Cómo los órganos legislativos abordan la desigualdad de ingresos mediante políticas fiscales y de bienestar

Introducción: La brecha de ampliación y el papel del poder legislativo

La desigualdad de ingresos ha surgido como uno de los desafíos económicos y sociales definidos del siglo XXI. En las últimas cuatro décadas, las economías más avanzadas han visto un cambio significativo en la distribución de los ingresos nacionales, con el percentil superior de los ganaderos que capturan una cuota creciente mientras los salarios para las clases medias y bajas se estancan o crecen sólo modestamente. En las naciones en desarrollo, el crecimiento económico rápido ha elevado a cientos de millones de la pobreza, sin embargo la distancia entre los ciudadanos más grandes y más grandes y más grandes

Los órganos legislativos — parlamentos, congresos y asambleas— tienen la autoridad constitucional para promulgar leyes que configuran directamente la distribución de recursos. Mediante el diseño de códigos fiscales, la asignación del gasto público y la creación de redes de seguridad social, estas instituciones ejercen una enorme influencia sobre quién se beneficia del crecimiento económico. La lucha contra la desigualdad de ingresos no es simplemente un debate académico; es un proceso legislativo que implica debate, negociación y el equilibrio de intereses competidores.

Este artículo ofrece un examen amplio de cómo los órganos legislativos de todo el mundo abordan la desigualdad de ingresos mediante políticas fiscales y de bienestar, explora los mecanismos disponibles para los legisladores, las pruebas de qué funciona, los retos políticos y económicos implicados, y las nuevas innovaciones normativas que pueden dar forma al futuro del crecimiento equitativo.

Medición y alcance de la desigualdad de ingresos

Antes de examinar las respuestas normativas, es esencial entender cómo se mide la desigualdad de ingresos y por qué importa. La métrica más utilizada es el coeficiente Gini, que va desde 0 (igualdad perfecta, donde todos tienen los mismos ingresos) hasta 1 (igualdad perfecta, donde una persona tiene todos los ingresos). Países como Sudáfrica y Brasil tienen coeficientes Gini superiores a 0,5, mientras que las naciones nórdicas a menudo marcan entre 0,25 y 0,30.

Sin embargo, el coeficiente Gini cuenta sólo parte de la historia. Los economistas también examinan la relación Palma — la parte de los ingresos que se mantiene en el 10 por ciento superior dividido por el 40 por ciento inferior—, así como la relación entre la compensación CEO y el salario de los trabajadores medianos.Los datos de organizaciones como el Informe de calidad mundial ] y la política de ingresos persistentes[FLT]

Los altos niveles de desigualdad de ingresos se asocian con una serie de resultados negativos, como la reducción de la movilidad social, la reducción del nivel de instrucción entre los grupos desfavorecidos, la tasa de delincuencia y encarcelamiento más elevada y la menor demanda agregada, lo que crea un fundamento convincente para la acción legislativa.

Políticas fiscales como instrumentos de distribución

La política fiscal es, sin duda, la herramienta más directa a disposición de una legislatura para influir en la distribución de los ingresos. Al determinar quién paga la parte de sus ingresos al estado, los códigos fiscales pueden exacerbar o mitigar la desigualdad.

Tasa de ingresos progresivos

El principio de la progresiva tributación de los ingresos es claro: los que tienen ingresos más altos pagan un porcentaje más alto de sus ingresos en impuestos. La mayoría de los sistemas tributarios nacionales son nominalmente progresistas, pero el grado de progresividad varía enormemente. En la era posterior a la Segunda Guerra Mundial, muchos países impusieron tasas marginales superiores del 70% o más. Estas tasas disminuyeron bruscamente a partir de los años 80, una tendencia impulsada por la globalización, la movilidad de capital y la influencia política de los ingresos altos.

Legislaturas considerando si elevar las tasas marginales superiores deben pesar la generación de ingresos contra posibles efectos negativos sobre la inversión y el crecimiento económico. Las pruebas empíricas de la Oficina Nacional de Investigación Económica sugieren que los aumentos moderados de las tasas superiores no reducen significativamente la producción económica, especialmente cuando se utilizan los ingresos para inversiones públicas que aumentan la productividad.

Créditos fiscales para hogares de bajos ingresos y medianos

Los créditos fiscales reembolsables se han convertido en una piedra angular de la política antipobreza en varios países. El crédito fiscal de ingresos en préstamo en los Estados Unidos, por ejemplo, proporciona una subvención en efectivo a los trabajadores de bajos ingresos que se elimina como aumento de ingresos. Estudios legislativos muestran constantemente que el EITC aumenta la participación de la fuerza laboral entre los padres solteros y reduce la pobreza infantil.

Las legislaciones a menudo amplían o contraen estos créditos durante los ciclos presupuestarios, convirtiéndolos en una herramienta flexible para abordar la pobreza sin crear programas de derechos de base amplia que sean difíciles de reformar.

Impuestos sobre la riqueza y la herencia

La desigualdad de ingresos está estrechamente vinculada a la desigualdad de la riqueza, ya que la riqueza genera ingresos de inversión, los que ya poseen activos importantes tienden a ver crecer su parte de los ingresos nacionales con el tiempo. Los impuestos de la riqueza —los impuestos anuales sobre el valor neto superior a un determinado umbral— se han aplicado en países como Suiza, Noruega y España. Sin embargo, también han sido derogados en varias naciones debido a la complejidad administrativa y la fuga de capitales.

Los impuestos sobre herencia, que se aplican a la riqueza transferida a la muerte, son políticamente contenciosos pero económicamente eficientes. Reducen la concentración de riqueza dinástica y crean un campo de juego más nivel para aquellos que no heredan activos sustanciales. Las legislaturas deben diseñar estos impuestos con exenciones suficientes para las granjas familiares y pequeñas empresas para mantener la viabilidad política.

Corporate Tax Policy and International Coordination

Las tasas de impuestos corporativos han caído dramáticamente en las últimas tres décadas, de un promedio de aproximadamente 40 por ciento a menos del 25 por ciento en los países de la OCDE. Esta carrera hasta el fondo ha reducido la carga tributaria para los propietarios de capitales y contribuido al estancamiento de la cuota de ingresos del trabajo. Los órganos legislativos son cada vez más conscientes de que la acción unilateral es limitada cuando el capital es móvil a través de las fronteras.

El reciente acuerdo fiscal global corregido por la OCDE y el G20, que establece una tasa mínima de impuestos corporativos del 15 por ciento, representa un paso histórico hacia la coordinación internacional. Las legislaturas nacionales deben adoptar ahora legislación de aplicación, un proceso que revela la tensión entre atraer inversión extranjera y asegurar que las corporaciones paguen su parte justa.

Aunque las políticas fiscales afectan a cuánto dinero guardan los hogares, las políticas de bienestar determinan el apoyo directo disponible para aquellos que enfrentan dificultades económicas. Las legislaturas diseñan estos programas para proporcionar un piso inferior al cual ningún ciudadano debe caer, y en muchos casos, reducir activamente la desigualdad mediante transferencias y servicios en efectivo.

Programas de Transferencia de Efectivo

Las transferencias directas de efectivo son uno de los instrumentos de política más eficaces para reducir la desigualdad de ingresos. Programas de transferencia de efectivo condicional, como Bolsa Família y Prospera de México, proporcionan pagos a familias de bajos ingresos a condición de que los niños asistan a la escuela y reciban vacunas. Estos programas han demostrado reducir la pobreza, mejorar los resultados de la salud y aumentar la asistencia escolar sin crear dependencia a largo plazo.

En los últimos años se han prestado atención a las transferencias de efectivo no condicionadas y a los experimentos de ingresos básicos universales. Los programas piloto en Finlandia, Kenya y los Estados Unidos han demostrado que las transferencias de efectivo mejoran el bienestar sin reducir el suministro de mano de obra. Si bien la UBI a gran escala sigue siendo políticamente distante, las legislaturas están explorando cada vez más versiones parciales o específicas como complementos de los sistemas de bienestar existentes.

Los sistemas de pensiones desempeñan un papel fundamental en la reducción de la desigualdad entre las poblaciones de edad. Los países con sistemas de pensiones públicas fuertes, como los Países Bajos, Dinamarca y Chile, tienen tasas de pobreza significativamente inferiores entre las personas de edad. Las opciones de diseño legislativo, como si los beneficios son de tipo fijo o relacionados con los ingresos, ya sean indizados a la inflación y cómo se financian, tienen profundas consecuencias de distribución.

Una de las opciones más importantes que enfrenta la legislatura es si mantener sistemas de prestaciones definidas (que garantizan una prestación específica) o cambiar hacia sistemas de contribución definida (donde los beneficios dependen de los rendimientos de inversión). La primera proporciona más certeza para los trabajadores de bajos ingresos, mientras que la segunda cambia el riesgo a las personas que pueden carecer de alfabetización financiera.

Seguro de desempleo y política del mercado laboral activo

El seguro de desempleo proporciona un reemplazo temporal de ingresos para los trabajadores que pierden su empleo, estabilizando el consumo de los hogares durante las recesiónes económicas. Las ventajas de desempleo generosos se asocian con tasas de pobreza más bajas y una desigualdad reducida, aunque las legislaturas deben equilibrar la generosidad contra posibles desincentivos para volver al trabajo.

Las políticas activas del mercado laboral, incluyendo la formación de empleo, los programas de aprendizaje y los subsidios salariales, complementan el seguro de desempleo ayudando a los trabajadores a la transición a un nuevo empleo. Las "reformas de Hartz" de Alemania a principios de los años 2000 son un ejemplo conocido de los esfuerzos legislativos para combinar la reforma de los beneficios con las medidas activas del mercado laboral, aunque su impacto en la desigualdad sigue siendo debatido.

Bienes y servicios públicos: educación, atención de la salud y vivienda

La política de bienestar se extiende más allá de las transferencias de efectivo para incluir la prestación de servicios públicos que reduzcan la desigualdad. Los sistemas de atención sanitaria universal, como los del Canadá y el Reino Unido, aseguran que los gastos médicos no induzcan a la pobreza a los hogares. Los sistemas de educación pública ofrecen la oportunidad de una movilidad ascendente, aunque su eficacia depende de la financiación de la equidad y la calidad.

La política de vivienda es particularmente importante para los hogares de bajos ingresos, para los que los gastos de vivienda representan una gran parte de los gastos. Las legislaciones pueden abordar la desigualdad de la vivienda mediante controles de alquiler, vales de vivienda, construcción de viviendas públicas y reformas de uso de la tierra que permiten un desarrollo más asequible y más denso.

Estudios de casos comparativos: diferentes enfoques legislativos

El modelo nórdico: universalismo y alta distribución

Noruega, Suecia, Dinamarca y Finlandia han alcanzado algunos de los niveles más bajos de desigualdad de ingresos entre los países desarrollados mediante una combinación de impuestos progresivos, estados de bienestar sólido y altos niveles de sindicalización. El modelo legislativo de estos países destaca los beneficios universales, como los subsidios infantiles, la atención sanitaria universal y la educación terciaria gratuita, en lugar de los programas de prueba de medios, que promueven un amplio apoyo político al estado de bienestar y evitan el estigma que suele atribuirse a la asistencia específica.

Estados Unidos: Metas mediante el Código Fiscal

Los Estados Unidos dependen más fuertemente del código tributario para la redistribución que del gasto directo. El crédito fiscal de ingresos mejorados y el crédito fiscal de menores son las herramientas principales para reducir la pobreza entre las familias trabajadoras, mientras que programas como Medicaid y el Programa de Asistencia Alimentaria Suplementaria proporcionan apoyo específico. Sin embargo, el sistema de Estados Unidos es menos redistributivo en general que los de otros países desarrollados, y la desigualdad de ingresos ha aumentado considerablemente en los últimos 50 años.

Brasil: Transferencias condicionales de efectivo y reducción de la desigualdad

Brasil experimentó una disminución sustancial de la desigualdad de ingresos entre 2000 y 2015, impulsada en gran parte por la expansión del programa Bolsa Família y el aumento del salario mínimo real. El marco legislativo para estas políticas implicaba el apoyo bipartidista a la protección social, incluso a medida que se desplazaban las dinámicas políticas.El caso brasileño demuestra que incluso los países con una desigualdad de base muy alta pueden hacer progresos mensurables mediante una aplicación coherente de políticas.

Desafíos y beneficios en la formulación de políticas legislativas

Las legislaciones tienen dificultades importantes al diseñar políticas para abordar la desigualdad de ingresos, y es esencial comprender estas limitaciones para evaluar las opciones normativas y establecer expectativas realistas.

Eficiencia económica y desincentivos

Los críticos de la redistribución argumentan que los altos impuestos y beneficios de bienestar generosos crean desincentivos para trabajar, ahorrar e invertir. Aunque un cierto grado de respuesta conductual es inevitable, la literatura empírica sugiere que estos efectos son modestos para la mayoría de los trabajadores y significativos sólo para individuos de ingresos muy altos a tasas de impuestos muy altos. Las legislaturas pueden minimizar las pérdidas de eficiencia al diseñar programas que eliminan los beneficios gradualmente y al enfocar las actividades con baja elasticidad conductualidad conductual.

Limitaciones presupuestarias y sostenibilidad fiscal

Todas las políticas de bienestar y tributación deben financiarse, y las legislaturas operan dentro de las limitaciones presupuestarias. Ampliar los programas sociales requiere impuestos más altos, reducciones de otros gastos o mayor préstamo. Cada una de estas opciones tiene consecuencias políticas y económicas. El espacio fiscal para la redistribución depende de las tendencias demográficas, la tasa de crecimiento de la economía y la carga de la deuda existente.

Influencia de grupos de intereses y de viabilidad política

El cambio de políticas requiere la construcción de coaliciones dentro del poder legislativo y con actores externos. Las personas y las corporaciones débiles tienen recursos desproporcionados para impulsar y hacer contribuciones a la campaña, lo que puede bloquear o debilitar la legislación redistributiva. La opinión pública también importa: los votantes en muchos países expresan apoyo para reducir la desigualdad pero resisten aumentos fiscales específicos, especialmente cuando creen que los beneficios fluirán a grupos que consideran inservibles.

Globalización y Competencia Fiscal

En una era de capital móvil, los legisladores deben considerar cómo sus políticas fiscales afectan a la competitividad internacional. Las altas tasas de impuestos institucionales pueden hacer que las empresas se reubiquen, mientras que los altos impuestos sobre la renta personal pueden fomentar la migración de personas con alto nivel de calificación. La coordinación fiscal internacional, como lo demuestra el acuerdo fiscal mínimo de la OCDE, puede mitigar esas presiones pero requiere un compromiso diplomático a largo plazo.

Aplicación y capacidad administrativa

Incluso las políticas bien diseñadas pueden fracasar si los organismos gubernamentales carecen de la capacidad para aplicarlas eficazmente. Los programas con pruebas medias requieren una verificación de ingresos fiable, los créditos fiscales requieren sistemas de presentación accesibles, y las transferencias de efectivo requieren mecanismos de entrega que lleguen a los destinatarios previstos. Las legislaciones deben invertir en infraestructura administrativa si sus políticas tienen que lograr sus efectos previstos.

Innovativos enfoques legislativos en el Horizonte

Varias ideas normativas emergentes han atraído la atención en las legislaturas de todo el mundo, aunque la mayoría permanecen en las primeras etapas de la adopción.

Impuesto universal de ingresos básicos y ingresos negativos

La automatización y la economía gigante han revivido el interés por el ingreso básico universal. Aunque ningún país ha implementado una UBI a gran escala, se están ejecutando programas piloto en varias naciones, y legislaciones en países como España han introducido esquemas parciales como el Ingreso Mínimo Vital. Un impuesto negativo sobre la renta — esencialmente una imagen espejo del EITC— funciona en el mismo principio y es más simple de administrar.

Impuestos de Automatización y Servicios Digitales

A medida que la automatización desplaza a los trabajadores en ciertos sectores, algunos responsables de la formulación de políticas han propuesto fiscalizar el uso de robots o exigir a las empresas que contribuyan a un fondo para los trabajadores desplazados. Los impuestos sobre servicios digitales, que apuntan a los ingresos de las grandes empresas tecnológicas, han sido adoptados por legisladores en la Unión Europea y varios países individuales. Estos impuestos tienen como objetivo captar el valor creado por los datos y la participación de los usuarios, en lugar del capital físico.

Presupuestos de bienestar y medidas multidimensionales de pobreza

Nueva Zelanda y Escocia han sido pioneros en "presupuestos de bienestar" que priorizan los resultados sociales y ambientales junto con el crecimiento económico. Las legislaciones en estos países consideran indicadores como las tasas de pobreza infantil, la salud mental y la sostenibilidad ambiental al asignar recursos. Este enfoque cambia el enfoque del crecimiento del PIB a medidas más amplias de progreso social, que a menudo incluyen la reducción de la desigualdad como objetivo clave.

Conclusión: El camino legislativo hacia una economía más justa

La desigualdad de ingresos no es una característica inevitable de las economías avanzadas. Es el producto de las decisiones políticas tomadas —o no hechas— por los órganos legislativos durante décadas. Las pruebas examinadas en este artículo demuestran que las legislaturas tienen una amplia gama de herramientas eficaces a su disposición, desde la progresiva tributación y créditos fiscales reembolsables hasta las transferencias de efectivo, los servicios universales y las intervenciones del mercado laboral.

Los casos más exitosos —los países nórdicos, el Brasil en los años 2000 y los Estados Unidos de la posguerra— implicaron un compromiso legislativo sostenido y bipartidista con la redistribución. La construcción de ese compromiso requiere liderazgo político, educación pública y reformas institucionales que reduzcan la influencia de la riqueza concentrada en el proceso legislativo. También requiere humildad: las políticas deben ser monitoreadas, evaluadas y ajustadas a medida que las condiciones cambien.

Como los órganos legislativos de todo el mundo enfrentan una creciente desigualdad, las decisiones que toman determinarán no sólo el bienestar económico de sus ciudadanos sino también la cohesión social y la estabilidad democrática de sus naciones. Se conocen las herramientas; el desafío es la voluntad de utilizarlas.