Enkonduko

Raportante eksterlandajn aktivaĵojn kaj enspezon en hinda impostdeklaro fariĝis ĉiam pli grava devontigo por hindaj loĝantoj kiuj tenas financajn interesojn eksterlande. La hinda impostregistaro, precipe post la enkonduko de la Nigra Mono (Undisfermi Eksterlanda Enspezo kaj Assets) kaj Impposition of Tax Act (Imposition of Tax Act), 2015, postulas rigoran rivelon de ĉiuj eksterlandaj posedaĵoj kaj gajno. Fias observi povas altiri severajn punojn, inkluzive de procesigo.

Komprenu la Raportajn Postuloj

Sub la Imposta Imposto-Leĝo, 1961, ĉiu individuo kiu kvalifikiĝas kiel loĝanto kaj ordinare loĝanto (ROR) en Hindio devas malkaŝi iliajn eksterlandajn aktivaĵojn kaj enspezon en la Income Tax Return (ITR). La raportanta devontigon validas sendependa de la valoro de la aktivaĵo aŭ la kvanto de enspezo. Eĉ neaktiva bankkonto kun minimuma ekvilibro devas esti deklarita.

Kiu bezonas raporti?

  • LT: KOMENTOJ kaj Ordinare Resident (ROR): Devas raporti ĉiujn eksterlandajn aktivaĵojn kaj enspezon tutmonde. loĝanto sed Ne Ordinare Resident (RNOR) individuoj ne estas postulataj por raporti eksterlandajn aktivaĵojn (krom eksterlanda enspezo kiu estas impostodeva en Hindio) sed devus konfirmi sian statuson ĉiun jaron.
  • LE: KOMENTOJ (NTO): [FLT: 1] Ĝenerale ne postulata por malkaŝi eksterlandajn aktivaĵojn en la hinda reveno se ili havas certajn specojn de enspezimpostebla en Hindio.

La persistemo de loĝstatuso sub Section 6 el la Salajro-Imposto-Leĝo estas decida. individuo estas loĝanto en Hindio se ili restas en Hindio dum 182 tagoj aŭ pli en financa jaro, aŭ 60 tagoj (kun kelkaj esceptoj) kaj 365 tagoj en la antaŭaj kvar jaroj.

Tipoj de eksterlandaj aroj por raporti

La Eksterlanda Assets Schedule (Schedule FA) postulas detalajn informojn pri ĉiu eksterlanda aktivaĵo.

  • Ŝnuro: KOMENTOJ: Ŝparaĵoj, fluo, fiksa deponaĵo, aŭ iuj aliaj raportoj tenis ekster Hindio, inkluzive de raportoj kie vi estas komuna tenilo aŭ subskribinto.
  • ŬTO: KOMENTOJFinancial Accounts: Custodial raportoj, kursadkontoj, dematkontoj, kaj ajna raporto tenanta financajn aktivaĵojn.
  • FLT: KOMENTO kaj Debt Investments: Aktoroj, obligacioj, reciprokaj financo, ETFs, kaj aliaj valorpaperoj listigitaj sur valutinterŝanĝoj.
  • FLT: KOMENTOJ Politikoj: [FLT: 1 ⁇ Vivasekuro, anuities, aŭ aliaj politikoj eldonitaj fare de eksterlandaj asekuristoj, inkluzive de unuo-ligitaj planoj.
  • FLT: "Komplodo Real Estate: nemovebla posedaĵo situanta ekster Hindio, ĉu loĝdoma, komerca, aŭ tero.
  • ŬTO: KOMENTOJ kaj Biendomoj: [FLT: 1 Servficial intereso en eksterlandaj fidoj aŭ biendomoj, inkluzive de revocable aŭ definitivaj aranĝoj.
  • LE: KOMENTOJ: KOMENTOJ-Bisiness Interests: Ownership in Foreign unuoj kiel ekzemple akcioj en partnerecfirmao, Limited Liability Company (LLC), aŭ instrukcio en eksterlanda entrepreno.
  • Kripto: =Ĵustaj Ciferecaj Assets: Cryptocurrencies, NFTs, kaj aliaj ciferecaj aktivaĵoj tenitaj en valutinterŝanĝoj aŭ monujoj, kiuj nun postulas rivelon sub la Income Tax Act (kiel per lastatempaj amendoj).
  • [FLT: = Ĉiu alia financa aŭ ne-financa aktivaĵo ne listigita supre, inkluzive de valormetaloj tenis eksterlande, juvelaĵojn, aŭ kolektindaĵojn.

Raportanta Eksterlandan Enspezon

Eksterlanda enspezo devas esti raportita en la konvena horaro de la ITR, ĉefe Schedule FSI (Foreign Source Income) kaj Schedule TR (Tax Relief).

  • Salary gajnis de eksterlanda dungado (inkluzive de ricevaĵoj, perquisites).
  • Enspezo de komerco aŭ profesio daŭrigita ekster Hindio.
  • La enspezoj de la eksterlanda proprieto.
  • Dispartigoj kaj intereso de eksterlandaj valorpaperoj aŭ bankkontoj.
  • Kapitalgajnoj de la vendo de eksterlandaj aktivaĵoj (reala biendomo, akcioj, ktp.).
  • Reĝfamilianoj, komisiono, aŭ alia enspezo de fontoj ekster Hindio.

Ĉiuj kvantoj devas esti konvertitaj en hindajn Rupees uzante la telegrafan transigan aĉetantan indicon (TT-aĉetadofteco) de la State Bank of India (Ŝtata banko de Hindio) kiel en la lasta tago de la antaŭa jaro (31 marto) por aktivaĵoj, kaj la indico triumfanta je la dato de kvitanco por enspezo. Alternative, la meza indico aŭ iu alia indico preskribita fare de la Estraro povas esti uzita.

Duobla Impostado-Krizo

Se vi pagas imposton sur la sama eksterlanda enspezo en la fontlando kaj en Hindio, vi povas postuli krizhelpon sub la Duobla Imposto-Asistado (DTAA) aŭ sub Section 91 (unuflanka krizhelpo) de la Income Tax Act (La Enspezo-Imposto-Leĝo). La krizhelpo estas postulita en Schedule Tr per disponigado de la kvanto de imposto pagita eksterlande, la imposto pagebla en Hindio, kaj la krizhelpo komputis.

Esencaj horaroj en ITR por Eksterlandaj Assets kaj Income

Kiam mi estas la plej grava, miTR-2 aŭ ITR-3, vi devas kompletigi la sekvajn horarojn:

  • FLT: "Schedule FA (Foreign Assets): Disferas detalojn de ĉiu eksterlanda aktivaĵo, inkluzive de raportnombroj, landokodo, malfermaĵo kaj fermaj ekvilibroj (aŭ pintekvilibro por bankkontoj), kaj enspezo derivita de la aktivaĵo.
  • FLT: "Schedule FSI (Foreign Source Income): Raportoj ĉiu enspezo kiu ekestiĝas de fontoj ekster Hindio, kategoriigita per naturo (ekz., salajro, komerco, kapitalgajnoj).
  • FLT: KOMENTOJ Tr (Tax Relief): [FLT: 1] Asertoj krizhelpo de duobla impostado uzanta aŭ traktaton aŭ unupartian krizhelpon.
  • FLT: "Schedule 115G" (por certaj taksoj): [FLT: 1 Postulis en specifaj kazoj sub la Nigra Mono-Leĝo.

Krome, eksterlandaj bankkontoj postulas la raportadon de pintekvilibro (la plej alta ekvilibro dum la financa jaro) kaj ĉu la raporto estis funkciigita fare de la taksiisto.

Paŝ-post-Step Gvidisto al Filing ITR kun Foreign Assets (Eksample)

Konsideru la sekvan ekzemplon kompreni la procezon: Mr. Sharma, hinda loĝanto (ROR), tenas ŝparkonton en Usono, luposedaĵo en Dubajo, kaj akcioj de UK-listigita firmao.

  1. LE: KOMENTOJGIO-dokumentoj: Servbankdeklaroj de Usono-konto (kun malfermaĵo kaj fermaj ekvilibroj, pintekvilibro), domluninterkonsentoj, UK dividendodeklaroj, kaj akciopaperdeklaroj.
  2. FLT: KOMENTOJ Konvertu al INR: Utiligu la SBI TT-aĉetantan indicon kiel la 31an de marto de la signifa taksojaro por investaĵvaloroj, kaj la indico sur la dato de kvitanco por enspezo.
  3. Por Usono bankkonto: enirnombro, landokodo (Usono), malfermekvilibro (konvertita al INR), ferma ekvilibro, pintekvilibro. Sub enspezo de aktivaĵo, eniras la intereson gajnitan. Por la UK-akcioj: investaĵspeco "Shares", landokodo (UK), nombro da akcioj, kosto de akiro en INR, valoro la 31an de marto.
  4. LE: KOMENTOJ FSI: Report ĉiu fonto de fremda enspezo: intereso (US banko), luenspezo (Dubai), dividendo (UK-akcioj).
  5. Se imposto estis subtrahita ĉe fonto en Usono aŭ UK, vi povas postuli krizhelpon.
  6. En la ITR-portalo, vi povas esti postulata por alŝuti apogajn dokumentojn kiel ekzemple eksterlandaj bankdeklaroj, domregistradodetaloj, kaj DTAA-formularoj (kiel Form 10F por asertado de traktatavantaĝoj).
  7. [FLT: KOMENTOJ kaj dosiero: Revizio ĉiuj kontribuoj por precizeco, aparte la konsistenco de kurzoj.

Oftaj eraroj kaj kiel eviti la

  • Eĉ se la eksterlanda raportekvilibro estis nul tutjare, ĝi devas esti raportita en Schedule FA kun malfermaĵo kaj fermaj ekvilibroj kiel nul (se malfermite antaŭ la jaro).
  • Se vi estas komuna tenilo de fremda bankkonto aŭ aktivaĵo, vi devas malkaŝi vian intereson en Schedule FA, eĉ se la alia tenilo estas loĝanto.
  • [FLT: KOMENTOJUDO: [FLT: 1] Uzu la norman du-literan ISO landokodon por la lando kie la aktivaĵo situas aŭ la enspezo ekestas.
  • [FLT: KOMENTOJ personaj kaj komerckontoj: Apartaj komerckontoj devus esti raportitaj aparte, kaj la enspezo de tiuj raportoj devus esti montrita sub komercenspezo en Schedule FSI.
  • LE: KOMENTOJ Por la raporto al la raporto fido aŭ utila intereso: Se vi estas profitanto de fremda trusto aŭ bieno, vi devas malkaŝi la intereson kaj ajna distribuo ricevis.
  • FLT: KOMENTOJ kiuj estas eraremaj kurzoj: Ĉiam uzas la SBI TT-aĉetantan indicon kiel sur la bilanco de ekvilibro. Uzante mezan indicon sen bonorda pravigo povas konduki al diferencoj.
  • Se vi pagis imposton eksterlande, certigu ke vi postulas krizhelpon en Schedule TR. Alie, vi povas fini pagi imposton dufoje sur la sama enspezo.

Punoj por Non-Disclosure

La sekvoj de malsukcesado raporti eksterlandajn aktivaĵojn aŭ enspezon estas severaj:

  • Se eksterlanda enspezo ne estas raportita kaj imposto estas evitita, puno sub Section 270A povas esti ĝis 50% de la imposto underraportita. Fiasko por arkivi la revenon ene de la konvena dato altiras punon sub Section 234F (ĝis ⁇ 5,000 por individuo/HUF, pli alte por aliaj).
  • Sub la Nigra Mono-Leĝo, 2015: [FLT: 1] Non-dismetaĵo de eksterlandaj aktivaĵoj (inkluzive de bankkontoj, nemovebla posedaĵo, kaj financaj aktivaĵoj) povas rezultigi punon egala al 100% de la valoro de la sekreta aktivaĵo. [ citaĵo bezonis ] En kazoj de mizera kaŝado, la puno povas esti 300% de la imposto konvena.
  • Sub la Income Tax Rules: Deliberate kaŝment de enspezo aŭ aktivaĵoj povas ekigi retaksoprocedurojn kaj pli altan ekzamenadon.

Ofte demanditaj demandoj

Ĉu mi devas raporti fremdan bankkonton se mi ne gajnis ajnan intereson?

Eĉ se la raporto havis neniun enspezon, vi daŭre devas raporti ĝin en Schedule FA kun nul enspezo sub "Income from aktivaĵo".

Kio se mi havas fremdajn aktivaĵojn sed ne estas Ordinare loĝanto (RNOR)?

RnOR-individuoj ne estas postulataj por raporti eksterlandajn aktivaĵojn en Schedule FA, sed ili devas raporti eksterlandan enspezon kiu estas impostodeva en Hindio (ekz., salajro gajnis eksterlande se kontrolite de Hindio, aŭ komercenspezo).

Kiel mi raportas fremdan cryptocurrency?

Cryptocurrency kaj aliaj virtualaj ciferecaj aktivaĵoj tenitaj en valutinterŝanĝoj aŭ monujoj devas esti malkaŝitaj sub "Virtual Digital Asset" en Schedule FA. La kosto de akiro kaj valoro kiam la 31an de marto devus esti raportita en INR. Income de komerco aŭ okazigo devas esti deklarita sub Schedule FSI.

4 Ĉu mi povas registri ITR-1 se mi havas fremdajn aktivaĵojn?

No. ITR-1 (Sahaj) estas por individuoj kun enspezo de salajro, unu domposedaĵo, kaj aliaj fontoj (intereso) ĝis ⁇ 50 lakh. Se vi havas ajnan eksterlandan aktivaĵon, vi devas arkivi aŭ ITR-2 (se neniu enspezo de komerco/profession) aŭ ITR-3 (se vi havas komercenspezon).

5.Kion mi faras, se mi faras eraron en raportado?

Vi povas arkivi reviziitan revenon ene de la deviga tempo (kutime ĝis 31 decembro de la taksojaro aŭ antaŭ takso estas kompletigita). [ citaĵo bezonis ] Se la eraro estas malkovrita poste, vi povas libervole malkaŝi la eraron kaj pagi ajnan kroman imposton kun intereso.

Pliaj resursoj kaj eksteraj ligoj

  • FLT: KOMENTOJOfikcial Income Tax Department Website (FLT:1) - por ITR-formularoj, instrukciaĵo, kaj FAQs.
  • FLT: Projekto Reserve Bank of India (Reserve Bank de Hindio) - por valutaj kurzoj kaj gvidlinioj sur fremdaj aktivaĵoj.
  • LT: Diskuto-Double Taxation Evitance Agreements (DTAAoj) - listo de landoj kaj traktatprovizaĵoj.
  • LE: Organizo por la Instituto de Chartered Accountants of India (FLT:1) - por profesia konsilado kaj teknikaj publikaĵoj en eksterlanda aktivado raportanta.

Konkluziva

Akuzito kaj ĝustatempa rivelo de fremdaj aktivaĵoj kaj enspezo ne estas simple laŭleĝa devontigo - ĝi estas kritika komponento de financa travidebleco kaj impostkonformeco por hindaj loĝantoj. Kun kreskantaj tutmondaj daten-dividaj mekanismoj (kiel ekzemple la Ofta Raportado-Normo - CRS), impostadminstracioj en Hindio estas pli bone ekipitaj ol iam por detekti neraportitajn eksterlandajn posedaĵojn. Per komprenado de la raportantaj postuloj, diligente kompletigante Schedules FA, FSI, kaj TRI, kaj evitante oftajn erarojn, vi povas arkivi vian kompleksan imposton kaj teni la plej gravan imposton.