Introducció

La taxació és la sang vital del govern als Estats Units. Sense el poder de llobar i recollir impostos, cap nivell del govern podria finançar les carreteres, escoles, seguretat pública, defensa nacional, seguretat social o xarxes de seguretat social que depenen dels ciutadans. De tota manera, l' autoritat fiscal a Amèrica no és un únic poder, descentralitzat. En comptes d' això, està dividit entre el govern federal, els cinquanta estats, els cinquanta estats i milers de governs locals asfalts que omplen amb el seu propi conjunt de poders, limitacions i responsabilitats. Aquesta estructura, arrelada en el principi del federal, crea un complex equip de lleis d' impostos i taxes que poden afectar els individus, i l' economia.

En entendre les diferències en els poders d' impostos entre els locals, l'estat i els nivells federals no només són crítics per als estudiants de la història i els ciutadans, sinó per a tots els fitxers americans que retornen els impostos, compra una casa o executa un negoci. El govern federal conté una autoritat constitucional àmplia per als impostos, mentre que els estats tenen poders sobirans limitats només per les seves pròpies restriccions i les restriccions federals. Els governs locals, en exercici, només els poders d' impostos que revolten el seu estat. Aquestes capes d' autoritat tenen com a resultat en diferents tipus d' impostos, taxes i mecanismes de seguretat. Aquest article proporciona un examen de les diferències, explorant els fonaments constitucionals, l' exploració dels impostos, i les implicacions pràctiques per als contribuents.

Bases constitucionals de I'impostació

La divisió de poders d'impostos als Estats Units és un resultat directe del sistema federal creat per la Constitució. Abans de la Constitució, els articles de la Confederació no van donar el poder nacional a l'impostos, el qual va provocar ingressos crònic. Els marcs van correbilitzar- lo a l' article I, la secció 8, Claus 1 de la Constitució, que concedeixen el Congrés el poder [[FLT: 0] per posar i rellidir els impostos, les normes d' impostos i els impostos, els impostos, els impostos i els impostos, per pagar les despeses i la defensa comuna de la defensa dels Estats Units. "[ 1F1], aquesta clàusula coneguda com a impostos i la Cligació federal, i els impostos han de ser efectius (o la govern que han de ser modificats després per a les normes geogràfica (o la defensa de l' aplicació uniforme).

Els poders d' impostos dels estats, per contra, provenen de la seva sobirania inherent com a part dels governs dins del sistema federal. Les reserves d' esmena 10 a tots els estats no delegats al govern federal, incloent- hi el poder als impostos. Tot i això, l' autoritat fiscal de l' estat està limitada per la Constitució dels Estats Units en diverses maneres: els estats no poden importar o exportar, no poden imposar els impostos que no poden provocar una càrrega interestatal (el comerç de Claus), i no poden distingir- se contra el govern federal o les seves instrumentals. Addicionalment, cada estat pot imposar més restriccions de Constitució, com ara la clàusula d' impostos o els límits d' impostos en els impostos.

Els governs locals inclouen taxes d'avaluació, municipis, districtes escolars i districtes especials no tenen un poder inherent d'impostos. En canvi, ells van derivar la seva autoritat de dret estatal. Els legisladors atorgaven als governs locals la capacitat de convèncer determinats impostos, sovint subjecte a les taxes màxims, les despeses d'aprovació dels votants o altres restriccions de pressumocionades. Aquest estatdefinat significa que els sistemes d'impostos locals van variar àmpliament, fins i tot dins del mateix Estat.

Potèncias de impostos federals

El govern federal és l'autoritat fiscal més gran de la nació, recopilant aproximadament el 50% de tots els ingressos del govern als Estats Units. Els impostos principals estan en ingressos, nòmina i beneficis corporatius, juntament amb impostos específics. Les lleis d'impostos federals són l' agència responsable de administrar i imposar els impostos.

Ingressos

L' impost federal és la única font més gran d'ingressos federal. Originalment activada en 1861 per a finançar la Guerra Civil i més tard, feta permanent per la [[FLT: 0] 16 Esmena [[FLT: 1] l' 1 de 1913, l' impost d'ingressos s' aplica als individus, la propietat, la confiança i la majoria de les entitats de negocis com les empreses i aliances. L' impostos és progressista, amb índex de marginals que va des del 37% com a 2025. Els impostos poden reclamar i reduir els seus drets de responsabilitats, i la Hisenda requereix que la majoria dels individus s' ad' ad' augmentin durant l' any amb els impostos o els pagaments estimat [FLT]. [F2]: L' IRS [FLT] [FLT]) proveeix de la capacitat d' orientació global del pagament i assessorament.

Repostos de pagament

A més dels impostos, el govern federal lis missionen els impostos sota la Llei Federal d'Assegurances Contribucions (FICA). Aquests impostos finança la seguretat social i la Metge són els programes de seguretat social. Els impostos són un component de regresió dels impostos federals i empresaris cada sou el 62% per a una base de seguretat social (per a un límit de sou) i un 0,5% per a la Metge (sense límit de salaris). Els impostos auto-pluls de pagaments d' individus tenen accions. Els impostos pagades són un component regres del sistema d' impostos federal perquè només s' apliquen a la rendació i la seguretat social a un determinat llindar.

Isocieu i excomple els impostos

Les corporacions estan sotmeses a un impost d'ingressos corporatius federal sobre els seus beneficis. Els impostos i els impostos de 2017 reduïts la taxa d' impostos en l' empresa al seu apartament del 21%. Encara que els ingressos empresarials han rebutjat com a part del PIB, és una font significativa de fons federals. Els impostos són impostos selectivas de béns específics o activitats, com la gasolina, el tabac, alcohol i bitllets aer. Aquests impostos sovint s' usen per elevar i impedir certs comportaments (pex;, els impostos de tabac també imposen el domini). El govern federal imposa impostos i la propietat dels impostos en transferències grans de riquesa, tot i que això afecta a una petita fracció de nivells d' alt nivell per a l' exemponança.

Potèncias d' impostos d' estat

Els Estats tenen una autoritat àmplia per als ingressos dels impostos, el consum i la propietat, subjecte a les seves pròpies limitacions constitucionals i estadístiques. Perquè els estats tenen la responsabilitat principal per al finançament de l' educació, el transport, la seguretat pública i els programes de salut, els seus sistemes d' impostos estan dissenyats per recaptar ingressos importants mentre que el equilibri i la competència. Cada estat tria la seva pròpia barreja de impostos, el qual cosa comporta diferències dramàticament en càrregues d' impostos.

Ingressos d' estat

Quaranta-1 estats i el districte de Columbia imposa un impost personal d'ingressos. Vuit estats d' Aska, Florida, Nevada, Dakota del Sud, Tennessee, Texas, Washington i Wyomingchendent missionen no tenen impostos personals, mentre que els impostos de New Hampshire només inclouen interès i dividents. Entre els estats que fan ingressos d' impostos molt diversos. California té una taxa superior del 13.3%, mentre que alguns estats com el nord tenen una taxa superior a sota del 3%. Els impostos d' estat normalment estan estructurats com a impostos progressistes o baixos. Molts estats també ofereixen taxes deducció de crèdit i taxes significativament que poden disminuir l' impostos. [FLT: L' importització de base[ 1F1: L' estat de les pistes d' impostos i les cotitzacions no importades.

Recaptador

Els impostos són la segona font més gran d' impostos estatals, després dels impostos. Quaranta cinc estats imposats un impost de venda d' estats (Alska, Delaware, Montana, New Hampshire i Oregon no). Els impostos de vendes estatals han estat a partir de 2.9%% (Colorado) a 7. 22% 25 (Calinia) com a un impost de vendes d' estat de 2025. Molts estats permeten afegir les seves pròpies vendes a la part superior de l' estat, fent que la taxa combinada s' adapti significativament en algunes jurisdiccions. Els impostos de vendes de vendes més tangibles i, alguns dels serveis, com ara reparació o Grocs professionals. Les receptes i són normalment es redueixen les drogues de regivitat de la taxa de vendes. p. ex. El comerç emprat després de vendes que s' a les lleis de vendes de la Cort [CLT], que requereixen a la venda de vendes de 20 països del Tribunal de l' augmenten els seus ingressos [CLT]. MMFLT]., que requereixen els seus ingressos.

Altres impostos d'Estat

Els Estats també imposen impostos d'ingressos corporatius (en beneficis corporatius), impostos de lloguer brut (en ingressos total, sense importar la rendibilitat), i els impostos de propietat (tot i que els impostos són principalment una font d'ingressos locals, els estats sovint estableixen polítiques per a la avaluació i les exclobacions d'impostos motors, alcohol, tabac i cànnabis. Alguns estats han promulgat els anomenats "in impostos" o "luixar els impostos" en els elements específics. Addicionalment, els estats poden cobrar o herència, tot i que la tendència ha estat eliminació dels impostos durant dècades recents.

Potèncias d' impostos locals

Els governs locals includeen els comtats, ciutats, ciutats, pobles, districtes escolars i districtes especials tenen l'autoritat més limitada d'impostos. Només poden els impostos lovy que permeten la llei estatal. Malgrat aquesta limitació, els impostos locals són crucials per als serveis de finançament que experimenten els residents: escoles públiques, policia i protecció de foc, carreteres, parcs, aigua i sistemes de clavegueram, i biblioteques.

Recaptador de propietats

L' impost de propietats és l' impost de la població dels Estats Units, la comptabilitat per aproximadament el 70% de tots els ingressos dels impostos del govern. Els impostos de propietat són impostos de valor, de manera que es basen en el valor avaluat de la propietat real (el país i els edificis). Els governs locals estableixen els índex d' impostos (de la taxa d' impostos, on un molí equival a 1 milió d' impostos per valor avaluats) i usen els ingressos predominament per a les escoles locals i els serveis municipals. Les propietats normalment es descompten en impostos federals retorna (amb una de 10000 dòlars sota els impostos i les tasques de tall). Mentre la Llei de propietat dels impostos són estables, poden crear dificultats i requisats per a la seva casa, molts dels programes de producció fixats com ara la seva empresa o per a la taxa d' impostos.

Adpostos locals i ingressos

Molts governs locals tenen autorització per a imposar un suplement d' impostos de vendes local sobre els impostos estatals. Per exemple, a Alabama, els taxes d' impostos de venda locals poden afegir- hi un 0% al 7% a la taxa base de l' estat. Als estats com Illinois i Nova York, els impostos locals van variar significativament pel comtat o de la ciutat. Alguns governs locals també van obtenir ingressos de l' Ivy, normalment als residents (i a vegades no culonals que treballen a la jurisdicció). Els impostos locals són més comuns als estats medios i terratics; per exemple, moltes ciutats de Pennsylvania i Olmonios imposats en impostos. Aquests impostos s' usen sovint per finançar serveis específics com ara la seguretat pública.

Declaracions especials i treballs d'usuari

Els governs locals també utilitzen avaluacions especials, que són imposades als propietaris de les propietats per pagar millores que beneficia directament les seves propietats, com ara les paviments del carrer, les vies de claveguera, o les il· luminació de les propietats generals, les avaluacions especials són levitades en una benefici en lloc de valor de propietats. Addicionalment, molts governs locals representen taxes d' usuari per serveis com ara la col· lecció d'escombraries, l' ús de l' aigua i l' entrada del parc. Aquestes comissions no es consideren impostos, sinó que els impostos no serveixen una funció d' ingressos similars i estan subjectedes als requeriments legals que estan connectats raonablement al cost del servei.

Anàlisi comparatiu

En comparar els poders d'impostos dels governs federals, de l'estat i dels locals, es van comparar diverses diferències clau:

  • [[FLT: 0]Contitució de la Unió: [[[FLT: 1] El poder d' impostos Federal és concedit per la Constitució dels Estats Units; l'estat és inherent, però està limitat per la constitució federal i la Constitució de l'estat; el poder local d' impostos ha estat delegat per l'estat i pot ser revocat o modificat.
  • [[FLT: 0] Scope i Purpose: [[[FLT: 1] Els impostos federals recaptats de fons estatals (Convenció nacional, Seguretat Social, Metgere, interès en el deute nacional i concedeixi a les responsabilitats de l'Estat (educació, autovenions, sanitat, presons). Els serveis locals (escola, policia, medi ambient, parcs).
  • [[FLT: 0] Tipus: [[[FLT: 1] El govern federal depèn en gran mesura dels impostos i en nòmina. Estats barrejant ingressos, vendes i impostos corporatius. Els governs locals depenen principalment dels impostos, suplements per vendes locals i impostos on es permeten.
  • [[FLT: 0] Rhat Variation: [[[[FLT:] Les taxes federals són uniformes a l'àmbit nacional. Les taxes d' estat poden variar radicalment des de l' import de Texas fins a un valor superior més del 13% a Califòrnia. Els índex locals van variar encara més, especialment per als impostos de propietat, basats en taxes d'avaluació locals i índex de fàbrica.
  • [[FLT: 0] Enforment: [[[FLT: 1] L'IRS força a la llei d'impostos federals, amb poders d'auditoria i col· lecció. Els departaments d'ingressos gestiona l' estat de les forces d' impostos i els col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·col·eccions locals o de la del comtat locals gestiona impostos locals. Els impostos a cada nivell estan en diferents requisits de reproducció, terminis i estructures de càstigs.
  • [[FLT: 0] Progressivitat: [[[[FLT] L' impost federal és altament progressista, mentre que l'estat i els impostos locals tendeixen a ser més regressos en general, perquè les llars de baix ingressos paguen una part més gran dels seus ingressos a vendes i impostos de propietat.

Aquesta divisió de poders crea ambdós beneficis i reptes. Permet que cada nivell assigni impostos a les seves pròpies necessitats i preferències polítiques, però també crea complexitat, implementacions i oportunitats per a la competència d'impostos entre els estats i les locals.

Impacte sobre ciutadans i negocis

El sistema d' impostos multi-recapació afecta a tots els Estats Units i possiblement els impostos estatals retornen cada any, i pot deure als impostos locals o als impostos per separat. Per a empreses, l' intercanvi de l' estat federal, l' estat i els impostos locals poden ser especialment càrregues, requerint una funció amb múltiples codis d' impostos, l' apulació de fórmula per a operacions multiestatals i la impediment. La càrrega total varia significativament basada en on una persona o un negoci opera. Per exemple, un resident de Tennessee (sense impostos) amb una casa baixa prepro-proxa- pagar molt menys impostos que un total d' una propietat de Califòrnia amb ingressos alts i fins i tot si el seu impost federal és similar a la seva càrrega.

Els impostos poden aprofitar- se de de de de deduccions i crèdits que existeixen en tots els nivells. La deducció federal dels impostos estatals i locals (SALT) permet als fitxers que s' arxiven a la deducció de 10.000 dòlars en l' estat i de la propietat local, els ingressos o els impostos. Alguns estats ofereixen crèdits per als impostos de propietats locals pagats. En entendre aquestes interaccions és essencial per a la planificació efectiva. [[FLT:]] La pàgina IRS sobre crèdits i deducció [FLT:] ofereix informació de base, mentre que els llocs web de l' estat proporcionen detalls sobre les disposicions específiques de l' estat.

Trempes recents i debades

Els poders d'impostos no són estàtics; evolucionen mitjançant la legislació, les regles judicials i les iniciatives populars. Diverses tendències recents estan renovant el paisatge:

  • [[FLT: 0] Consigació dels impostos dels impostos: [[[FLT: 1] El impostos de Talla i treballs de 2017 ha alterat la Llei de l' impostos federal reduint els índexs empresarials, inferior els índexs individualment temporalment, i captant la deducció SALT. Aquests canvis van canviar la càrrega dels impostos i van demanar alguns estats per ajustar els seus propis codis d'impostos.
  • [[FLT: 0] Steteted Reformation: [[[FLT] Hi ha alguns estats que tenen impostos agressius de tall per atraure els residents de negocis i els residents. Florida, Texas, i altres estats sense impostos han vist grans fluxos de població i inversió, que han despertat debat sobre si aquesta competència és saludable o condueix a un "trap a baix" en serveis públics.
  • [[FLT: 0] S' apliquen els requeriments del comerç: [[[FLT: 1] després de les botigues [[[FLT:]] [Aya] [[FLT:]]], pràcticament tots els estats requereixen als venedors remots per recollir les vendes d' impostos. Això ha establert el camp de reproducció entre maons i per als detallistes en línia i apujar els ingressos.
  • [[FLT: 0] Properit Revolucions dels impostos: [[[[FLT] votant iniciatives en alguns estats (p. ex., Californiaits Proposició 13) han augmentat impostos de propietat, obliga els governs locals a confiar en gran mesura en altres fonts o mesures d'ingressos.
  • [[FLT: 0] Proposició retributiva dels impostos: [[[FLT: 1] a tots dos nivells estat i federal, hi ha una renovació d'interès en impostos de riquesa, impostos de gran empresa, i altres mesures progressistes per abordar la desigualtat, tot i que aquestes propostes estan fent front a les polítiques i a les obstacles constitucionals.

Aquestes tendències reflecteixen la naturalesa dinàmica de les competències d'impostos i la tensió en curs entre diferents nivells de govern sobre fonts d'ingressos i autonomia.

Conclusió

Les diferències en els poders d' impostos entre els locals, estat i governs federals són una característica definida del federal americà. El govern federal gaudeix d' una autoritat constitucional per als impostos, nòmina i beneficis corporatius, mentre que els estats prenen la seva sobirania inherents per imposar ingressos, vendes i altres impostos dins dels límits constitucionals. Els governs locals, criatures de l' estat, confiades en propietats i opcions limitades. Aquest sistema de capes permet la flexibilitat i el control local, però també crea complexitat, la variació en càrrega d' impostos, i els debats de la política en matèria de justícia i eficiència.

Per als estudiants de la història i els ciutadans cívics, entendre aquestes distinció és essencial per entendre com es finança el bé públic i com es distribueix el poder polític entre els nivells del govern. Per als ciutadans i els contribuents, la consciència de la divisió d'una autoritat fiscal pot portar a més decisions informates, escollint si es tracta d'on viu, començar un negoci o defensar l'economia dels impostos.