prikupljanja prihoda da bi postao strateški pokretač finansijske uključenosti. Kroz ciljane podsticaje za digitalne transakcije, oslobođenje od poreza na dohodak, pojednostavljeno usklađenost GST-a za mala preduzeća, i integraciju sa direktnim transferima koristi, poreski sistem je pomogao da se milioni građana uvedu u formalni finansijski skup. Napredak u vlasništvu računa, digitalnim plaćanjima i pristupu kreditima je dokaz efikasnosti ovih politika. Međutim, ustrajni izazovi kao što su utaja poreza, neformalna ekonomija, finansijski pismenosti praznine, infrastrukturni deficiti, i razlike u rodovima zahtijevaju kontinuiranu pažnju i inovacije.

Budućnost finansijske uključenosti pod porezom leži u unaprjeđivanju tehnologije, pojednostavljenju usklađenosti i dizajniranju politika koje se bave specifičnim potrebama nebankarskih populacija. Integriranjem poreznih podataka s kreditnom procjenom, pružanjem ciljanih poticaja za korištenje računa, i ugrađivanjem finansijskog obrazovanja u procese unošenja poreza, vlada može produbiti utjecaj svojih napora za uključivanje. Porezni sistem nije panaceja za sve izazove uključivanja, već je neophodan alat u sveobuhvatnoj strategiji. Kako Indija kreće ka svom cilju univerzalne finansijske uključenosti, promišljena primjena porezne politike ostat će središnja za putovanje, osiguravajući da ekonomski rast koristi svim građanima, bez obzira na prihode ili lokaciju.