Στρατηγικές φορολογικού σχεδιασμού για νέους επαγγελματίες στην Ινδία

Βασικές στρατηγικές φορολογικού σχεδιασμού για νέους επαγγελματίες

Ο αποτελεσματικός φορολογικός σχεδιασμός δεν αφορά τη φοροδιαφυγή ⁇ πρόκειται για τη νομική βελτιστοποίηση των υποχρεώσεων σας χρησιμοποιώντας τις διατάξεις του νόμου περί φορολογίας εισοδήματος.

1. Master Section 80C: Το βασικό καλάθι μείωσης

Το τμήμα 80Γ επιτρέπει την αφαίρεση έως και ⁇ 1.5 εκατ. λακ από το ακαθάριστο συνολικό εισόδημά σας. Οι νέοι επαγγελματίες θα πρέπει να το χρησιμοποιήσουν αυτό για μέγιστο όφελος επιλέγοντας μέσα που προσφέρουν τόσο φορολογική αποταμίευση όσο και αύξηση των επενδύσεων.

• Δημόσιο Ταμείο Προνοίας (PPF): Ένα μακροπρόθεσμο, υποστηριζόμενο από την κυβέρνηση σύστημα αποταμίευσης με 15ετή κλειδαριά.
• Σχέδιο Εξοικονόμησης Εξοικονόμησης Εξομοιώσεων με Εξομοιώσεις με Εξομοιώσεις με Εξομοιώσεις (ELSS): Αμοιβαία κεφάλαια με τριετή κλειδαριά. Προσφέρουν δυνατότητες για υψηλότερες αποδόσεις και πληρούν τις προϋποθέσεις για το Τμήμα 80Γ. Επιλέξτε άμεσα σχέδια με καλό ιστορικό.
• Εθνικό Πιστοποιητικό Αποταμιεύσεων (NSC): Ένα μέσο σταθερού εισοδήματος με πενταετή θητεία.
• Εργοδοτικό Ταμείο (EPF): Η δική σας συνεισφορά στην EPF (έως 12% των βασικών αμοιβών) πληροί αυτόματα τις προϋποθέσεις για 80C. Εάν ο εργοδότης σας παρέχει μια προαιρετική επιλογή PF, μπορείτε να αυξήσετε την έκπτωση σας.
• Προκαταβολές ασφάλισης ζωής: Επιλέξιμα είναι τα ασφάλιστρα που καταβάλλονται για το δικό σας ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής (ή σύζυγο/παιδιά). Ωστόσο, βεβαιωθείτε ότι το ποσό που εξασφαλίζεται είναι τουλάχιστον 10 φορές το ετήσιο ασφάλιστρο για την αποφυγή της φορολογίας επί των εσόδων ωρίμανσης.
• Διδάξεις: Τα τέλη που καταβάλλονται για την εκπαίδευση πλήρους απασχόλησης για έως δύο παιδιά εκπίπτουν κάτω των 80C (εκτός από τυχόν αμοιβές ανάπτυξης ή δωρεές).

Συμβουλή: Μην περιμένετε μέχρι τον Μάρτιο για να επενδύσετε. Ξεκινήστε μηνιαίες SIPs στο ELSS ή συμβάλετε στο PPF νωρίς για να αποφύγετε τις βιαιοπραγίες της τελευταίας στιγμής και επωφεληθείτε από την ανατοκοποίηση.

2. Τμήμα μόχλευσης 80D για τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας

Σύμφωνα με το Τμήμα 80D, μπορείτε να διεκδικήσετε μέχρι και ⁇ 25.000 για τα ασφάλιστρα που καταβάλλονται για τον εαυτό σας, το σύζυγό σας, και τα εξαρτώμενα παιδιά. Για τους γονείς (αν οι ηλικιωμένοι πολίτες), το όριο είναι ⁇ 50.000. Συνδυασμένος, ένας νεαρός επαγγελματίας μπορεί δυνητικά να αφαιρέσει έως ⁇ 75.000 καλύπτοντας τόσο τον εαυτό του όσο και τους γονείς. Πολλοί νέοι επαγγελματίες το αγνοούν αυτό, αλλά είναι ένας απλός τρόπος για να εξοικονομήσετε φόρους, ενώ εξασφαλίζετε την κάλυψη της υγείας.

3. Αξιοποίηση Επίδομα Μίσθωσης σπιτιού (HRA) Σωστά

Εάν είστε μισθωτός υπάλληλος που κατοικεί σε μισθωμένο σπίτι, η HRA σας απαλλάσσεται εν μέρει ή πλήρως από την υποχρέωση δυνάμει του τμήματος 10(13A). Η απαλλαγή είναι το λιγότερο από τα ακόλουθα τρία ποσά:

1. Πραγματική HRA που λαμβάνεται
2. 50% του βασικού μισθού σας (αν στις πόλεις του μετρό) ή 40% (μη-μέτρος)
3. Πραγματικό ενοίκιο πληρωμένο μείον 10% του βασικού μισθού

Για να διεκδικήσετε HRA, πρέπει να έχετε αποδείξεις ενοικίασης και PAN του ιδιοκτήτη, εάν το ετήσιο ενοίκιο υπερβαίνει ⁇ 1 lakh. Εάν ζείτε με τους γονείς και να τους πληρώσει ενοίκιο, μπορείτε ακόμα να διεκδικήσετε HRA υπό την προϋπόθεση ότι έχετε μια επίσημη συμφωνία ενοικίασης και αποδείξεις, και οι γονείς σας δηλώνουν τα έσοδα ενοικίασης στις φορολογικές δηλώσεις τους. Ωστόσο, βεβαιωθείτε ότι το ενοίκιο είναι λογικό και ταιριάζει με τις τιμές της αγοράς.

4. Σχεδιάστε τα μισθωτικά σας στοιχεία

Πέρα από την HRA, άλλα συστατικά των μισθών μπορούν να δομηθούν για τη μείωση των φόρων.

• Επιδόματα μετακόμισης: Απαλλάσσονται έως και ⁇ 1.600 ανά μήνα ( ⁇ 19.200 ανά έτος) για έξοδα μετακόμισης. Πολλοί εργοδότες το περιλαμβάνουν ως ένα τυποποιημένο επίδομα.
• Ιατρικό Επίδομα: Νωρίτερα ήταν διαθέσιμη μια σταθερή εξαίρεση ⁇ 15.000, αλλά τώρα αποτελεί μέρος της τυπικής αφαίρεσης ⁇ 50.000 από το εισόδημα των μισθών (που εισήχθη στον προϋπολογισμό 2018). Η τυπική έκπτωση είναι διαθέσιμη σε όλους τους μισθωτούς υπαλλήλους ανεξάρτητα από τα πραγματικά ιατρικά έξοδα.
• Αφήστε το ταξιδιωτικό επίδομα (LTA): Απαλλάσσονται τα έξοδα εσωτερικού ταξιδιού (αέρας, τρένο ή λεωφορείο) για εσάς και την οικογένειά σας. Αυτό μπορεί να διεκδικηθεί δύο φορές σε ένα τετράγωνο των τεσσάρων ετών.
• Γεωργικά Κουπόνια / Sodexo: Με την προϋπόθεση ότι θα υπάρχουν ορισμένοι εργοδότες, αυτά εξαιρούνται έως και ⁇ 50 ανά γεύμα (υπόκεινται σε όρια). Μειώνουν τον φορολογητέο μισθό σας χωρίς να επηρεάζουν τις ταμειακές ροές.
• Επιδόμα αυτοκινήτου / οδηγού: Αν ο εργοδότης σας παρέχει ένα αυτοκίνητο για επίσημη χρήση, η αξία της επίδοτης είναι χαμηλότερη, αλλά μπορείτε επίσης να ζητήσετε έξοδα συντήρησης ως έκπτωση αν χρησιμοποιείτε το δικό σας αυτοκίνητο για εργασία.

Σημαντικό: Μην φουσκώνετε τεχνητά τις αποζημιώσεις χωρίς πραγματικά έξοδα. Η φορολογική υπηρεσία εξετάζει τις υψηλές απαιτήσεις της HRA χωρίς αντίστοιχο ενοίκιο, και αδικαιολόγητα μεγάλες αποζημιώσεις ταξιδίου.

5. Αξιολογήστε το νέο φορολογικό καθεστώς έναντι του παλαιού καθεστώτος

Για έναν νεαρό επαγγελματία με ακαθάριστο εισόδημα έως ⁇ 7,5 λακ, το νέο καθεστώς μπορεί να είναι επωφελές λόγω της έκπτωσης δυνάμει του τμήματος 87Α (χωρίς φόρο έως ⁇ 7 λακ). Ωστόσο, εάν έχετε σημαντικές μειώσεις (PPF, ELSS, HRA, τόκους στεγαστικών δανείων, κλπ.), το παλαιό καθεστώς μπορεί να εξοικονομήσει περισσότερα. Χρησιμοποιήστε ένα φορολογικό κομπιουτεράκι που είναι διαθέσιμο στην ιστοσελίδα ]Εισαγωγή Φορολογικής Υπηρεσίας [ για να συγκρίνετε και τα δύο καθεστώτα κάθε χρόνο.

Όταν επιλέξετε ένα καθεστώς για ένα δεδομένο έτος, δεν μπορείτε να αλλάξετε πίσω για εκείνο το έτος. Ωστόσο, μπορείτε να αλλάξετε μεταξύ καθεστώτων σε επόμενα έτη, εκτός αν είστε ιδιοκτήτης επιχείρησης. Για μισθωτούς εργαζόμενους, η επιλογή μπορεί να γίνει ετησίως.

6. Επένδυση σε Πάγιες Καταθέσεις που εξοικονομούν φόρους

Πέντε χρόνια σταθερές καταθέσεις (FDs) με τράπεζες και ταχυδρομεία πληρούν τις προϋποθέσεις για την ενότητα 80C. Προσφέρουν εγγυημένες αποδόσεις, αλλά οι τόκοι που έχουν αποκτηθεί φορολογούνται σύμφωνα με την πλάκα εισοδήματος σας. Νέοι επαγγελματίες στο χαμηλότερο φορολογικό επίπεδο μπορεί να βρουν FDs χρήσιμο για τους κοντινούς στόχους, αλλά ELSS ή PPF συχνά παρέχουν καλύτερες μεταφορικές αποδόσεις. Χρησιμοποιήστε FDs μόνο αν είστε κίνδυνος-αντίστροφα και χρειάζονται μια καθορισμένη ημερομηνία λήξης.

7. Μείωση των τόκων από το εκπαιδευτικό δάνειο (τμήμα 80Ε)

Εάν έχετε λάβει ένα εκπαιδευτικό δάνειο για ανώτερες σπουδές (για εσάς, το σύζυγο ή τα παιδιά), ο τόκος που καταβάλλεται για το δάνειο αυτό εκπίπτει σύμφωνα με το τμήμα 80Ε χωρίς ανώτατο όριο. Η έκπτωση είναι διαθέσιμη για έως και 8 έτη από το έτος που ξεκινάτε την αποπληρωμή του κεφαλαίου. Αυτό είναι ένα σημαντικό όφελος για τους νέους επαγγελματίες που έχουν ολοκληρώσει πρόσφατα τις σπουδές τους. Ακόμα και αν δεν είστε ο μαθητής (π.χ., έχετε λάβει ένα δάνειο για το αδελφό σας), μπορείτε ακόμα να διεκδικήσετε την έκπτωση αν είστε ο νομικά υπεύθυνος δανειολήπτης.

8. Οικιακά δάνεια

Εάν έχετε ένα σπίτι και εξοφλείτε ένα δάνειο, μπορείτε να διεκδικήσετε:

• Κεντρική αποπληρωμή: Σύμφωνα με το τμήμα 80C (έως ⁇ 1.5 λάκκα).
• ] Ενδιάμεση πληρωμή δανείου για αυτοκατοχούμενα ακίνητα: Μείωση έως ⁇ 2 εκατ. χλστ. σύμφωνα με το τμήμα 24 στοιχείο β). Για εκπτωτικό ακίνητο, ο συνολικός τόκος εκπίπτει (υπό ορισμένες προϋποθέσεις).
• Πρώτη φορά το όφελος αγοραστής κατοικίας: Πρόσθετη έκπτωση έως ⁇ 1.5 εκατ. λαχ για τόκους σε δάνειο κατοικίας που λαμβάνεται για αγορά ακινήτου έως ⁇ 45 εκατ. λακ (άρθρο 80ΕΟΧ). Αυτό είναι διαθέσιμο μόνο για δάνεια που έχουν επιβληθεί με την FY 2019-20 και μετά. Ελέγξτε την επιλεξιμότητα.

Για τους νέους επαγγελματίες που αγοράζουν ένα σπίτι, αυτές οι εκπτώσεις μπορούν να μειώσουν σημαντικά το φορολογητέο εισόδημά σας. Ωστόσο, επίσης, να εξετάσει την φορολογισιμότητα του ονομαστικού ενοικίου αν έχετε μια δεύτερη ιδιοκτησία που είναι κενή.

Προχωρημένες Στρατηγικές και Πρόσθετες Υποτιμήσεις

Πέρα από τις κοινές μειώσεις, υπάρχουν λιγότερο γνωστές διατάξεις που μπορούν να μειώσουν περαιτέρω τη φορολογική σας επιβάρυνση:

α. Δωρεές σε φιλανθρωπικά ιδρύματα (τμήμα 80G)

Οι δωρεές σε εγκεκριμένες φιλανθρωπικές οργανώσεις είναι επιλέξιμες για έκπτωση 50% ή 100% του ποσού που δωρήθηκε, με την επιφύλαξη ενός ορίου (συνήθως 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος). Βεβαιωθείτε ότι λαμβάνετε μια έγκυρη απόδειξη με τον αριθμό εγγραφής 80G. Για τους νέους επαγγελματίες, ακόμη και μικρές δωρεές για να προκαλέσει την υποστήριξή τους μπορεί να προσθέσει επάνω.

β. Εθνικό σύστημα συντάξεων (NPS) ⁇ Τμήμα 80CCD

Η NPS προσφέρει επιπλέον έκπτωση έως και 50.000 βάσει του τμήματος 80CCD(1B) πάνω και πάνω από το όριο ⁇ 1.5 λακ 80C. Η εργοδοτική εισφορά σας στο NPS (έως 10% των βασικών αμοιβών) απαλλάσσεται επίσης από το τμήμα 80CCD(2) και δεν περιλαμβάνεται στο όριο 80C. Το NPS είναι μια επένδυση χαμηλού κόστους για συνταξιοδότηση, αν και έχει ένα κλείδωμα μέχρι την ηλικία των 60. Νέοι επαγγελματίες με μεγαλύτερο χρονικό ορίζοντα μπορούν να επωφεληθούν από την έκθεση σε μετοχές και την εξοικονόμηση φόρων.

γ. Τόκοι για την αποταμίευση λογαριασμού και πάγιες καταθέσεις

Το τμήμα 80TTA επιτρέπει την αφαίρεση έως και ⁇ 10.000 τόκων από λογαριασμούς ταμιευτηρίου (ταμιευτήριο ή τράπεζα).Για άτομα ηλικίας 60 ετών και άνω, το τμήμα 80TTB παρέχει ένα υψηλότερο όριο των ⁇ 50.000. Αλλά για νεότερους επαγγελματίες, η ⁇ 10.000 έκπτωση συχνά παραβλέπεται ⁇ αν έχετε έναν λογαριασμό ταμιευτηρίου με υψηλό υπόλοιπο, βεβαιωθείτε ότι το διεκδικούν αυτό.

δ. Έσοδα από άλλες πηγές ⁇ Κεφαλαιακά Κέρδη

Εάν επενδύσετε σε μετοχές ή αμοιβαία κεφάλαια, μπορεί να έχετε βραχυπρόθεσμα ή μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου. Βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου σε μετοχές (που κρατούνται λιγότερο από 12 μήνες) φορολογούνται στο 15%. Μακροπρόθεσμα κέρδη άνω των ⁇ 1 λακ φορολογούνται στο 10% χωρίς τιμαριθμική αναπροσαρμογή. Φορολογική απώλεια συγκομιδής ⁇ πώλησης υποεπιδοτούμενων επενδύσεων για την αντιστάθμιση κερδών ⁇ μπορεί να μειώσει την ευθύνη σας. Ωστόσο, να λάβει υπόψη τους κανόνες της περιόδου κατοχής και τους φόρους συναλλαγών.

Τα Κοινά Λάθη των Νέων Επαγγελματιών

Ακόμη και με καλές προθέσεις, πολλοί πέφτουν σε παγίδες που μειώνουν τις αποταμιεύσεις τους ή καλούν σε έλεγχο.

• Περιμένοντας μέχρι τον Μάρτιο να επενδύσει: Οι επενδύσεις της τελευταίας στιγμής συχνά περιλαμβάνουν κακές επιλογές (π.χ. αγορά ασφαλιστικών προϊόντων που δεν χρειάζεστε) ή απώλεια επενδυτικών ευκαιριών. Ξεκινήστε νωρίς το οικονομικό έτος.
• Δεν διατηρεί επαρκή απόδειξη: Ακόμα και αν επενδύσετε σωστά, χρειάζεστε αποδείξεις, δηλώσεις και δηλώσεις. Η απώλεια τους μπορεί να οδηγήσει σε άρνηση αφαίρεσης των εκπτώσεων κατά την αξιολόγηση. Διατηρήστε έναν ψηφιακό φάκελο για όλα τα φορολογικά έγγραφα.
• Αγνοώντας τα έσοδα από δωρεάν χρηματοδότηση ή side gigs: Αν κερδίσετε από ανεξάρτητη εργασία, πρέπει να δηλωθεί. Μπορείτε να διεκδικήσετε τα έξοδα των επιχειρήσεων έναντι αυτών των εσόδων, αλλά και να πληρώσετε προκαταβολικό φόρο εάν η συνολική φορολογική σας υποχρέωση υπερβαίνει τις ⁇ 10.000.
• Με θέα TDS για το μισθό: Εξασφαλίστε ότι ο εργοδότης σας αφαιρεί TDS σωστά. Αν έχετε πολλαπλές πηγές εισοδήματος, file Form 12BB για να παρέχει αποδείξεις επένδυσης στην ώρα του. Η υπο-μείωση οδηγεί σε ένα μεγάλο φορολογικό νομοσχέδιο κατά την κατάθεση, ενώ η υπερ-μείωση δεσμεύει τα χρήματά σας χωρίς λόγο.
• Επιλέγοντας το λάθος φορολογικό καθεστώς χωρίς υπολογισμό: Μερικοί επαγγελματίες επιλέγουν τυφλά το νέο καθεστώς λόγω χαμηλότερων συντελεστών αλλά χάνουν σε σημαντικές μειώσεις. Πάντα υπολογίζουν και τα δύο καθεστώτα χρησιμοποιώντας τον φορολογικό υπολογιστή της επίσημης πύλης.
• Δεν καταθέτει δηλώσεις ακόμα και αν το εισόδημα είναι κάτω από το φορολογητέο όριο: Η εγγραφή μιας απόδοσης (ITR) είναι επωφελής για την αξίωση επιστροφών TDS, την καθιέρωση χρηματοοικονομικού ιστορικού για αιτήσεις δανείων, και τη μεταφορά ζημιών.

Δημιουργία φορολογικού σχεδίου που θα ευθυγραμμίζεται με τους Οικονομικούς Στόχους

Ο φορολογικός σχεδιασμός δεν πρέπει να είναι μια μεμονωμένη δραστηριότητα. Θα πρέπει να ενσωματωθεί με το ευρύτερο οικονομικό σας σχέδιο. Για παράδειγμα, ο βραχυπρόθεσμος στόχος σας (κάνοντας διακοπές σε δύο χρόνια) μπορεί να χρηματοδοτηθεί με επαναλαμβανόμενη κατάθεση, ενώ ο μακροπρόθεσμος στόχος συνταξιοδότησης ευθυγραμμίζεται με το PPF ή NPS. Χρησιμοποιήστε το ακόλουθο πλαίσιο:

• Ταμείο έκτακτης ανάγκης: Διατηρεί 3-6 μήνες εξόδων σε ρευστό ταμείο ή τραπεζικό λογαριασμό.
• Ασφάλεια: Διασφάλιση επαρκούς ασφάλισης υγείας και ζωής (για εξαρτώμενα άτομα) πριν επενδύσουν για την εξοικονόμηση φόρων.
• Συνταξιοδότηση: Max out EPF, PPF, και NPS εισφορές.
• Επενδύσεις βάσει στόχου: Χρήση του ELSS για μεσοπρόθεσμους στόχους (3-5 έτη) και του PPF για μακροπρόθεσμους.

Εγγραφή της επιστροφής φόρου εισοδήματος σας: Μια επισκόπηση βήμα-προς-βήμα

Μόλις γίνει ο σχεδιασμός σας, η κατάθεση της επιστροφής είναι το τελικό βήμα. Οι περισσότεροι νέοι επαγγελματίες μπορούν να χρησιμοποιήσουν το [[LFT:0]]ITR-1 (Sahaj)[[LFT:1]] μορφή αν έχουν μισθό, ένα ακίνητο σπίτι, και τα έσοδα από άλλες πηγές (κάτω από ⁇ 50 λακ). Για τα κέρδη κεφαλαίου ή πολλαπλές ιδιοκτησίες σπιτιού, χρησιμοποιήστε το ITR-2. Αρχείο online μέσω της πύλης e-filing φόρου εισοδήματος. Βεβαιωθείτε ότι:

1. Επικυρώστε τον τραπεζικό σας λογαριασμό για επιστροφή χρημάτων.
2. Επαλήθευση όλων των πιστώσεων TDS από το έντυπο 26AS και AIS (ετήσια δήλωση πληροφοριών).
3. Αναφέρετε όλες τις επενδύσεις σας σωστά.
4. Ε-εξακρίβωση της επιστροφής εντός 30 ημερών με χρήση OTP Aadhaar, καθαρής τραπεζικής, ή άλλων μεθόδων.

Εάν ανακαλύψετε κάποιο λάθος μετά την κατάθεση, μπορείτε να υποβάλετε μια αναθεωρημένη επιστροφή εντός της προθεσμίας του έτους αξιολόγησης (συνήθως μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του επόμενου οικονομικού έτους).

Συμπέρασμα

Με τη χρήση των τμημάτων 80C, 80D, 24(b) και άλλων διατάξεων, μπορείτε να μειώσετε τη φορολογική σας ευθύνη ενώ ταυτόχρονα χτίζετε ένα corpus για το μέλλον σας. Το κλειδί είναι να ξεκινήσετε νωρίς, να αξιολογήσετε το παλιό εναντίον νέο καθεστώς κάθε χρόνο, να κρατήσετε σχολαστικά αρχεία, και να αποφύγετε συντομεύσεις. Τέλος, σκεφτείτε να συμβουλευτείτε έναν Chartered λογιστή ή έναν εγγεγραμμένο οικονομικό σύμβουλο του SebI αν η οικονομική σας κατάσταση γίνει περίπλοκη. Με πειθαρχημένη προσέγγιση, μπορείτε να μετατρέψετε τη φορολογική συμμόρφωση σε ένα ισχυρό εργαλείο οικοδόμησης πλούτου.