Entenent el rol dels impostos locals a les decisions de negoci

Els incentius d'impostos locals són entre les eines més usades en el joc d' eines de desenvolupament econòmic. La ciutat i els governs del comtat de tot el món col· loca els impostos, les exclistes de vendes, els impostos, els crèdits d'impostos, i altres possibilitats fiscals per atraure nous negocis o animar els existents a expandir- los. La lògica subjacent és convincent: reduir una càrrega dels impostos de companyia, un desplaçament de la jurisdicció més alt de la feina, la terra, o els logistes, fent una localització més atractiva per a la inversió. Però com són els incentius en la pràctica? I quines són les comunitats comercials per a què els ofereixen?

Per respondre aquestes preguntes, hem d'examinar les proves darrere les decisions de la relocalització de negocis i les mesures d' expansió, el disseny dels programes d'incentiu i els impactes econòmics més amplis. Aquest article proporciona un resum general de com funcionen els incentius locals, els seus efectes documentats en el comportament dels negocis, i la consideració de política que poden maximitzar beneficis mentre es minimitzar els riscos.

Definició de impostos locals: Tipus i mecnismes locals

Els incentius d'impostos locals no són una eina uniforme, sinó que varien molt sovint en estructura, durada i objectiu.Entendre els diferents tipus és essencial per avaluar el seu impacte.

Recaptment de propietat Abataments

Un dels incentius més comuns, un impost de propietat que redueix temporalment o elimina els impostos de propietat, altrament pagaria noves inversions en la propietat real, la maquinària o l'equip. Aquestes actuits s' utilitzen sovint per atraure grans instal·lacions de fabricació o centres de distribució que requereixen capital significatiu. Per exemple, una ciutat pot oferir un retribument de 10 anys, on la reducció d' impostos declina cada any, donant temps de negoci per ser rendible abans de pagar els índexs.

Expempcions dels impostos

Moltes jurisdiccions no financen els negocis de vendes en comprar equipaments, construir materials, o altres dades que s'utilitzen en projectes d' expansió o relocalització. Això redueix el cost elevat de la inversió capital i pot crear una ubicació més competitiva per a indústries intensives de capital com ara l' espaiero, automotiu o renovables de fabricació d' energia.

Crèdits d' impostos

Els governs estatals i locals solen oferir crèdits d'impostos lligats a la creació de la feina, els nivells de nòmina o les despeses de desenvolupament. Aquests crèdits redueixen directament un llast de negoci dels contribuents, sovint amb una fórmula per feina o per diners. Alguns crèdits són reemborsables, el govern envia un xec si el mèrit supera el seu llast.

Recaptador incremental Fining (TIF)

Encara que tècnicament, un mecanisme de finançament en comptes de reduir els impostos directes, el TIF s'utilitza per ajudar l'expansió de negocis en districtes designats. Sota TIF, l' augment dels ingressos de propietat generats per nous desenvolupament s' usa per pagar millores per a les infraestructures públiques, com les carreteres, els aparcaments o garatges, que beneficien directament el negoci. El negoci no rep un trencament d' impostos, però la inversió pública disminueix els costos de desenvolupament global.

Altres estructures inoctives

Algunes locals ofereixen taxes de quota (p.E., els honoraris de construcció), els impostos sobre l'inventari o la propietat personal, o garantits dels preus per un període determinat. zones d'Enterprise, zones d'oportunitat i zones de zones estrangeres també proporcionen beneficis d'impostos per a les empreses que es troben dins d'altres àrees designats.

Compostes infracentístiques en decisions de gènere

Quan una empresa decideix recol·locar a l'oficina, si no es mou la seva planta de fabricació, o un centre de distribució pesa un conjunt complex de factors. Les consideracions dels impostos són importants, però rarament són els principals controladors o fins i tot els principals.

  • Accés a treball qualificat i qualitat laboral
  • Proximitat als clients i als proveïdors
  • infraestructures de transport (transparacions, ports, aeroports, tren)
  • Entorn de regulatòria i permet la línia temporal
  • Cost de la propietat i la construcció
  • Qualitat de vida per als empleats (escolas, habitatges, recreatius)
  • Entorn d'incentius per al canvi de la disponibilitat dels negocis

Els incentius per als impostos poden canviar el càlcul quan dues o més localitzacions són comparables. Per exemple, una empresa que considera una nova planta de fabricació als Estats Units del sud-est de l' Estats Units poden trobar que Tennessee i Carolina del Sud ofereixen costos de treball igualment baix, bons logistes i lleis de treball correctes. En aquest escenari, una propietat de l' impostos generosa, una retribució o un impost de treball concret pot ser el factor decisiu.

La recerca constativament demostra que els incentius importen la majoria d'influència en projectes d'alta capital, d'alta dificultat que són de mòbil, que són simptitució de l'empresa, pot pesar de forma real a múltiples estats o països.

Estudi de casos: Cerca Amazon Surpons HQ2

La competició de valors elevats per a Amazonachs La segona seu (HQ2) en 201718 va il·lustrar dràsticament el paper dels incentius dels impostos locals en la relocalització dels negocis. L' Amazon va convidar a ciutats de nord- Amèrica i va rebre 238 propostes, molts ofereixen bilions de dòlars en incentius. Finalment, Amazon va escollir una divisió entre Arlington, Virginia i Long Island, Nova York, amb la última oportunitat d' oferir tres mil milions de dòlars en estat i incentius locals. Tot i que, després de tornar a terme l' Amazon, amb una oposició de Nova York, l'oposició. L' episodi mostra tant el poder com els riscos polítics utilitzant grans incentius per atraure un relulador de l' empresa.

Com l'impostiment Incenticis suport a l'expansió de negocis

Més enllà de la relocalització, els incentius fiscals poden animar les empreses existents per expandir operacions dins la seva jurisdicció actual. Això sovint és un ús menys polèmic dels incentius perquè el negoci ja té un registre de seguiment a la comunitat, i la recenció de llocs de treball i inversió es veu com a benefici directe. Els escenaris d' expansió comuns inclouen:

  • Construir una nova línia de producció o afegir un magatzem
  • Actualitzacions R+D que porten a les noves patents i productes
  • expansió de la Seu que afegeix treballs d'alta qualitat
  • Recompondre instal·lacions existents per adoptar tecnologies avançades de fabricació

Els programes d'incentificació dissenyats per a les expansió solen relacionar el benefici per als resultats específics, verifables com ara crear un nombre mínim de llocs de treball o una inversió mínima. Els incentius de rendiment que requereixen que el negoci compleixi les fita abans de rebre tot el benefici, reduir el risc de donar ingressos d' impostos sense retorn.

Exemple: Tesla Tesla Teslas Giga factory a Nevada

Quan en Tesla va decidir construir la seva primera fàbrica de producció de bateria, va triar un lloc fora de Reno, Nevada, després de rebre un paquet d'incentiu val aproximadament 1,3 mil milions de dòlars més de 20 anys, incloent-hi un 100% d'abatització en vendes i utilitzar impostos per a equips i un impost de 10 anys en una recobriment. En canvi, Tesla es va comprometre a crear 6,500 llocs de treball i invertir- hi 3. 5 mil milions de dòlars. Per 2023, la fàbrica havia excedit aquells objectius, fent servir més d' 11.000 persones i per a augmentar una transformació econòmica més àmplia al nord del Nord. Nevada, aquest cas il·lustra com un gran càlcul d' estructura pot conduir a l' expansió i desenvolupament.

"Ràries" "Binets" "de les Comunitats Europees

Quan els incentius dels impostos locals s'utilitzen estratègicament i s'empleguen amb mesures de responsabilitat forta, poden generar resultats positius per a les comunitats hostitzades. El més comunament citat inclou beneficis:

Creació de treball i desenvolupament de feina

Les empreses noves o expandides contracten treballadors locals, reduir l'atur i augmentar els ingressos domèstics. D' altra manera, això pot incrementar la base d' impostos local mitjançant ingressos i impostos de vendes, millorar el cost de l'incentiu. A més, molts acords d'incentius inclouen requeriments d' entrenament laboral, ajudar els residents a millorar la seva utilitat de llarga generació.

Difusió econòmica

Les comunitats que depenen en gran mesura d'una única indústria (p. ex., minera de carbó, agricultura o turisme) poden utilitzar incentius per atraure empreses en altres sectors, reduir la vulnerabilitat a les zones específiques del sector. Una empresa tecnològica es mou a una àrea rural o una zona logística on es troben en un poble de fabricació antic pot ajudar a millorar l'economia local.

Infraestructura i Spillover Efectes

Les inversions dels grans negocis sovint han millorat les instal·lacions de infraestructures públiques, les grans expansió de banda, millores de la utilitat que beneficia la comunitat sencera. Addicionalment, l'arribada d' un gran empresa pot atraure proveïdors, proveïdors de serveis i altres empreses, creant un efecte multiplicador. L'administració econòmica de Desenvolupament dels EUA informa que cada treball de fabricació pot donar suport entre 1, 5 i 3 treballs addicionals en l' economia local a través de la cadena de subministrament i efectes de despeses de consum.

Valors de propietat i la base d' impostos

Fins i tot amb els impostos de propietat, el valor de la terra i les millores fetes per un nou negoci pot augmentar els valors avaluats durant el llarg termini. Una vegada s'acaba el període de retrement, la comunitat gaudeix d'ingressos totals d'una propietat de més alt valor. Mentrestant, la demanda de la propietat comercial i residencial pot aixecar els valors de propietat a tota l' àrea, generar impostos addicionals per a les escoles i serveis públics.

Reptes i crítiques dels impostos locals

Malgrat aquests beneficis potencials, un creixent cos d'investigació i d'anàlisi de polítiques genera qüestions serioses sobre l'eficàcia i la capital dels incentius dels impostos locals.

L'Antxace a baix de l'Antwin ârsea

Quan múltiples jurisdiccions competeixen pel mateix projecte de negoci, poden augmentar el valor dels incentius per guanyar. Aquesta competència pot erosionar la base d' impostos global, forçar als governs a tallar serveis o als impostos en els residents i a les petites empreses que no poden negociar de manera similar. Un estudi de punts de referència que han trobat que l' estat i els incentius de negocis locals cost col· lectivament als EUA. Els contribuents s'estimaven als 50 mil milions de dòlars per any, sense cap prova clara que aprofitin el creixement econòmic global.

Transaccions de cost ificients

Molts acords d'incentius no produeixen els treballs esperats o inversions. D' altra banda, han passat altres, de manera que el govern va donar ingressos per no obtenir xarxa. Els economistes anomenen aquesta pèrdua de ketru. En 2003- 2003, una anàlisi del programa d'incentiu per als fabricants d' impostos per a l' estaterospace de Washington va descobrir que molts dels requeriments de creació de treball es van superar o basaven en projectes que ja estaven previstos sense l' incentiu. La majoria de les avaluacions requereix que wodrudent gardon- gardonisme per a provar que el projecte no hauria tingut lloc a la jurisdicció sense l' incentiu.

Inequity Fiscal

Els incentius més grans beneficien les empreses rics i els seus accionistes, mentre que els costos són tractats pels contribuents locals, incloent-hi els residents de baixos i amb ingressos mitjans. Quan un districte escolar perd els ingressos de la propietat per culpa d'un abatiment, pot lluitar a les aules de fons. Algunes investigacions han demostrat que tendeixen a afavorir projectes de regions ja pròsperes, ampliant desigualtats regionals.

Una manca de transparència i debilitat de compte

Les negociacions d'incentificació solen estar poc realitzades darrere de les portes tancades, amb una entrada pública limitada. Els termes específics com urbanment les disposicions de l' urbanització (que requereix que l' empresa retorni incentius si falla a complir els compromisos), que és molt feble i a vegades són febles. Un informe de bones tasques, primer trobat que gairebé 40% dels drets estatals i l'incentiu local no li mancava cap requisit explícit de treball, i fins i tot quan els requisits existeixen, va ser inconsistent.

Millors pràctiques per a dissenyar programes efectius icentius

Per a maximitzar l'impacte positiu dels incentius dels impostos locals mentre minimitza els riscos, els legisladors haurien d'adoptar un conjunt de bones pràctiques basades en proves. Aquestes inclouen:

Rendiment-Based Arpas

Cada acord d'incentiu hauria d' incloure grans disposicions de urban que requereixen que el negoci retorni l'incentiu si falla en la creació de treball d'acord amb l'pó, el sou o les fites d'inversió. Les urpes han de cobrir el valor complet de l' incentiu, més l' interès i les penes. Les audicions regulars i els informes de resultats són essencials per a la responsabilitat.

S' ha apuntat al projecte d'alta qualitat

Les organitzacions d'incentificació s'han de reservar per projectes que no passaran sense ells i que proporcionen beneficis públics com a treballs d'alta qualitat amb beneficis, inversió capital significativa o desenvolupament de les àrees perdignades econòmicament. Usant una anàlisi rigorosa de cost d'iqual abans d'oferir incentius pot ajudar a evitar els subministraments de residus.

La competència límit

La cooperació regional entre les jurisdiccions veïns pot reduir la carrera a la part inferior. Alguns estats han establert directrius d'incentius uniformes o estan explorant compactes multi-estat per evitar les guerres de licitació. Les polítiques de nivell nacional, com el límit de la de la deduibilitat de l' estat i els impostos locals per a les empreses, també podrien reduir l' incentiu per als estats que es puguin estendre' s.

Transparència i partipació pública

Tots els acords d'incentius haurien de ser revelats públicament en línia, incloent-hi l'impacte fiscal, el nombre esperat i qualitat de llocs de treball, i les audiències públiques i oportunitats per a l'entrada de la comunitat poden millorar la legitimitat i els resultats. Les organitzacions com el Centre de la Integralitat pública i les bones feines proporcionen polítiques de transparència de model.

Revisió periòdica i Solset Claus

Els programes d'incentius haurien de ser sotmesos a avaluacions independents per a avaluar la seva eficàcia. Els programes que no generen una resposta positiva s' haurien de reformar o eliminar. La clàusula Sun estableix la caducitat autodoclista després d' un període fix de legisladors per revisar el programa " edutilla" racional i assegurar- se que romandrà rellevant.

Enllaços externs a la recerca de claus i les dades

  • [[FLT: 0] Economic Modeling PORTA dels recursos [[FLT: 1]] GenericName ofereix eines per estimar l'impacte econòmic dels incentius d'impostos.
  • [[FLT: 0] Institut de recerca febrer sobre Desenvolupament Econòmic local Incentives [[FLT:]] ] ] ] ] ] GenericName ofereix estudis de vista parell en l'eficàcia dels programes d'incentiu.
  • [[FLT: 0] IRS RIRS RIForize Estadístiques [[[FLT: 1]) proporciona dades sobre impostos corporatius que poden usar-se per modelar l'impacte fiscal dels incentius.
  • [[FLT: 0] Tasques First Startup Subsidy Track Language Base de dades de seguidors [[[FLT:]] [Chat] track state i incentiu local en els Estats Units, habilitar la transparència i la investigació.

Conclusió: Balaquin Initives amb Fiscal Respersibilitat

Els incentius d'impostos locals no són una panacea ni una dóna. Quan es van dissenyar amb estàndards rigorosos, apunten a projectes que requereixen suport públic, i s'impliquen amb una supervisió transparent, poden estimular les economies del treball, la creació de la creació de la població local i generar fiscal a llarg termini. Tot i això, quan s' utilitza indiscriminadament o sense responsabilitat, s' estan arriscant els recursos públics fora de l' educació, les infraestructures i altres inversions que es proven de ser controladors de creixement econòmic.

Per als responsables polítics, la clau és adoptar un marc disciplinat que pesa pressions de curta durada contra el benestar de la comunitat a llarg termini. Per a les empreses, avaluant el paquet complet d' incentius Tidy incloent els factors no funcionals com la disponibilitat laboral i qualitat de vida comportada a una millor relocalització i a les decisions d' expansió. Finalment, els programes d'incentius més importants s' alinearan als interessos del negoci, el govern, i el valor públic, creant aquest valor no pot aconseguir només un costat.

Com a competència econòmica intenifica en un mercat globalitzat, el paper dels incentius fiscals locals només creixrà. Però la seva eficàcia depèn d' un canvi de guerres reactivades a la planificació estratègica, de desenvolupament econòmic basat en proves. Les comunitats que accepten el desplaçament seran millors posició per atraure i mantenir les empreses que condueixen l' raó sense sacrificar la seva salut fiscal.