Introducción

La legalización del matrimonio entre personas del mismo sexo en muchas partes del mundo ha alterado fundamentalmente el panorama financiero y de planificación de la jubilación para parejas LGBTQ+. Ya no se ven obligados a confiar en documentos legales o la esperanza de un trato discrecional favorable, las parejas del mismo sexo ahora disfrutan de las mismas protecciones federales que las parejas heterosexuales han tomado por mucho tiempo.

La evolución de los derechos matrimoniales para parejas del mismo sexo

Antes del siglo XX, las relaciones entre el mismo sexo fueron en gran medida invisibles a los ojos de la ley. La lucha por la igualdad de matrimonios alcanzó el impulso en los años noventa y principios de los años 2000, con países como los Países Bajos (2001), Bélgica (2003), Canadá (2005) y Sudáfrica (2006) liderando el camino.En los Estados Unidos, los progresos se lograron gradualmente mediante decisiones judiciales estatales y medidas de votación, que culminaron en la decisión histórica del Tribunal Supremo [FLT]

A partir de 2024, el matrimonio entre personas del mismo sexo es legal en más de 30 países, mientras que muchos otros ofrecen solamente sindicatos civiles o ningún reconocimiento en absoluto. Incluso en los países donde el matrimonio es legal, las parejas pueden enfrentarse a complicaciones si se mueven o se retiran a jurisdicciones que no reconocen su unión. Entendir este parche de derechos es esencial para cualquier pareja del mismo sexo que planee una jubilación que pueda implicar múltiples lugares o movimientos internacionales.

Cómo los derechos matrimoniales afectan directamente la planificación de los jubilados

El matrimonio otorga un conjunto de beneficios federales y estatales que influyen significativamente en los ingresos de jubilación y seguridad. Para parejas del mismo sexo que anteriormente se negaron estos beneficios, el cambio ha sido transformador. A continuación se encuentran las áreas clave donde los derechos de matrimonio se intersectan con la planificación de la jubilación.

Prestaciones de seguridad social

Uno de los activos financieros más valiosos para muchos jubilados es el Seguro Social. Antes de la igualdad matrimonial, las parejas del mismo sexo no podían acceder a beneficios de cónyuge o superviviente. Después Obergefell v. Hodges, la Administración de Seguridad Social (SSA) reconoce todos los matrimonios del mismo sexo legalmente realizados con el propósito de:

  • Beneficios del cónyuge: Un cónyuge de menor edad puede recibir hasta el 50% de la pensión de jubilación total del cónyuge de mayor edad mientras ambos están vivos.
  • Beneficios de supervivencia: Después de que un cónyuge muera, el cónyuge sobreviviente puede recibir hasta el 100% del beneficio del trabajador fallecido, siempre que se cumplan ciertos requisitos de edad y duración de matrimonio.
  • Beneficios del cónyuge divorciado: Si un matrimonio terminó en divorcio después de al menos 10 años, un ex cónyuge puede ser elegible para beneficios basados en el registro de ingresos del ex cónyuge.

La SSA aplica una regla de “lugar de celebración”: si un matrimonio se realiza válidamente en una jurisdicción que reconoce el matrimonio entre personas del mismo sexo, se reconoce por los beneficios federales incluso si la pareja vive ahora en un estado que no. Para las parejas que se casaron antes de 2015, la SSA generalmente considera el matrimonio válido desde la fecha de la legalización estatal o desde la fecha de la boda, que sea más tarde. Esto puede afectar el cálculo de los beneficios del matrimonio, que requieren menos nueve meses.

Las parejas deben coordinar cuidadosamente las estrategias de reclamación. Por ejemplo, un cónyuge de menor edad puede querer reclamar beneficios de la enfermedad temprano, al tiempo que permite su propio beneficio para crecer créditos de jubilación retrasada. Por el contrario, un mayor de los ingresos podría retrasar los beneficios a los 70 años para maximizar el beneficio eventual del sobreviviente. Utilizar las calculadoras en línea de la SSA o consultar a un planificador financiero familiarizado con parejas del mismo sexo puede ayudar a optimizar estas decisiones.

Ventajas fiscales

Las parejas casadas pueden optar por presentar los impuestos federales de ingresos conjuntamente o por separado. Para la mayoría de las parejas del mismo sexo, presentar resultados conjuntos en los impuestos generales más bajos, especialmente cuando un cónyuge gana significativamente más que el otro.

  • La deducción de la IRA esponsal y la capacidad de contribuir a un IRA Roth para un cónyuge no trabajador.
  • El crédito fiscal de ingresos ganados (para parejas de ingresos bajos a moderados).
  • El crédito para el cuidado infantil y dependiente.
  • Exenciones de impuestos sobre bienes raíces y regalos que permiten transferencias ilimitadas entre cónyuges sin incurrir en el impuesto sobre el regalo o utilizar la exención de por vida.

Sin embargo, la “pena de matrimonio” puede aplicarse cuando ambos cónyuges ganan ingresos igualmente altos. En esos casos, presentar por separado puede ser a veces ventajoso, aunque normalmente descalifica a parejas de muchos créditos y deducciones. Las parejas del mismo sexo deben ejecutar proyecciones fiscales utilizando ambos estados de presentación cada año, especialmente durante los años de jubilación cuando las fuentes de ingresos pueden cambiar. También es importante: el IRS requiere que las parejas casadas usen el mismo estado que

Derechos de planificación y herencia

El matrimonio otorga automáticamente a cada cónyuge ciertos derechos de herencia que antes tenían que crearse mediante documentos jurídicos caros, entre ellos:

  • Protección de la indiscreción: Si una persona casada muere sin voluntad, el cónyuge que sobrevivió hereda una parte significativa (o todo) de la finca, dependiendo de la ley estatal y si hay hijos.
  • Deducción conyugal ilimitada: Los activos dejados a un cónyuge sobreviviente pasan libres de impuestos federales, independientemente del tamaño de la finca.
  • Portabilidad de la exención del impuesto sobre la propiedad: La parte no utilizada de la exención del impuesto sobre la propiedad de un cónyuge fallecido puede transferirse al cónyuge supérstite, duplicando efectivamente la exención para parejas casadas.
  • Capacidad para actuar como representante personal: Un cónyuge sobreviviente es normalmente el primero en la línea para servir como ejecutor o administrador de la finca.

A pesar de estas protecciones, la planificación de bienes sigue siendo crucial para parejas del mismo sexo. Familias desprendidas, niños de relaciones anteriores, y activos mantenidos en cuentas de fideicomisos o de jubilación requieren una coordinación cuidadosa. Una confianza de vida revocable puede invalidar las reglas de intestacia predeterminadas y asegurar que los activos pasan según los deseos de la pareja.

Prestaciones de jubilación y salud a cargo de los empleadores

El matrimonio otorga a los cónyuges del mismo sexo el acceso igual a los beneficios proporcionados por el empleador. Para la jubilación, esto significa:

  • Derechos de consentimiento favorable: Para los planes de pensiones de prestaciones definidas, el cónyuge debe firmar una exención si el participante desea elegir una opción de pago que no sea una anualidad conjunta y de supervivencia calificada. Esto protege al cónyuge que sobrevive de ser dejado sin ingresos.
  • Órdenes de relaciones domésticas cuantificadas (QDROs): En caso de divorcio, una parte de un plan de jubilación puede ser asignada al ex cónyuge sin penalización fiscal.
  • herencia de cuentas de jubilación: Un cónyuge que sobreviva puede pasar a un IRA heredado o 401(k) a su propio nombre, postergando las distribuciones mínimas requeridas hasta los 73 años. Los beneficiarios no pobres generalmente deben tomar distribuciones a lo largo de 10 años.

Los beneficios de salud son igualmente importantes. El seguro médico patrocinado por el empleador puede cubrir a un cónyuge, y la cobertura se trata como ingresos libres de impuestos. Después de la jubilación, la capacidad de continuar la cobertura bajo COBRA o acceder al plan de salud de un cónyuge puede cerrar la brecha hasta que elegibilidad de Medicare. Las parejas del mismo sexo deben asegurarse de que el departamento de RRH de su empleador haya actualizado los registros de estado civil y comprenda que los matrimonios del mismo sexo son tratados idénticos.

Retos y consideraciones prácticas pendientes

A pesar del marco legal establecido por Obergefell], las parejas del mismo sexo siguen enfrentando desafíos únicos de planificación de la jubilación que requieren atención.

Leyes estatales incongruentes y la amenaza de los cambios futuros

La licencia de Estado de EE.UU. para el matrimonio se podría considerar que este matrimonio se podría volver a realizar en (2022]) planteando preocupaciones entre algunos académicos legales que otros derechos basados en el debido proceso sustantivo, incluyendo el matrimonio entre personas del mismo sexo, podrían ser revisitados.

Para las parejas que planean retirarse en un estado particular, es prudente investigar las protecciones estatales para parejas del mismo sexo, incluyendo leyes relativas a la herencia, la toma de decisiones médicas y la tutela. Algunos estados tienen fuertes protecciones de no discriminación; otros tienen limitados. Involucrar a un abogado de bienes que rastrea estos temas puede proporcionar tranquilidad.

Divorcio y separación

Los mismos derechos matrimoniales que proporcionan beneficios también crean obligaciones. Las tasas de divorcio entre parejas del mismo sexo son similares a las de parejas del otro sexo, y la disolución puede ser complicada por la duración más corta del reconocimiento legal para algunas parejas. Dividir los activos de jubilación, asignar beneficios de la Seguridad Social, y negociar el apoyo del cónyuge requiere una planificación legal y financiera cuidadosa. Los acuerdos prematrimoniales o post-upciales pueden aclarar estas cuestiones con antelación.

Cuidados a largo plazo y Medicaid

Las parejas casadas tienen protecciones bajo Medicaid para gastos de cuidado a largo plazo. En la mayoría de los estados, el cónyuge de un solicitante de Medicaid puede retener una cierta cantidad de ingresos y activos (la "beneficencia de recursos para cónyuges comunales") sin ser forzado a la pobreza. Parejas del mismo sexo casadas en una jurisdicción que reconoce su matrimonio deben ser tratados de la misma manera, pero la aplicación práctica puede variar.

Consejos prácticos para parejas del mismo sexo Planificación para la jubilación

Basándose en el análisis anterior, aquí están pasos concretos que las parejas del mismo sexo pueden tomar para maximizar la seguridad de la jubilación.

Revisar y actualizar todos los documentos legales

El matrimonio no anula los documentos obsoletos creados antes de la boda. Cada pareja debe asegurarse de que las voluntades, los fideicomisos, los poderes de abogado, los proxies de atención de salud y las voluntades de vida reflejen su estado civil actual y sus preferencias. Las designaciones benéficas en cuentas de jubilación, seguro de vida y anualidades deben actualizarse para nombrar al cónyuge cuando se trate.

Estrategias de reclamación de la seguridad social coordinadas

Debido a que las parejas del mismo sexo pueden tener diferentes historias de ingresos y edades, pueden optimizar sus beneficios combinados de la vida seleccionando la mejor edad de reclamación para cada cónyuge. La Administración de la Seguridad Social ofrece un portal “mi Seguro Social” donde las personas pueden ver sus ingresos y beneficios estimados. Las parejas deben considerar reunirse con un planificador financiero que puede ejecutar escenarios que incorporan la esperanza de vida, otras fuentes de ingresos, y el potencial para que el beneficio de un cónyuge pueda continuar como un beneficio de supervivencia.

Maximizar las contribuciones a la cuenta de jubilación

Las parejas casadas pueden contribuir a un IRA (tradicional o Roth) siempre que tengan ingresos suficientes. Si un cónyuge tiene pocos o ningún ingreso, el cónyuge trabajador puede contribuir a un IRA de esponja para el cónyuge no trabajador, duplicando efectivamente los ahorros de jubilación de la familia (por encima de los 40 años) por cada uno (por encima de los planes de jubilación anticipada).

Plan de costos de atención de la salud

El cuidado de la salud es a menudo el mayor gasto de jubilación. Las parejas del mismo sexo deben explorar opciones de seguro de salud durante sus años de trabajo, incluyendo cobertura patrocinada por el empleador para un cónyuge. A los 65 años, ambos cónyuges son elegibles para Medicare, pero cada uno debe inscribirse individualmente. Las penas de inscripción tardías se aplican si la Parte B o la Parte D se pospone sin otra cobertura acreditable.

Buscar Competente, Afirmando Consejos Profesionales

Los derechos financieros, los encargados de la preparación de impuestos y los abogados de la propiedad que se especializan en cuestiones LGBTQ+ son inestimables.Las designaciones profesionales como CFP® o ChFC son útiles, pero la clave es encontrar un asesor que comprenda los matices de la planificación de parejas del mismo sexo: la historia de la desigualdad jurídica, la importancia de documentar las relaciones y el potencial para futuros cambios legales.

La importancia de permanecer proactivo

La planificación de la jubilación no es un evento único. Cambio de leyes, cambio de circunstancias personales y objetivos financieros evolucionan. Las parejas del mismo sexo deben programar un examen completo al menos cada tres a cinco años, o cuando se produzca un evento de la vida importante (un nacimiento, muerte, cambio de empleo, mudanza o cambio en el estado civil). Mantener registros cuidadosos de certificados de matrimonio, decretos de divorcio y cambios de nombre pueden prevenir dolores administrativos al reclamar beneficios.

Para los educadores y responsables de la formulación de políticas, este tema subraya la necesidad de una educación de jubilación inclusiva y de protección jurídica. A medida que las edades de población LGBTQ+, garantizar que los sistemas financieros traten a todas las parejas casadas por igual sigue siendo una prioridad permanente.