Introducció

Informant dels actius estrangers i els ingressos en impostos indígenes ha esdevingut una obligació cada cop més important per als residents indis que tenen interessos financers a l'estranger. El règim d' impostos indi, especialment després de la introducció dels ingressos negres (desaduls estrangers i Associants) i la inten les penes d' impostos, el 2015 requereix la revelació de totes les dificultats estrangeres que tenen i guanys. El fracàs pot atreure sancions greus, incloent- hi les sancions. Aquesta guia completa explica els requisits, els procediments passa a pas, les dificultats comuns i les sancions associades amb ingressos estrangers i la finalitat d' assegurar- vos que encara compleixin les lleis dels impostos.

S' estan entén els Requeriments d' informe

Sota la Llei Renda Recapta d' impostos, el 1961, cada individu que es considera un resident i extraordinàriament resident (ROR) a l'Índia ha de revelar els seus actius i ingressos estrangers a la revenda de retorn (ITR). L' obligació d' informar s' aplica irrespecti del valor de l' actiu o de la quantitat d' ingressos. Fins i tot un compte de banc dormitori amb un equilibri mínim ha de ser declarat. No obstant això, si teniu un actiu estranger o bé de derivar d' una font de fora de l' Índia, haureu de fitxer TTR- 3 (segons la naturalesa dels ingressos) i completa la planificació.

Qui ha d'informar?

  • [[FLT: 0] [Oddant i Ordinàriament residents (ROR): [[[FLT: 1]]]]] ha d' informar tots els actius estrangers i els ingressos arreu del món. El residents, però no comercialment, els individus no són necessaris per informar dels actius estrangers (excepte el salari estranger que és fiscal a l' Índia), sinó que hauria de verificar el seu estat cada any.
  • [[FLT: 0] Non-Retònims (NR): [[[[FLT: 1] No és necessari revelar actius estrangers al retorn indi a menys que tinguin certs tipus d'ingressos d'impostos a l'Índia.

La determinació de l' estat residencial sota secció 6 de la Llei d' impostos és crucial. Un individu és resident a l' Índia si es queden a l' Índia durant 182 dies o més en un any financer, o 60 dies (amb algunes excepcions) i 365 dies en els últims quatre anys. Les condicions addicionals s' apliquen a l' estat RNOR.

Tipus d' assenals a informar

La planificació d' Actius estrangers (Sheredule FA) requereix informació detallada sobre cada actiu estranger. A continuació hi ha les categories principals:

  • [[FLT: 0] SBanq: [[[FLT:]] S' està desant, actual, dipòsit fix, o qualsevol altre compte que es manté fora de l' Índia, incloent comptes on sou un titular conjunt o signes.
  • [[FLT: 0] Fi comptes financers: [[FLT: 1] Custodial comptes, comptes de preferit, comptes de de de desmat, i qualsevol compte que tingui actius financers.
  • [[FLT: 0] Equit i Debt Invess: [[[FLT] canyles, enllaços, fons mutus, ETFs, i altres securitats llistades en intercanvis estrangers.
  • [[FLT: 0] [Insurància: [[[FLT]] assegurances de vida, annuitats, o altres polítiques emesa per indescriptors estrangers, incloent plans amb unitat.
  • [[FLT: 0] [Real Estata: [[[FLT:]] Imovable propietat situada a l'Índia, si és residencial, comercial o terra.
  • [[FLT: 0] confia i Eestats: [[[FLT:] Interès de confiança en els centres estrangers o propietat, incloent els arranjaments revocables o irrevocables.
  • [FLT: 0] Bustura interès: [[[FLT:] Per propietari en entitats estrangeres com ara compartir en una empresa d' associació, limita la companyia Liserbilitat (LLC), o directorat en una corporació estrangera.
  • [[FLT: 0] Presset Digitals: [[[FLT] encriptatge, NTFT, i altres actius digitals que es mantenen en intercanvis externs o carteres, que ara requereixen la revelació sota la Llei de impostos d'Enda (com a noves modificacions).
  • [[FLT: 0] Qualsevol altre valor: [[FLT: 1] Qualsevol altre actiu financer o no definitari que estigui a dalt, incloent metalls preciosos que tinguin l'estranger, les joies o els col·lectivitats.

Informe de la Renda estrangera

S' ha d' informar d' ingressos estrangers en el programa adequat del TTR, principalment de planificació FSI (Fornig a la font) i la planificació TRI (Recomita de la fórmula). Les categories d' ingressos inclouen:

  • S'han guanyat el menjar de l'obra estrangera (incloent els subsidis, perquites).
  • Ingressos dels negocis o professió dutes a terme fora de l'Índia.
  • La renda retuta de la propietat estrangera.
  • Dividiu les despeses i els interessos de les seves desproporcionacions o comptes bancaris.
  • Capitals guanyades des de la venda d'actius estrangers (ur propietat, accions, etc.).
  • Realitats, comissió, ingressos de fonts exteriors de l'Índia.

Totes les quantitats s' han de convertir en Rupia índies usant la taxa de compra telegràfica (T comprant taxa d' estat) del Banc d' estat de l' Índia com a l' últim dia de l' any anterior (31 March) per a actius, i la taxa prevalent en la data de rebut per a ingressos. Alternativament, la taxa mitjana o qualsevol altra taxa que es pugui usar pel Consell. És essencial per mantenir la consistència i els índex de canvi emprats.

Relleu doblement

Si pagueu impostos sobre la mateixa renda estrangera en el país font i a l' Índia, podeu reclamar l' alleujament sota l'Acord de desinversió doble (DTA) o sota la secció 91 (senseilateral) de la Llei d' impostos. L' alleujament s' ha de mantenir en la planificació de la planificació que proporciona la quantitat d' impostos a l' interior, l' impostos a l' Índia, i els documents d' assistència calculables. Els documents de suport, com ara l' impostos, com ara l' impostos o els certificats estrangers, o els impostos (per exemple, per als 16 Estats Units), han de ser mantingut com a prova.

Planificació de claus a l'ITR per a l'Asset i la Renda externa

Quan s' introdueixi ITR-2 o ITR-3, heu de completar les següents horaris:

  • [[FLT: 0] Schedule FA (ForeigAssets): [[[FLT: 1] No tanca els detalls de cada actiu estranger, incloent números de compte, codi de país, obertura i balança de tancament (o balanç de pics per comptes bancaris) i l' renda derivat de l' actiu.
  • [[FLT: 0] Schedule FSI (ForeigBad): [[[FLT: 1] Tots els informes que sorgeixen de fonts de l' Índia, categeded per naturalesa (p. ex., salari, negoci, capital). També captura la quantitat de pagament en el país estranger.
  • [[FLT: 0] Schedule TR (Reelició de la veu): [[[[FLT: 1] afirma l' alleujament de la doble fiscal usant un tractat o un alleujament senselateral.
  • [[FLT: 0] Schedule 115G (per a certs avaluadors): [[[[FLT: 1]] necessitada en casos específics sota la Llei de Diner Negre.

A més, els comptes bancaris estrangers requereixen l' informe del balanç de pics (el balanç més alt durant l' any financer) i si el compte va ser operat pel avaluat. Per a actius financers com equàncies, el cost d'adquisició i el valor com a data de 31 de març s' ha d' informar.

Guia per a l'Step per a Filing ITR amb els conjunts estrangers (Example)

Considerem el següent exemple per entendre el procés: el Sr Sharma, un resident indi (ROR), té un compte d'estalvi als EUA, una propietat de lloguer a Dubai, i comparteix part d'una empresa de la llista de la UK. També guanya divisiós del Regne Unit i els interessos del compte dels Estats Units.

  1. [[FLT: 0]Gather documents: [[[[FLT: 1]] win declaracions bancaris del compte US (amb els intervals d' obertura i tancament, equilibri de pics), acords de lloguer de propietat, declaracions UKDend, i comparteixen declaracions de la cartera.
  2. [[FLT: 0] NameConvert a la inR: [[[FLT:] Useu la taxa de compra SBI TT com a 31 de març de l' any corresponent per als valors actius, i la taxa en la data del rebut per a la renda. Mantingueu una nota de taxa usada.
  3. [[FLT: 0] FA: [[FLT]] Per al compte del banc dels EUA: introduïu el codi de compte, el codi del país (EUA), el balanç d' obertura (de la INR), Saldo de tancament, balanç de pics. Sense ingressos de l' actiu, introduïu l' interès guanyat. Per a la gestió del Regne Unit: el tipus d' actiu STUBSUBUBUBLE, codi del país (UK), nombre de recursos compartits, cost d'adquisició en RANR, el 31 de març. Per a l' adreça de propietat Dubai: país, l' adquisició del país (UA), cost d' adquisició, valor actual, lloguer, lloguer (si n' hi ha algun ingressos).
  4. [[FLT: 0] FSI: [[[[FLT] Informe de cada font d'ingressos estranger: interès (US bank), renda de lloguer (Dubai), divisiónd (UK compartit). Introduïu el salari brut en la moneda exterior i convertiu en el RR, impostos pagat a l'estranger (si n' hi ha) a la R.
  5. [[FLT: 0]Fill Help TRO: [[[FLT:]] Si es deduí l' impostos a la font dels EUA o al Regne Unit, podeu reclamar l'ajuda. Proporciona els impostos pagats a la moneda estrangera, intercanviació i equivalent a la RR, aleshores calcula la menor part d' impostos estrangers i impostos indis a qui s'atribueix a aquest salari.
  6. [[FLT: 0] Ajunta documents necessaris: [[[[FLT: 1] al portal ITR], podeu ser necessari per pujar documents que admetin les declaracions de banc estranger, detalls de registre de propietats, i formularis de formulari (com la forma de formulari 10F per reclamar beneficis del tractat). Mantingueu còpies físiques per als registres.
  7. [[FLT: 0] Vierify i fitxer: [[[FLT: 1]] Revisió de totes les entrades per a precisió, especialment la consistència de les taxes de canvi. E-vecher el retorn usant Aadhaar OTP, banca net o signatura digital.

Errors comuns i com evitar Them

  • [[FLT: 0] Omipar els comptes amb un equilibri zero: [[[FLT] fins i tot si el balanç del compte estranger era zero durant l' any, s' ha d' informar a la planificació FA amb els equilibris d' obertura i tancament com a zero (si s' ha obert abans de l' any). Els comptes tancats durant l' any també s' han d' informar.
  • [[FLT: 0] No informen els comptes conjuntos: [[[FLT]] Si sou un titular conjunt d'un compte bancari estranger o d'un actiu, heu de revelar el vostre interès en la planificació FA, encara que l' altre titular sigui resident.
  • [[FLT: 0] El codi país incorrecte: [[[FLT: 1] usa el codi ISO de dues lletres estàndard del país on l' actiu està situat o el salari s' eleva. Per exemple, els EUA, Regne Unit, USEUD, etc.
  • [[FLT: 0] S' han de mostrar els comptes personals i negocis: [[[[FLT:] Separa els comptes de negoci per separat, i els ingressos d' aquests comptes s' han de mostrar sota els ingressos de negoci en la planificació FSI.
  • [[FLT: 0] Per a informar de la confiança o beneficiosa: [[[[FLT: 1]] Si sou un casucial d'una confiança estrangera o de propietat, heu de revelar l' interès i qualsevol distribució rebuda.
  • [[FLT: 0] Using Ràtio errònia de canvi: [[[[FLT:]] sempre usa la taxa de compra SBI TT com a la data del balanç del full. Usant una taxa mitjana sense una justa de nomésificació pot portar a discrepàncies.
  • [[FLT: 0]Failing per reclamar l'ajuda doble d'impostos: [[[[FLT: 1] Si pagueu impostos a l'estranger, assegureu-vos que impediu l'ajuda a la planificació TR. Altrament, podeu acabar pagant impostos dues vegades en la mateixa renda.

Penalies per no- Dinesclo segur

Les conseqüències de no informar dels actius estrangers o els ingressos són greus:

  • [[FLT: 0] D' acord amb la Llei d' impostos: [[[FLT:]] Si no s' informa i s' expresen els impostos, la pena sota la secció 270A pot ser fins al 50% del impost que ha rebut. Ha fallat en el fitxer de retorn en la data de venciment atrau sota la pena de versió 234F (per exemple, a konent a kongenia5.000 per a individu/HF, major per a altres).
  • [[FLT: 0] Dota la Llei de Diner negre, 2015: [[[[FLT: 1] No hi ha cap sortida dels actius estrangers (incloent comptes bancaris, propietat transimable i actius financers) pot resultar en una pena igual al 100% del valor de l' actiu no revelada. En casos d'ocultació segura, la pena pot ser el 300% dels impostos degut. També es pot iniciar la presó de 10 anys.
  • [[FLT: 0] D' acord amb les regles d' impostos: [[[FLT:] Delibereu la sincronització dels ingressos o actius pot activar els procediments de reassemblament i l' anàlisi més alt.

Preguntes més freqüents

1. Necessito informar d'un compte de banc estranger si no he guanyat cap interès?

Si el compte no té ingressos, encara l'ha d'informar a la planificació FA amb ingressos zero sota el Kunton Invencial, sinó només per revelar l'abast de la seva empresa.

I si tinc actius estrangers, però sóc un residents no gaire ciutadà (RNOR)?

No es requereix als individus OR per informar dels actius estrangers en la planificació FA, però han d'informar els ingressos estrangers que són impostos a l'Índia (p. ex., el salari es va guanyar a l'estranger si es controla l'Índia, o el salari). És aconsellable mantenir els registres detallats per determinar amb precisió l' estat residencial cada any.

3. Com puc informar d'una criptografia estrangera?

La criptografia i altres actius digitals virtuals que es mantenen en intercanvis estrangers o carteres han de ser revelar sota 2001-6, com a RA. El cost d'adquisició i valor d'adquisició com a 31 de març s'hauria d' informar a la renda IR. ingressos de comerç o captura de la planificació de FSI.

4. Puc fer un arxiu ITR-1 si tinc actius estrangers?

No. ITR-1 (Sahj) és per als individus amb ingressos del salari, una propietat de casa i altres fonts (interessables) fins a prioritat de prioritat de prioritat. Si teniu algun actiu estranger, haureu de presentar o bé ITR-2 (si no hi ha ingressos del negoci/fesi no teniu ingressos) o ITR3 (si teniu ingressos de negocis).

5. Què passa si cometo un error en informar?

Podeu llegir una revisió de la data de difusió (normalment fins al 31 de desembre de l' any o abans de completar l' avaluació). Si l' error és descobert més tard, podeu revelar voluntàriament l' error i pagar qualsevol impost addicional amb interès. De tota manera, el propòsit pot portar a les penes tal com s' ha mencionat anteriorment.

Recursos addicionals i enllaços externs

  • [[FLT: 0]] Desimitment del Departament d'Adda del Departament web [[[FLT: 1]]]] per a formularis ITR, instruccions, i PMFs.
  • [[FLT: 0] Reserve el Banc de l'Índia [[FLT: 1]] COM per a taxes de canvi a l'estranger i directrius en actius estrangers.
  • [[FLT: 0] Desoble Retmentations (DTAAs) [[FLT: 1]] list de països i disposicions de tractat.
  • [[FLT: 0] [Instititud dels comptets de Carta de l'Índia [[FLT: 1]] ] ] ] ] ] ] ] ] ] ] ] ] ] ] ] ] per a la guia professional i les publicacions tècniques en l'informe d'actius estrangers.

Conclusió

L' ús d'una transparència financera i de l'augment de mecanismes de compartició de dades globals (com ara el comú informe estàndard de l' Agència CRS), les autoritats impostos a l'Índia són més equipades que mai per detectar les seves restriccions externes. En entendre els requeriments, les dades divididàries, FA, FSII, i TRI, i evitar errors comuns, podeu tornar a la vostra confiança i evitar sancions greus. Consulteu sempre un impost qualificat si els professionals estan no tenen problemes, i es poden actualitzar amb les últimes lleis que s' han d' impostos.