La importancia de conocer sus derechos fiscales

Comprender sus derechos fiscales es esencial para cada ciudadano. Empodera a las personas a navegar por las complejidades del sistema tributario y asegura que sean conscientes de sus derechos. Este artículo desmiente los derechos fiscales fundamentales que los contribuyentes deben conocer, ir más allá de los fundamentos para proporcionar una orientación práctica para situaciones reales. Saber que sus derechos pueden ahorrarle tiempo, dinero y estrés, y puede prevenir errores costosos durante las interacciones con las autoridades fiscales.

Los derechos fiscales están diseñados para proteger a los contribuyentes del trato injusto y garantizar la transparencia en el proceso tributario. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) codifica formalmente estas protecciones en la Ley de derechos de propiedad de los contribuyentes(a) que cada contribuyente tiene cuando se trata con el IRS. Conocer estos derechos puede ayudarle:

  • Comprender sus obligaciones y derechos.
  • Garantizar un trato justo por parte de las autoridades fiscales.
  • Salvaguardia contra las auditorías y sanciones erróneas.
  • Realizar sus derechos de manera efectiva si surgen controversias, incluido el derecho a recurrir y el derecho a la representación.
  • Evite las dificultades comunes, como aceptar un plan de pago que no puede permitirse o renunciar a sus derechos de apelación sin saberlo.

Sin este conocimiento, los contribuyentes pueden firmar inadvertidamente sus protecciones o no aprovechar los recursos disponibles bajo la ley. Por ejemplo, muchos contribuyentes no se dan cuenta de que pueden solicitar una audiencia de acuerdo con el proceso (CDP) obtenidos / fuertes menores antes de que el IRS leve su cuenta bancaria o salarios. Este derecho único puede comprar tiempo valioso y proporcionar una oportunidad para negociar un acuerdo de pago o un Oferta.

Derechos de los contribuyentes principales: La ley de derechos de los contribuyentes

Aquí están algunos de los derechos fundamentales de que cada contribuyente debe estar consciente, como se describe en la Carta de Derechos del IRS. Comprender estos diez derechos es el primer paso hacia la protección de usted mismo.

  • ■ El derecho a ser informado: Se entiende por IRS lo que necesita, lo que se aplica, y qué opciones tiene para el pago o la disputa. El IRS también debe explicar sus decisiones de una manera clara y comprensible.
  • ■ El Servicio de Derecho a la Calidad: Seleccion/fuertes contactos Usted tiene derecho a recibir asistencia rápida, cortés y profesional del IRS. Esto incluye el acceso a comunicaciones claras y fáciles de entender, y la capacidad de hablar con un supervisor si es necesario.
  • ■ Fuerteng]El derecho a pagar No Más que el monto correcto de impuestos: Se realiza / se trata de pagar sólo la cantidad de impuestos legalmente debido, incluyendo intereses y sanciones. Usted tiene derecho a desafiar al IRS si usted cree que está siendo sobrecargado.
  • нертелинилининиханих la Posición del IRS: Se entiende / se trata de impuestos que pueden disputar las evaluaciones fiscales y buscar una audiencia justa. Si el IRS propone un ajuste o una deficiencia, usted tiene el derecho de oponerse y presentar su evidencia en un foro imparcial.
  • ■ El derecho a la privacidad: Seleccion/fuertes Tu información fiscal es confidencial y no puede ser divulgada sin tu consentimiento, excepto como lo autorizó la ley. El IRS debe respetar tus derechos a la privacidad durante las auditorías, colecciones y otras interacciones.
  • ■strong ConfíaEl derecho a la finalidad: se realizó/fuerte usuario Usted tiene derecho a saber la cantidad máxima de tiempo que tiene que desafiar una posición de IRS o a que el IRS complete un examen de sus devoluciones. Una vez que el IRS termine una auditoría, generalmente debe cerrar el caso dentro de un tiempo razonable.
  • El derecho a un trato justo: los contribuyentes directos/fuertes tienen derecho a ser tratados con justicia y sin discriminación. El IRS debe considerar sus circunstancias personales al tomar decisiones sobre actividades de colección, y no puede tratarlos de manera diferente en base a su raza, religión u otras características protegidas.
  • ■ El derecho a apelación: Se puede apelar las decisiones de las autoridades fiscales que usted cree que son incorrectas. La mayoría de las determinaciones del IRS pueden ser apeladas a la Oficina de Apelaciones de неритериние / fuerte, una organización independiente dentro del IRS. Si usted no está de acuerdo con el resultado, usted puede llevar su caso a la Corte Fiscal de los Estados Unidos o tribunal federal de distrito.
  • нертеннилининнихантинанининнаниннанияннинниянный Representación: SegÃon / fuerte Usted puede retener a un representante autorizado de su elección para representarlo ante el IRS. Esto puede ser un contador público certificado (CPA), un agente inscrito (EA), o un abogado fiscal.
  • ■ El derecho a un sistema justo y justo de impuestos: se realiza/fuerte confianza Usted tiene derecho a esperar que el sistema tributario considere hechos y circunstancias que puedan afectar sus pasivos subyacentes, la capacidad de pagar o la capacidad de proporcionar información oportuna. Si usted está enfrentando una dificultad, el IRS puede ser capaz de ofrecer alivio, como el estado actualmente no coleccionable o un acuerdo de instalación.

Para el texto completo de la Carta de Derechos del Patrocinio, visite el objetivo de la יra href="https://www.irs.gov/taxpayer-bill-of-rights" target=" blank" rel="noopener noreferrer"]Contribución de la Ley de Derechos página de los contribuyentes seleccionados/a título.

Protecciónes adicionales más allá de la Carta de Derechos

Además de los diez derechos enumerados anteriormente, hay varias otras protecciones incrustadas en el código tributario que cada contribuyente debe saber:

  • нерентениенннинининининининининиянининининияниниянияниниянияниянинияниянияниянияниянияниянияниянияниянияниянияниянияниянияниянияниянияниянияниянийниянияниянияниянийниянияниянияниянияниянияниянияниянияниянияниянияниянийнийнийниянининияниянияниянияниянияния
  • нереннитеннинининияния Abatement: SegÃon / fuerte Y si usted tiene una causa razonable para no presentar o pagar a tiempo, usted puede solicitar que se retiren las sanciones. El IRS a menudo concede la reducción de la pena de primera vez para los contribuyentes que tienen un historial de cumplimiento limpio.
  • ■ Offer in Compromise (OIC): Se obtuvo/fuertengilo En ciertas circunstancias, puede liquidar su deuda tributaria por menos de la cantidad total adeudada. El programa de la OCI está disponible para los contribuyentes que demuestren la incapacidad de pagar la deuda completa dentro del período de recogida legal.
  • нертенитититинияния (CNC) Estado: Se realizó / se dio inicio Si no puede pagar su deuda tributaria debido a dificultades financieras, el IRS puede detener temporalmente la actividad de recogida y colocar su cuenta en el estado CNC.

Cómo ejercer sus derechos fiscales

El ejercicio de sus derechos fiscales es crucial para garantizar que se trata con justicia. Muchos contribuyentes no toman medidas porque no conocen los procedimientos o son intimidados por la burocracia. Aquí están pasos concretos que puede tomar:

  • ■ Se informa: se realiza / se mantiene informado regularmente sobre leyes fiscales y cambios que pueden afectarle. Suscribirse al boletín electrónico del IRS o consultar a un profesional de impuestos de confianza. Los cambios clave para ver incluyen ajustes a los soportes fiscales, las cantidades de deducción estándar y créditos como el crédito fiscal de menores o el crédito fiscal de ingresos ganado.
  • неритинилинининининиянияный registro de todas las comunicaciones con las autoridades fiscales y cualquier documento relevante, incluyendo avisos, cartas, acuerdos firmados y notas de conversaciones telefónicas. Utilice una carpeta dedicada (física o digital) para cada año fiscal. Si el IRS le llama, pida el nombre del callador, número de identificación y un número de referencia para el problema.
  • неритинияниянихинихинания preguntas: secuestrar / seguir no dude en pedir aclaraciones sobre asuntos que no entiende. Si recibe un aviso que es confuso, llame al IRS usando el número de teléfono que aparece en el aviso. Usted tiene el derecho a una explicación en el lenguaje llano.
  • ■ Seek Professional Ayuda: Se realizó / se entretenido Si no está seguro de sus derechos o obligaciones, considere la contratación de un profesional de impuestos como un CPA, agente inscrito o abogado fiscal. El costo es a menudo superado por los ahorros potenciales de evitar sanciones e intereses. Para los contribuyentes de bajos ingresos, la ayuda gratuita está disponible a través de Греринихоли Income Taxpayer Clinics (LITC)
  • нереннитениеныхRespond неные нентеных / нериние Cuando usted recibe un aviso del IRS, note el plazo para responder. Ignorar un aviso puede conducir a decisiones predeterminadas y a la pérdida de derechos de apelación. Si usted necesita más tiempo, usted puede pedir una extensión.
  • opestrongilos:File a Complaint or Request a Hearing When Necessary: obtenidos/strongilo Si usted siente que sus derechos han sido violados, puede presentar una queja con el Servicio de Advocación de Taxpayer (TAS) seleccionado/strong. TAS es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes a resolver problemas que han causado dificultades financieras o no han sido resueltos a través de canales normales.
  • нертенитититититититититиринихитинияниянияния el proceso de apelación: se cumplió / fuerte нени Si usted discrepa con una determinación de IRS (como un aumento de impuestos propuesto o negación de un reembolso), generalmente tiene 30 días a partir de la fecha de la notificación para presentar un recurso ante la Oficina de apelación.

Escenarios fiscales comunes y sus derechos

Comprender sus derechos en escenarios fiscales comunes puede ayudarle a responder adecuadamente y evitar errores comunes. A continuación se presentan varias situaciones del mundo real con una orientación específica.

Recibir una auditoría fiscal

Una auditoría es un examen de su regreso para verificar que los ingresos y deducciones se reportan correctamente. Usted tiene derecho a ser informado sobre el proceso de auditoría y a proporcionar la documentación necesaria sin temor a represalias.

  • El examen debe realizarse en un momento y lugar razonables, y tiene derecho a solicitar un traslado a una oficina diferente del IRS si la ubicación es inconveniente.
  • Puede que tenga a su representante (como un CPA) que maneje todas las comunicaciones con el auditor. No tiene que reunirse con el auditor sin representación.
  • Si no está de acuerdo con los resultados de la auditoría, puede solicitar una conferencia con el supervisor del auditor o presentar un recurso ante la Oficina de Apelaciones del IRS. También tiene derecho a llevar su caso a неstrong criterioTax Court observado/strongilo sin pagar la cantidad disputada primero.
  • Tiene derecho a una explicación escrita de cualquier cambio propuesto. El IRS también debe proporcionarle la Publicación 3498 (El Proceso de Exámenes) que describe sus derechos.

Frente a un proyecto de ley fiscal o un impuesto fiscal

Si recibe un aviso de impuestos, tiene opciones. Puede solicitar un desglose de la factura y una explicación de los cargos. Sus derechos incluyen:

  • Usted puede disputar la cantidad si usted cree que es incorrecto, pero debe hacerlo por escrito dentro del plazo especificado en el aviso (normalmente 30 o 60 días).
  • Si no puede pagar por completo, puede solicitar un acuerdo de inscripción de нертритититититити (plano de pago). Usted tiene el derecho de tener el IRS considerar su situación financiera actual al establecer los términos de pago.
  • Antes de que el IRS presente un Aviso de Lien Federal Fiscal (que se adhiere a su propiedad), tiene derecho a solicitar un неstrong propiedad intelectualColección Debido Proceso (CDP) auditado efectuado/fuertengilo. Puede ser capaz de evitar el derecho a pagar en su totalidad o calificando para un estado OIC o CNC.
  • También puede solicitar que el IRS suelte un ben después de pagar la deuda o entrar en un acuerdo de pago directo.

Diputación de una evaluación fiscal

Si cree que el IRS ha evaluado incorrectamente el impuesto adicional, puede apelar. El proceso generalmente comienza por enviar una carta de protesta formal al IRS dentro del plazo indicado en su aviso. Tiene el derecho de presentar su caso ante un oficial de apelación imparcial. Si no puede resolver el problema en Apelaciones, puede solicitar el ⁇ strong ConfU.S. Tribunal Fiscal Secuencia/fuerteng], un tribunal especialmente diseñado para disputas fiscales que no requiere que pague.

Contrato a la recaudación fiscal (Levies y confiscaciones)

Si usted debe impuestos de devolución, el IRS tiene el poder de pagar sus salarios, cuentas bancarias o confiscar activos, pero sólo después de seguir procedimientos estrictos. Sus derechos incluyen:

  • Debe recibir al menos 30 días de aviso antes de que se emita un impuesto, junto con una descripción de sus derechos a una audiencia de CDP.
  • Puede detener un levy solicitando una audiencia de CDP por escrito dentro de los 30 días de la notificación. Durante la audiencia, las actividades de recogida son generalmente suspendidas.
  • Usted puede negociar un plan de pago, enviar una OCI, o solicitar el estado CNC para evitar un impuesto.
  • Si el impuesto causa dificultades financieras inmediatas (por ejemplo, no puede pagar por alimentos, vivienda o atención médica), puede ponerse en contacto con el TAS para acelerar el alivio.

Robo de identidad que involucra su devolución fiscal

Si cree que alguien presentó una devolución fraudulenta con su número de Seguro Social, tiene derechos específicos. El IRS tiene una Unidad Especializada de Protección de Identidad. Tiene derecho a que su caso se resuelva dentro de un plazo razonable, a recibir un número de identificación personal (IP PIN) para futuras presentaciones, y a que el IRS retire los reembolsos fraudulentos de su cuenta. Puede informar sobre robo de identidad por completar нереренитенинининининихихинихихинининининиханиниханиханиханининининиханининининининининиханиханининиханиниханининиханининининиханининиханинининининининиянининиянини

Solicitudes de reducción de la pena

Si se le ha acusado una multa por cobrar tardía o por pago tardío, tiene derecho a solicitar una reducción si tiene una causa razonable, como una enfermedad grave, un desastre natural o una ausencia inevitable. También puede solicitar la reducción de la pena por primera vez por primera vez si no tiene ninguna multa previa por los tres años anteriores y ha presentado todos los retornos requeridos. El IRS evaluará su solicitud y podrá conceder su pensión de socorro.

Recursos para contribuyentes

Hay varios recursos disponibles para ayudar a los contribuyentes a comprender sus derechos y obtener ayuda. Saber dónde girar puede hacer toda la diferencia.

  • ■ Se trata de un recurso integral para entender las leyes fiscales y sus derechos. Utilice la herramienta de búsqueda para encontrar publicaciones, formularios e instrucciones específicas. Las publicaciones clave incluyen ■strong confianzaPublicación 1 Segnó/fuerte contacto (Sus derechos como contribuyente) y нерентеритилинили Publication 594 fue/fuertengieron confianza (El proceso de recogida de IRS).
  • ■Talxpayer Advocate Service (TAS): Seguido/fuertengilo Una organización independiente que ayuda a los contribuyentes a resolver problemas con el IRS. TAS es particularmente útil si usted está experimentando dificultades financieras o si su caso implica problemas sistémicos. Su sitio web cuenta con un неstrongниеTax Toolkit made/strong contactos que explica procedimientos en lenguaje simple.
  • ■ Se trata de una clínica de pago de impuestos de bajos ingresos (LITC): se realiza / se usa con frecuencia Estas clínicas proporcionan una representación gratuita o de bajo costo para los contribuyentes de bajos ingresos que tienen disputas con el IRS. También pueden ayudar con la educación de los contribuyentes.
  • ■ Fuertemente: Ayuda fiscal de ingresos (VITA) y asesoramiento fiscal para ancianos (TCE): Seguido/fuerte contacto Estos programas ofrecen asistencia gratuita para la preparación de impuestos a personas que ganan $60,000 o menos, tienen discapacidades, o son ancianos. Muchos sitios también ayudan con problemas de polémica fiscal.
  • нертенниеннихантираннияниянираннияниянинияния o un agente inscrito, puede proporcionar asistencia personalizada. Los agentes inscritos son autorizados por el gobierno federal y están autorizados a representar a los contribuyentes antes del IRS. Usted puede buscar un preparador credencializado a través del Directorio IRS de los Preparadores federales de IRS de la devolución fiscal.
  • нереннитенннинияни.S. Tribunal Fiscal: se llevó a cabo / se aprendió a usted Si desea llevar su caso a la corte, el Tribunal Fiscal proporciona un procedimiento simplificado para disputas de hasta $50.000. Puede representarse (pro se) o contratar a un abogado.

Además, considere la posibilidad de consultar recursos de terceros reputables como יa href="https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/tax-audits" target=" blank" rel="noopener noreferrer" Guía de Auditoría Fiscal de Nolo Nolo seleccionó/a título para explicaciones de sus derechos en inglés simple durante una auditoría.

Conclusión

Comprender sus derechos fiscales es vital para garantizar que se trata con justicia y que se puede defender contra cualquier injusticia potencial. Mantener informado y saber cómo ejercer sus derechos, puede navegar con confianza en el sistema tributario. Recuerde que la Carta de Derechos de los Fiscales del IRS no es sólo una lista de ideales; es un marco legal en el que puede confiar. Ya sea que usted está presentando una simple devolución, enfrentando una auditoría, o duda con los esfuerzos de la protección, nunca existen