Η κατανόηση των κρατικών φόρων είναι ένα κρίσιμο στοιχείο της οικονομικής αλφαβητικής γραφής για κάθε κάτοικο. Οι φόροι που πληρώνετε στο κράτος σας επηρεάζουν άμεσα το διαθέσιμο εισόδημά σας, την αγοραστική σας δύναμη, και την ποιότητα των δημόσιων υπηρεσιών που λαμβάνετε ⁇ από τους δρόμους και τις γέφυρες μέχρι τα σχολεία και την επιβολή του νόμου. Σε αντίθεση με τους ομοσπονδιακούς φόρους, οι οποίοι είναι ομοιόμορφοι σε όλη τη χώρα, οι κρατικοί φόροι ποικίλλουν δραματικά από το ένα κράτος στο άλλο. Αυτή η μεταβλητότητα σημαίνει ότι όπου ζείτε, εργασία, κατάστημα, και ιδιοκτησία μπορεί να έχει βαθιά επίδραση στη συνολική φορολογική σας επιβάρυνση. Αυτός ο περιεκτικός οδηγός θα σας βοηθήσει να πλοηγηθείτε στις πολυπλοκότητες των κρατικών φόρων, παρέχοντας τη γνώση για να κάνετε ενημερωμένες αποφάσεις, να αποφύγετε δαπανηρά λάθη, και να εντοπίσετε ευκαιρίες για εξοικονόμηση.

Ποιοι Είναι οι Κρατικοί Φόροι;

Οι κρατικοί φόροι επιβάλλονται από τις επιμέρους κρατικές κυβερνήσεις στους κατοίκους, τις επιχειρήσεις και τις συναλλαγές που συμβαίνουν εντός των συνόρων τους. Λειτουργούν ως η κύρια πηγή εσόδων για τις κρατικές κυβερνήσεις, χρηματοδοτώντας βασικές υπηρεσίες όπως η δημόσια εκπαίδευση, η υγειονομική περίθαλψη, η υποδομή μεταφορών, η δημόσια ασφάλεια και η προστασία του περιβάλλοντος. Ενώ η ομοσπονδιακή κυβέρνηση συλλέγει φόρους εισοδήματος σε εθνικό επίπεδο, τα κράτη έχουν την εξουσία να σχεδιάζουν τα δικά τους φορολογικά συστήματα. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα ένα συνονθύλευμα διαφορετικών φορολογικών τύπων, συντελεστών και κανόνων. Οι βασικές κατηγορίες περιλαμβάνουν φόρους εισοδήματος, φόρους πωλήσεων, φόρους ιδιοκτησίας, ειδικούς φόρους κατανάλωσης, και φόρους εταιρειών. Κατανόηση του μείγματος φόρων στην πολιτεία σας ⁇ και το πώς αλληλεπιδρούν ⁇ είναι το πρώτο βήμα προς τον αποτελεσματικό φορολογικό σχεδιασμό.

Τύποι κρατικών φόρων

Τα κράτη συνήθως χρησιμοποιούν ένα συνδυασμό φόρων για την παραγωγή εσόδων. Το συγκεκριμένο μείγμα και οι συντελεστές ποικίλλουν, αλλά σχεδόν κάθε κράτος βασίζεται σε τουλάχιστον μερικά από τα ακόλουθα:

  • Φόρος Εισόδου: Φόρος επί των αποδοχών των ατόμων και των επιχειρήσεων εντός του κράτους. Δεν επιβάλλουν όλα τα κράτη φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων (βλ. παρακάτω).
  • Φόρος πωλήσεων: Ένας φόρος κατανάλωσης που εφαρμόζεται στην πώληση των περισσότερων αγαθών και ορισμένων υπηρεσιών. Οι τιμές μπορούν να καθοριστούν σε κρατικό και τοπικό επίπεδο, οδηγώντας σε σημαντική διακύμανση ακόμη και εντός ενός ενιαίου κράτους.
  • Φόρος ιδιοκτησίας: Φόρος βασιζόμενος στην εκτιμώμενη αξία των ακινήτων (γη και κτίρια).
  • Ακριβής φόρος: Ειδικός φόρος για συγκεκριμένα αγαθά ή δραστηριότητες, όπως βενζίνη, αλκοόλ, καπνός και τυχερά παιχνίδια.
  • Εταιρικός Φόρος: Φόρος επί των κερδών των εταιρειών που λειτουργούν εντός του κράτους. Πολλά κράτη χρησιμοποιούν έναν κατ' αποκοπή συντελεστή, ενώ άλλα έχουν προοδευτική δομή.

Επιπλέον, ορισμένα κράτη επιβάλλουν φόρους ακινήτων[] (για τη μεταφορά πλούτου μετά θάνατον) ή φόρους κληρονομιάς[] (για τον αποδέκτη των περιουσιακών στοιχείων), αν και αυτοί είναι λιγότερο συνηθισμένοι.

Κατανόηση του φόρου εισοδήματος του κράτους

Σύμφωνα με τα τελευταία στοιχεία, εννέα πολιτείες δεν έχουν ευρεία βάση φόρο εισοδήματος προσωπικού εισοδήματος: Αλάσκα, Φλόριντα, Νεβάδα, New Hampshire (μόνο φόρους τόκων και μερισμάτων), Νότια Ντακότα, Τενεσί, Τέξας, Ουάσιγκτον, και Wyoming. Οι υπόλοιπες 41 πολιτείες και η Περιφέρεια της Κολούμπια επιβάλλουν φόρο εισοδήματος. Ακόμα και μεταξύ αυτών, οι συντελεστές και οι παρένθετες θέσεις διαφέρουν σημαντικά.

Προοδευτικά εναντίον συστημάτων επίπεδης φορολογίας

Τα κράτη που φορολογούν το εισόδημα χρησιμοποιούν μία από τις δύο κύριες δομές:

  • Προοδευτικός Φόρος Εισοδήματος: Σε ένα προοδευτικό σύστημα, ο φορολογικός συντελεστής αυξάνεται καθώς αυξάνεται το εισόδημα. Οι υψηλότεροι μισθοί πληρώνουν μεγαλύτερο ποσοστό του εισοδήματός τους σε φόρους. Για παράδειγμα, η Καλιφόρνια έχει ένα κορυφαίο οριακό ποσοστό 13,3% για τους υψηλής κερδοφορίας, ενώ οι χαμηλότερες παρένθεση πληρώνουν πολύ λιγότερο. Οι περισσότερες πολιτείες με φόρους εισοδήματος χρησιμοποιούν μια προοδευτική δομή.
  • LCD Φόρος Εισοδήματος:[[LCD:1] Με έναν ενιαίο φόρο, όλοι οι φορολογούμενοι πληρώνουν το ίδιο ποσοστό του εισοδήματός τους, ανεξάρτητα από το πόσα κερδίζουν. Από το 2025, 12 πολιτείες έχουν ένα επίπεδο φόρο εισοδήματος: Αριζόνα, Κολοράντο, Ιλινόις, Ιντιάνα, Κεντάκι, Μασαχουσέτη, Μισισίπι, Βόρεια Καρολίνα, Πενσυλβάνια, Γιούτα, και (πρόσφατα) Κάνσας. Οι υποστηρικτές υποστηρίζουν ότι οι ισόπεδες φόροι είναι απλούστερες και πιο διαφανείς, ενώ οι κριτικοί λένε ότι θέτουν ένα βαρύτερο σχετικό βάρος στα νοικοκυριά χαμηλότερου εισοδήματος.

Μερικά κράτη χρησιμοποιούν έναν κατ’ αποκοπήν φόρο [[LFT:1]] ή ένα υβριδικό σύστημα, και μερικά (όπως η Νέα Υόρκη) έχουν πολλαπλές παρέες που προσαρμόζονται για τον πληθωρισμό. Είναι σημαντικό να καταλάβετε πώς οι παρένθετες του κράτους σας ισχύουν για το συγκεκριμένο επίπεδο εισοδήματος σας. Για παράδειγμα, ένα προοδευτικό σύστημα μπορεί να έχει χαμηλότερο αποτελεσματικό φορολογικό συντελεστή για τους περισσότερους κατοίκους από έναν κατ' αποκοπή φόρο με μέτριο συντελεστή.

Συντήρηση και πηγή εισοδήματος

Οι περισσότεροι κρατικοί φορολογούν τους κατοίκους σε όλα τα έσοδα από οποιαδήποτε πηγή, ενώ οι μη κάτοικοι φορολογούνται μόνο για εισόδημα που έχουν αποκτηθεί εντός αυτής της πολιτείας. Μερικής διάρκειας κάτοικοι αντιμετωπίζουν ένα συνδυασμό και των δύο κανόνων. Αν εργάζεστε σε μια πολιτεία και ζείτε σε άλλη ⁇ κοινές σε μητροπολιτικές περιοχές όπως η Ουάσιγκτον D.C., η Νέα Υόρκη ή η πόλη του Κάνσας ⁇ μπορεί να χρειαστεί να καταθέσετε επιστροφές και στις δύο πολιτείες. Ωστόσο, πολλά κράτη προσφέρουν φορολογικές πιστώσεις για φόρους που καταβάλλονται σε άλλες πολιτείες[[LFT:1]] για να αποτρέψουν τη διπλή φορολογία.

Εξηγείται ο Φόρος Πωλήσεων

Είναι ένα ποσοστό της τιμής πώλησης, που καθορίζεται από το κράτος και συχνά από τοπικές δικαιοδοσίες, καθώς και. Σε αντίθεση με το φόρο εισοδήματος, που βασίζεται στα κέρδη, ο φόρος πωλήσεων είναι ένας φόρος κατανάλωσης ⁇ που σημαίνει ότι καταβάλλεται μόνο όταν ξοδεύετε χρήματα. Αυτό το καθιστά εγγενώς οπισθοδρομική: άτομα με χαμηλότερο εισόδημα τείνουν να ξοδεύουν ένα μεγαλύτερο μερίδιο του εισοδήματός τους σε υποκείμενα σε φόρο αγαθά και υπηρεσίες, έτσι ο φόρος αντιπροσωπεύει ένα υψηλότερο ποσοστό του συνολικού εισοδήματος τους.

Κράτος έναντι τοπικής φορολογίας πωλήσεων

Από το 2025, οι κρατικοί φορολογικοί συντελεστές πωλήσεων κυμαίνονται από 0% σε πολιτείες όπως το Όρεγκον, η Μοντάνα, το Ντέλαγουερ και το Νιου Χάμσαϊρ (οι ⁇ όχι πωλήσεις-φόροι ⁇ πολιτείες) σε επίπεδο 7,25% στην Καλιφόρνια. Ωστόσο, πολλά κράτη επιτρέπουν επίσης σε κομητείες, πόλεις και ειδικές περιφέρειες να επιβάλλουν πρόσθετους τοπικούς φόρους πωλήσεων. Για παράδειγμα, ο συνδυασμένος φόρος πωλήσεων στο Σικάγο μπορεί να υπερβεί το 10,25% λόγω του κρατικού συντελεστή (6,25%) συν Cook County και τα ποσοστά πόλης. Το [[LFT:0]]Tax Foundation [[LFT:1] δημοσιεύει τακτικά ενημερωμένους χάρτες συνδυασμένων κρατικών και τοπικών φόρων πωλήσεων, οι οποίοι είναι χρήσιμοι τόσο για τους καταναλωτές όσο και για τις επιχειρήσεις.

Τι Είναι Φορολογήσιμο;

Η φορολογική βάση για τον φόρο πωλήσεων ποικίλλει ανάλογα με το κράτος. Οι περισσότερες πολιτείες φορολογούνται ]υλώς προσωπική ιδιοκτησία[] (π.χ., ρούχα, ηλεκτρονικά, έπιπλα) αλλά απαλλάσσουν τα αναγκαία όπως τα περισσότερα είδη παντοπωλείου και συνταγογραφούμενα φάρμακα. Οι υπηρεσίες ⁇ όπως κούρεμα, στεγνό καθάρισμα ή νομικά τέλη ⁇ φορολογούνται σε ορισμένα κράτη και απαλλάσσονται σε άλλα. Ένας αυξανόμενος αριθμός κρατών έχουν ξεκινήσει τη φορολόγηση [ψηφιολογικά αγαθά και υπηρεσίες[] (τρέμοντας συνδρομές, λήψεις λογισμικού, κλπ.) Καθώς τα απομακρυσμένα καταστήματα γίνονται πιο κοινά, τα κράτη έχουν επίσης ψηφίσει νόμους που απαιτούν από τους διαδικτυακούς λιανοπωλητές να εισπράττουν φόρους πωλήσεων από πελάτες σε κράτη όπου ο λιανοπωλητής δεν έχει φυσική παρουσία. Αυτό κατέστη δυνατό με την απόφαση του Ανώτατου Δικαστηρίου του 2018 στην Νότια Ντακότα κατά Way[FLT5].

Φόρος επί των πωλήσεων για τις επιχειρήσεις

Εάν έχετε μια επιχείρηση που πωλεί υποκείμενα αγαθά ή υπηρεσίες, είστε υπεύθυνοι για τη συλλογή του σωστού φόρου πωλήσεων από τους πελάτες σας και τη διαβιβάζετε στο τμήμα εσόδων της πολιτείας σας. Αυτό περιλαμβάνει εγγραφή για μια άδεια φόρου πωλήσεων, καθορίζοντας το σωστό συντελεστή για κάθε πώληση (βάσει της τοποθεσίας του πελάτη, στις περισσότερες πολιτείες), την υποβολή περιοδικών δηλώσεων, και την καταβολή του φόρου.

Φόροι Περιουσίας

Οι φόροι ακίνητης περιουσίας επιβάλλονται σε ακίνητα ⁇ γη και τα κτίρια πάνω σε αυτό ⁇ και συνήθως εισπράττονται από τις τοπικές κυβερνήσεις, όχι από το ίδιο το κράτος. Ωστόσο, οι νόμοι του κράτους καθορίζουν πώς αξιολογείται η ιδιοκτησία, ποιες απαλλαγές είναι διαθέσιμες, και ποιοι είναι οι μέγιστοι φόροι.

Πώς υπολογίζεται ο Φόρος Περιουσίας

Η διαδικασία περιλαμβάνει γενικά δύο βήματα:

  • Αξιολόγηση της αξίας του ακινήτου: Ένας τοπικός εκτιμητής καθορίζει την αγοραία αξία του ακινήτου σας, συχνά συγκρίνοντας τις πρόσφατες πωλήσεις παρόμοιων κατοικιών. Ορισμένες πολιτείες η ετήσια εκτίμηση του ανώτατου ορίου αυξάνεται (π.χ., η πρόταση της Καλιφόρνιας 13 περιορίζει τις ετήσιες αυξήσεις στο 2% μέχρι την πώληση του ακινήτου).
  • Εφαρμογή του φορολογικού συντελεστή (τιμή mil):[[LFT:1]] Οι τοπικές αρχές καθορίζουν ένα φορολογικό συντελεστή, συχνά εκφρασμένο σε ⁇ μύλους ⁇ (ένα μύλο ισούται με $1 ανά 1.000 δολάρια της εκτιμώμενης αξίας). Ο φόρος υπολογίζεται πολλαπλασιάζοντας την εκτιμώμενη αξία με το συντελεστή mille, αφαιρώντας στη συνέχεια τυχόν εξαιρέσεις.

Για παράδειγμα, αν το σπίτι σας εκτιμάται σε $300.000 και ο τοπικός συντελεστής μύλων είναι 20 μύλοι (2% φορολογικός συντελεστής), ο φόρος ακίνητης περιουσίας σας πριν από τις απαλλαγές θα ήταν $6.000 ετησίως. Ωστόσο, πολλά κράτη προσφέρουν απαλλαγές κατ' οίκον[ (μειώνοντας τη φορολογητέα αξία για ιδιοκατοικούμενες κατοικίες) ή circuit breaker credits[ που περιορίζουν τους φόρους ιδιοκτησίας σε ένα ποσοστό εισοδήματος για ιδιοκτήτες ή ηλικιωμένους με χαμηλότερο εισόδημα. Η κατανόηση των διαθέσιμων εξαιρέσεων μπορεί να οδηγήσει σε σημαντικές μειώσεις φόρων.

Προσφυγή στον Φόρο Περιουσίας

Αν πιστεύετε ότι η ιδιοκτησία σας έχει υπερεκτιμηθεί, τα περισσότερα κράτη έχουν μια διαδικασία προσφυγής. Μπορείτε συνήθως να υποβάλετε συγκρίσιμα (πωλήσεις παρόμοιων ιδιοτήτων) ή να ζητήσετε μια επανεκτίμηση. Η Εθνική Ένωση Μεσιτών προσφέρει καθοδήγηση για το πώς να ασκήσει προσφυγή σε αθέμιτες εκτιμήσεις.

Φόροι προς το κράτος εγγραφής

Η εγγραφή της φορολογικής σας δήλωσης μπορεί να είναι τόσο απλή όσο η συμπλήρωση μιας φόρμας μιας σελίδας για ορισμένες πολιτείες, ή σύνθετη ως μια απόδοση πολλαπλών προγραμμάτιων για άλλες. Η διαδικασία μοιράζεται ομοιότητες με την ομοσπονδιακή αρχειοθέτηση αλλά έχει διακριτούς κανόνες.

  • Αντιμετωπίστε όλα τα απαραίτητα έγγραφα: Τα W-2 σας, 1099 (για το εισόδημα του ανεξάρτητου εργολάβου), 1098 έντυπα (για τους τόκους υποθήκης), και κάθε έντυπο που αφορά τις πιστώσεις ή τις προσαρμογές.
  • Επιλέξτε μια μέθοδο αρχειοθέτησης:[ Πολλοί φορολογούμενοι χρησιμοποιούν ηλεκτρονικά λογισμικό φορολογικής προετοιμασίας (π.χ. TurboTax, H&R Block, ή επιλογές αρχείων που αφορούν το κράτος).
  • Πλήρης η φορολογική σας δήλωση με ακρίβεια: Εισάγετε το εισόδημά σας, τις μειώσεις και τις πιστώσεις όπως ισχύουν σύμφωνα με τους κανόνες της πολιτείας σας. Σημείωση: Το αναπροσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI)] είναι συχνά το σημείο εκκίνησης, αλλά πολλά κράτη απαιτούν να προσθέσετε πίσω ορισμένες μειώσεις (όπως το κράτος και τους τοπικούς φόρους που αφαιρούνται στην ομοσπονδιακή σας απόδοση) πριν από την εφαρμογή κρατικών εξαιρέσεων.
  • Υποβάλετε την επιστροφή σας μέχρι την προθεσμία της πολιτείας: Για τα περισσότερα κράτη, η προθεσμία είναι 15 Απριλίου (όπως και το ομοσπονδιακό). Ωστόσο, μερικά κράτη έχουν διαφορετικές προθεσμίες ή αυτόματα παράταση εάν κάνετε αίτηση για μια ομοσπονδιακή επέκταση.

Μια κοινή παγίδα είναι να μην καταθέσετε μια επιστροφή κράτους αν ζήσατε ή εργάζεστε σε μια κατάσταση για ένα μέρος του έτους. Ακόμα και αν δεν χρωστάτε φόρο, μπορεί να χρειαστεί να καταθέσετε για να διεκδικήσετε επιστροφή φόρων παρακρατείται. Αντίθετα, αν κινηθείτε μέσα του έτους, μπορείτε να οφείλετε φόρο τόσο σε παλιά όσο και σε νέα κράτη σας? Η αύξηση των εσόδων και των πιστώσεων είναι απαραίτητη.

Ηλεκτρονική φιλολογία και άμεση κατάθεση

Τα περισσότερα κράτη προσφέρουν τώρα δωρεάν ηλεκτρονική αρχειοθέτηση για απλές αποδόσεις. Χρησιμοποιώντας την επεξεργασία ταχυτήτων e-file, μειώνει τα λάθη και σας επιτρέπει να λαμβάνετε επιστροφές μέσω άμεσης κατάθεσης ⁇ συχνά μέσα σε λίγες εβδομάδες. Ορισμένα κράτη έχουν αρχίσει να χρησιμοποιούν ]φορολογικά chatbots ή καθοδηγούμενες συνεντεύξεις για να απλοποιήσουν τη διαδικασία. Ελέγξτε την ιστοσελίδα του Υπουργείου Εσόδων της πολιτείας σας για τις πιο ενημερωμένες επιλογές. Το IRS παρέχει συνδέσμους με ιστοσελίδες της κρατικής φορολογικής υπηρεσίας για εύχρηστη αναφορά.

Κοινές μειώσεις και πιστώσεις

Πολλά κράτη προσφέρουν μειώσεις και πιστώσεις που μπορούν να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημά σας ή να μειώσουν άμεσα το φορολογικό σας νομοσχέδιο.

  • Ποινή μείωση: Ένα σταθερό ποσό που μπορεί να απαιτήσει οποιοσδήποτε φορολογούμενος, μειώνοντας το φορολογητέο εισόδημα ανεξάρτητα από τα πραγματικά έξοδα. Ορισμένα κράτη προσφέρουν μια τυπική έκπτωση ίση ή συνδεδεμένη με το ομοσπονδιακό ποσό, ενώ άλλα καθορίζουν το δικό τους. Μερικά κράτη δεν έχουν καμία τυπική έκπτωση καθόλου (π.χ., New Jersey)· αντίθετα, προσφέρουν γενναιόδωρες προσωπικές εξαιρέσεις.
  • Ιμολογικές Μειώσεις:[ Αν τα έξοδα που πληρούν τις προϋποθέσεις υπερβαίνουν την τυπική έκπτωση, μπορείτε να δηλώσετε. Οι μειώσεις που αναφέρονται στο κοινό κράτος περιλαμβάνουν τόκους υποθήκης, φιλανθρωπικές εισφορές, κρατικές και τοπικές φορολογικές πληρωμές (αν και σημειώστε το ομοσπονδιακό ανώτατο όριο SALT δεν ισχύει στο επίπεδο του κράτους), και ασυνήθιστα υψηλά ιατρικά έξοδα. Ωστόσο, ορισμένα κράτη περιορίζουν ή απαγορεύουν ορισμένες ομοσπονδιακές κατατεθειμένες μειώσεις. Για παράδειγμα, πολλά κράτη δεν επιτρέπουν την έκπτωση για ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος που καταβάλλεται.
  • Προσωπικές απαλλαγές: Ένα σταθερό ποσό ανά φορολογούμενο (και συχνά ανά εξαρτημένο) που μειώνει το φορολογητέο εισόδημα. Αρκετά κράτη έχουν εξαλείψει τις προσωπικές απαλλαγές με αντάλλαγμα χαμηλότερο ενιαίο φορολογικό συντελεστή, αλλά παραμένουν σε άλλα. Το ποσό ποικίλλει ⁇ $ 1.000 σε ορισμένες πολιτείες, πάνω από $ 4.000 σε άλλες.
  • Φόροι Πίστωση: Άμεσες μειώσεις στο ποσό του οφειλόμενου φόρου, δολάριο για δολάριο. Οι κοινές κρατικές πιστώσεις περιλαμβάνουν:
    • Ακαθάριστες φορολογικές πιστώσεις (EITC): Πάνω από τα μισά κράτη προσφέρουν πίστωση με βάση το ομοσπονδιακό EITC, συνήθως ποσοστό (π.χ., 20 ⁇ 40%) της ομοσπονδιακής πίστωσης. Αυτό είναι ιδιαίτερα ευεργετικό για τις εργαζόμενες οικογένειες χαμηλού έως μέτριου εισοδήματος.
    • Παιδική και Εξαρτημένη Φροντίδα Πίστωση: Παρόμοια με την ομοσπονδιακή πίστωση, πολλά κράτη προσφέρουν ποσοστό επιλέξιμων δαπανών φροντίδας παιδιών.
    • Εκπαίδευση Πίστωση: Πιστώσεις για εισφορές σε κρατικά χρηματοδοτούμενα 529 σχέδια, δίδακτρα που καταβάλλονται σε κρατικά κολέγια, ή φοιτητικούς τόκους δανείων.
    • Ανανεώσιμες ενεργειακές πιστώσεις: Για την εγκατάσταση ηλιακών συλλεκτών, γεωθερμικών συστημάτων ή άλλων βελτιώσεων πράσινης ενέργειας. Σε συνδυασμό με την ομοσπονδιακή πίστωση, αυτές μπορούν να αντισταθμίσουν ένα μεγάλο μέρος του κόστους εγκατάστασης.

Για να μάθετε ποιες πιστώσεις και μειώσεις προσφέρει το κράτος σας, επισκεφθείτε την ιστοσελίδα του Υπουργείου Εσόδων της πολιτείας [ ή χρησιμοποιήστε έναν πόρο όπως η Εθνική βάση δεδομένων φορολογικής πίστωσης του Συνεδρίου Κρατικών Νομοθετικών (NCSL).

Στρατηγικές φορολογικού σχεδιασμού σε διάφορα κράτη

Δεδομένης της διακύμανσης των κρατικών φορολογικών συστημάτων, ο στρατηγικός σχεδιασμός μπορεί να κάνει μια σημαντική διαφορά.

Επιλογή μιας Κατάστασης Εποχικότητας

Αν έχετε ευελιξία στο μέρος όπου ζείτε, μπορεί να θέλετε να συγκρίνετε το συνολικό φορολογικό βάρος ⁇ όχι μόνο τον φόρο εισοδήματος, αλλά και τις πωλήσεις, τα ακίνητα και τους ειδικούς φόρους κατανάλωσης. Ένα κράτος χωρίς φόρο εισοδήματος μπορεί να έχει υψηλούς φόρους ακίνητης περιουσίας (όπως το Τέξας) ή υψηλούς φόρους πωλήσεων (όπως η Ουάσινγκτον). Αντίθετα, ένα κράτος με υψηλό φόρο εισοδήματος (όπως η Νέα Υόρκη) μπορεί να έχει χαμηλότερους φόρους ακίνητης περιουσίας σε ορισμένες περιοχές ή γενναιόδωρες φορολογικές πιστώσεις. Το Φορολογικό Ίδρυμα παρέχει Κρατικό φόρο Βάρους [] που δείχνει μέσους φόρους που καταβάλλονται ως ποσοστό του εισοδήματος. Για συνταξιούχους, τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης είναι αφορολόγητα σε πάνω από 40 κράτη, αλλά οι διανομές συντάξεων και IRA αντιμετωπίζονται διαφορετικά.

Χρονολόγηση Μεγάλες Αγορές ή Πωλήσεις

Εάν ζείτε κοντά σε κρατικά σύνορα, μπορεί να σκεφτείτε να κάνετε μεγάλες αγορές σε ένα κράτος με χαμηλότερο φόρο πωλήσεων ⁇ αλλά προσέξτε τις φορολογικές υποχρεώσεις χρήσης (πολλές πολιτείες απαιτούν να δηλώσετε αγορές εκτός κράτους). Για ιδιοκτησία, η πώληση ενός σπιτιού σε ένα κράτος χωρίς φόρο κεφαλαιακών κερδών (όπως το New Hampshire) μπορεί να είναι επωφελής. Ορισμένα κράτη προσφέρουν πρώτες φορές πιστώσεις homebuyer[[LFT:1]] ή [[LFT:2] πιστοποιητικά πίστωσης (MCCs)[[LFT:3]] που μειώνουν την ομοσπονδιακή και κρατική φορολογική ευθύνη. Η έρευνα αυτών των αποφάσεων μπορεί να επηρεάσει τις αποφάσεις ακινήτων σας.

Μεγιστοποίηση Μειώσεων & Πιστώσεων

Για παράδειγμα, πολλά κράτη επιτρέπουν μια έκπτωση για εισφορές σε ένα κρατικό πρόγραμμα εξοικονόμησης πόρων κολέγιο 529? Μερικά ακόμη και να επιτρέψει μια κρατική πίστωση φόρου. Αν είστε αυτοαπασχολούμενοι, ορισμένα κράτη προσφέρουν πιστώσεις για την πρόσληψη εργαζομένων σε στοχευμένες ζώνες ή επενδύσεις σε ανανεώσιμες πηγές ενέργειας. Ένας φορολογικός επαγγελματίας εξοικειωμένος με τον κώδικα του κράτους σας μπορεί να εντοπίσει ευκαιρίες που μπορεί να χάσετε.

Ειδικές παρατηρήσεις για πολυκράτες αρχειοθέτες

Αν ζείτε σε μια πολιτεία αλλά εργάζεστε σε άλλη, ή εάν μετακινηθήκατε κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους, πρέπει να περιηγηθείτε προσεκτικά στους κανόνες. Ορισμένες πολιτείες έχουν συμφωνίες αμοιβαιότητας που επιτρέπουν στους κατοίκους μιας πολιτείας να εργάζονται σε άλλη χωρίς να καταθέτουν σε κράτος εργασίας. Για παράδειγμα, η Περιφέρεια της Κολούμπια έχει αμοιβαιότητα με το Μέριλαντ και τη Βιρτζίνια; Στην πραγματικότητα, η DC δεν έχει πλήρη αμοιβαιότητα, αλλά πολλές πολιτείες έχουν (π.χ., Ιλινόις και Αϊόβα, Κεντάκι και Οχάιο). Ελέγξτε την Το IRS λίστα συμφωνιών αμοιβαιότητας κράτους[] (αν και η IRS δεν το διατηρεί· είναι καλύτερο να ελέγξετε την ιστοσελίδα της πολιτείας σας).Αν δεν υπάρχει αμοιβαιότητα, μπορεί να χρειαστεί να υποβάλετε μια μη κάτοικος επιστροφή στην κατάσταση εργασίας και να διεκδικήσετε πίστωση για φόρους που καταβάλλονται για την επιστροφή του κράτους κάτοικου σας.

Να Συνεχίζετε τις Αλλαγές

Οι νομοθετικές συνεδρίες συχνά οδηγούν σε αλλαγές των συντελεστών, νέες πιστώσεις, ή προσαρμογές των εκπτώσεων. Για παράδειγμα, αρκετά κράτη έχουν πρόσφατα μετακινηθεί προς τους φόρους κατ 'αποκοπή εισοδήματος (π.χ., Αριζόνα, Κάνσας), ενώ άλλοι έχουν επεκταθεί το φόρο πωλήσεων για να περιλαμβάνουν υπηρεσίες ή ψηφιακά προϊόντα. Μέτρα ελάφρυνσης του φόρου περιουσίας για ηλικιωμένους και ιδιοκτήτες σπιτιού χαμηλού εισοδήματος είναι επίσης συχνά ενημερωμένοι. Για να μείνετε ενημερωμένοι, εγγραφείτε στο τμήμα εσόδων της πολιτείας σας newsletter, ακολουθήστε αξιόπιστες πηγές ειδήσεων φόρου, ή συμβουλευτείτε με έναν επαγγελματία του φόρου.

Συμπέρασμα

Η κατανόηση των κρατικών φόρων είναι ένα ζωτικό μέρος της προσωπικής οικονομικής διαχείρισης. Η ποικιλομορφία των φορολογικών συστημάτων σε 50 πολιτείες σημαίνει ότι το ίδιο εισόδημα, αγορά, ή ιδιοκτησία μπορεί να δημιουργήσει πολύ διαφορετικούς φορολογικούς λογαριασμούς ανάλογα με την τοποθεσία. Εξοικειώνοντας τον εαυτό σας με τους τύπους των κρατικών φόρων ⁇ έσοδα, πωλήσεις, ιδιοκτησία, ειδικό φόρο κατανάλωσης, και εταιρική ⁇ και τους συγκεκριμένους κανόνες και τα ποσοστά στην κατάστασή σας, μπορείτε να πάρετε καλύτερες αποφάσεις σχετικά με το πού να ζήσουν, εργασία, κατάστημα, και να επενδύσετε. Επιπλέον, η μόχλευση των εκπτώσεων και των πιστώσεων που διατίθενται σε σας μπορεί να μειώσει σημαντικά τη συνολική φορολογική επιβάρυνση σας. Χρησιμοποιήστε τα εργαλεία και τους πόρους που αναφέρονται σε αυτόν τον οδηγό, όπως ιστοσελίδες κρατικών εσόδων, το Φορολογικό Ίδρυμα, και επαγγελματίες σύμβουλοι, για να πλοηγηθείτε στις πολυπλοκότητες με εμπιστοσύνη. Θυμηθείτε, η φορολογική άγνοια δεν είναι ούτε ευδαιμονία ούτε φτηνή ⁇ μια γνώση μπορεί να σας σώσει πολλά χρήματα.