Cómo el Tesoro australiano aborda la desigualdad de ingresos mediante la política fiscal

Comprender estas causas fundamentales es esencial para diseñar respuestas fiscales eficaces. La caja de herramientas de política del Tesoro se centra en redistribuir los ingresos ex post, pero también tiene por objetivo abordar las desigualdades estructurales mediante inversiones en capital humano e infraestructura social.

Políticas fiscales implementadas por el Tesoro

Los instrumentos principales del Tesoro para abordar la desigualdad de ingresos funcionan a través del sistema fiscal y de transferencias. En lugar de depender de una sola medida, utiliza un enfoque a capas que se dirige a diferentes grupos de ingresos y etapas del ciclo de vida.

Fiscalidad progresiva

El sistema fiscal de Australia es progresivo: los tipos de impuestos marginales aumentan con los ingresos. Para el año 2024–2025, los tipos comienzan en 0% para el umbral libre de impuestos (hasta 18.200 dólares) y aumentan hasta 45% para ingresos superiores a 190.000 dólares. La compensación fiscal de bajos ingresos reduce el tipo de impuesto efectivo para los que ganan menos. El Tesoro también administra el Levy médico (2% de los ingresos imponibles, con exenciones) y el sobrepeso del Medicare Levy para los que ganan más ingresos sin cobertura hospitalaria privada.

La imposición progresiva reduce directamente la desigualdad de ingresos disponibles porque los que ganan mucho dinero contribuyen a una mayor parte de sus ingresos para financiar servicios públicos y transferencias. La modelización por el Australia Institute sugiere que sin escalas fiscales progresivas, el coeficiente Gini sería significativamente más elevado. Sin embargo, los gastos fiscales –como el trato concesional de las ganancias de capital (el descuento del 50%), las contribuciones a las pensiones de superinversiones, y la tendencia negativa – benefician desproporcionadamente a los que ganan ingresos altos, compensando parcialmente la progresividad.

El Tesoro revisa regularmente la combinación de impuestos para asegurar que siga siendo equitativa y eficiente. Las reformas recientes han incluido el límite máximo de la pensión de superación en condiciones favorables y la limitación del uso de la división de los ingresos de los fondos fiduciarios. No obstante, la reforma fiscal sigue siendo políticamente sensible, y el consejo del Tesoro subraya las contrapartidas entre equidad, eficiencia y simplicidad.

Gastos de bienestar social

Los traslados a hogares forman la categoría más grande de gastos gubernamentales fuera de la salud y la atención de ancianos. El Tesoro trabaja estrechamente con el Departamento de Servicios Sociales para diseñar y costos programas que elevan los ingresos de los grupos vulnerables:

• Pensione de la edad: Un pago con prueba de medios para los ancianos, proporcionando una red de seguridad y reduciendo la pobreza de la vejez. La pensión está indexada a los salarios o precios, si la mayor, e incluye suplementos para alquiler y servicios públicos.
• Pago de Buscadores de Empleo: La principal prestación de desempleo. Su adecuación ha sido un debate de larga duración – la tasa se aumentó temporalmente durante la pandemia, pero desde entonces se ha reducido, aunque se añadió un suplemento permanente. El análisis del tesoro muestra que los índices más altos de Buscadores de Empleo reducen la desigualdad, pero también necesitan tener en cuenta la sostenibilidad fiscal y los incentivos al trabajo.
• Prevención fiscal de la familia (FTB): Dos componentes ayudan a las familias con hijos: FTB Parte A (basada en los ingresos) y FTB Parte B (para familias con ingresos únicos). Se ha demostrado que estos traslados reducen significativamente la pobreza infantil.
• Pensione de Apoyo a la Invalidez (DSP) y Pago de cuidado: Proporcionar apoyo a los ingresos a quienes no puedan trabajar debido a responsabilidades de discapacidad o cuidado.
• Programa Nacional de Seguro de Invalidez (NIDIS): Aunque no es un simple transferencia de efectivo, los fondos del NDIS apoyan que permiten la participación social y económica, afectando indirectamente la desigualdad de ingresos al reducir la carga financiera para los hogares.

Los traslados son altamente eficaces para reducir la desigualdad. La OCDE estimó que el sistema fiscal y de transferencias de Australia redujo el coeficiente de ingresos de mercado de Gini de alrededor de 0,47 a 0,32 a finales de los años 2010 – una de las mayores reducciones entre los países de la OCDE. El papel del Tesoro es asegurar que estos programas estén bien orientados y sean sostenibles frente a las presiones demográficas.

Créditos y beneficios fiscales

A diferencia de los Estados Unidos, Australia no tiene un crédito fiscal a gran escala para el ingreso ganado. Sin embargo, utiliza una serie de compensaciones fiscales y beneficios específicos para apoyar a las familias de ingresos bajos y medianos:

• Low and Middle Income Tax Offset (LMITO) fue una medida temporal introducida en 2018 y eliminada después de 2021–2022. Su caducidad ha sido criticada por el aumento de los tipos de impuestos marginales efectivos sobre los trabajadores más bajos.
• Anciales y pensionistas Offset fiscal (SAPTO): Reduce las obligaciones fiscales para los beneficiarios de pensiones de edad con ingresos modestos.
• Rebaja del Seguro de Salud Privado: Aunque se trata principalmente de fomentar la adopción de la cobertura sanitaria privada, la reducción con prueba de medios apoya a los hogares de ingresos medianos.
• Subsidio para cuidado de niños: Un pago gubernamental que reduce los costos de atención a la infancia fuera de la bolsa, permitiendo la participación de los padres, especialmente las madres, lo que tiene efectos indirectos que reducen la desigualdad al apoyar los ingresos familiares y el desarrollo de la primera infancia.

El Tesoro evalúa estos contrapartidas por su rentabilidad. El Informe Intergeneracional 2023 destacó que muchos gastos fiscales crecen insosteniblemente si no se limitan o reforman.

Políticas salariales mínimas

Mientras la Comisión de Trabajo Justo establece el salario mínimo nacional, el Tesoro proporciona un análisis económico sobre el impacto de las decisiones salariales. El salario mínimo actual (a partir de julio de 2024) es de 24,10 dólares por hora, o de 915,90 dólares por semana de 38 horas. El Tesoro pone de relieve el equilibrio entre proteger a los trabajadores mal remunerados y mantener el crecimiento del empleo. Los aumentos salariales mínimos pueden reducir la desigualdad entre los hogares directamente, pero si se fijan demasiado, pueden causar pérdidas de empleo que perjudican a los mismos grupos vulnerables.

Más allá del salario mínimo, el Tesoro también apoya políticas que promueven la negociación colectiva, la formación profesional y la diversificación industrial, todas las cuales pueden fortalecer el crecimiento salarial de los trabajadores de ingresos bajos. Sin embargo, el sistema de negociación empresarial de Australia ha disminuido en cobertura, y el reciente trabajo del Tesoro se ha centrado en modernizar las relaciones laborales para apoyar mejor a los trabajadores de bajos salarios, al mismo tiempo que aumenta la productividad.

Impacto de las políticas fiscales

El efecto combinado de la imposición progresiva y las transferencias generosas sitúa a Australia entre los países que logran una gran reducción de la desigualdad de ingresos desde el mercado a la renta disponible. Los datos de la OCDE de 2023 clasificaron a Australia como la cuarta mayor reducción de la desigualdad entre sus miembros, con una caída del Gini del 32% después de impuestos y transferencias. La tasa de pobreza de la población en edad de trabajar cae del 24% (ingreso de mercado) al 11% (ingreso disponible).

Sin embargo, siguen existiendo desafíos significativos:

• La desigualdad de riqueza es mucho más alta que la desigualdad de ingresos. El coeficiente de Gini para la riqueza familiar es alrededor de 0,62, según el ABS. Los instrumentos fiscales del Tesoro tienen un impacto directo limitado en la acumulación de activos, aunque se han propuesto impuestos sobre herencias (abolidos en 1979) pero no se han aplicado. El Declaración de gastos fiscales[ muestra que las concesiones sobre la jubilación de superinversiones y los ganancias de capital benefician abrumadoramente al 10% superior de los titulares de riqueza.
• La asequibilidad de viviendas[ ha erosionado los beneficios de los traslados. Los arrendatarios con bajos ingresos gastan gran parte de sus ingresos en vivienda, y los índices de propiedad de viviendas entre las cohortes más jóvenes han caído. Las políticas de asequibilidad de viviendas del Tesoro –como la Garantía de la Primera Vivienda y el inversión en viviendas sociales – existen junto con las concesiones fiscales que inflan la demanda.
• Las preocupaciones de la equidad intergeneracional están creciendo. Los australianos más jóvenes enfrentan mayores costos de vivienda, un crecimiento salarial estancado en relación con la productividad y la perspectiva de impuestos más elevados para financiar el envejecimiento de la población. El Informe Intergeneracional de 2023 proyectaba que los gastos de los gobiernos en salud, cuidados de ancianos y el NDIS aumentarán del 5,9% del PIB en 2021 al 10,4% en 2062–63, poniendo presión sobre la capacidad redistributiva.
• Persisten las brechas del mercado laboral[ para los australianos indígenas, las personas con discapacidad y los que viven en zonas regionales y remotas. Las políticas fiscales principales a menudo no llegan a estos grupos de manera eficaz, lo que requiere programas específicos.

Las comisiones del Tesoro y publica investigaciones sobre estas cuestiones. Por ejemplo, su Serie de documentos de trabajo[ incluye análisis de las tendencias de desigualdad, la incidencia fiscal y los impactos distributivos de las medidas presupuestarias. Esta base de datos informa el diseño de las políticas.

Instrucciones futuras

El Tesoro australiano está explorando activamente reformas para mantener o mejorar los resultados de la equidad en una economía en cambio. Es probable que varias áreas claves formen la política futura:

Reforma fiscal para la equidad

La actual combinación de impuestos depende en gran medida del impuesto sobre la renta de las personas físicas, que se vuelve menos eficiente a tasas marginales más altas. El Tesoro ha flotado en reformas tales como:

• Ampliando la base reduciendo los gastos fiscales (por ejemplo, la reducción gradual del descuento sobre ganancias de capital, limitando la engranaje negativa o ajustando los límites máximos de la pensión de jubilación). La Declaración de gastos fiscales de 2022-2023 identificó más de 180 millones de dólares en concesiones anuales, con los dos primeros (contribuciones superconcesionales y el descuento sobre ganancias de capital) muy desviados a los que ganan ingresos altos.
• Reforma fiscal de tierras: Sustituir el impuesto sobre los sellos con un impuesto sobre las tierras de base amplia podría reducir las distorsiones del mercado inmobiliario y financiar mejores servicios, siendo progresivo, al mismo tiempo porque la propiedad de la tierra está concentrada entre los ricos.
• Impuestos sobre la riqueza: Aunque políticamente difícil, se ha debatido un impuesto sobre la riqueza neto o un impuesto sobre la herencia más completo. La revisión del Tesoro de 2022 sobre la fiscalidad multinacional y la evasión de empresas también afecta a los conceptos del impuesto sobre la riqueza, pero los progresistas sostienen que sin tales medidas, la desigualdad sobre la riqueza seguirá aumentando.

Modernización de la Seguridad Social

El Tesoro es parte de la revisión gubernamental del sistema de seguridad social, con un enfoque en apoyar a las personas a través de las transiciones de la vida y hacer que el trabajo pague.

• Aumentando el índice base de JobSeeker – el Comité Consultivo de Inclusión Económica de 2023 recomendó un aumento de $29 por día (más allá del suplemento actual). La modelización del tesoro sugiere que ese aumento reduciría la pobreza, pero necesita ser financiado por mayores ingresos fiscales o recortes de gastos en otros lugares.
• Fortalecimiento del sistema de pago – muchos pagos en edad de trabajar tienen tipos de interés complejos que crean altos tipos de impuestos marginales efectivos (IME), atrapando a las personas en el bienestar. El Tesoro está trabajando en reformas para reducir los EMTR y mejorar los incentivos financieros para el trabajo.
• Educación y atención universal de la primera infancia – la ampliación de la atención gratuita o subvencionada a los niños podría aumentar la participación femenina en la fuerza de trabajo y reducir la desigualdad a largo plazo.

Inversión en capital humano

Para abordar la desigualdad de ingresos en su fuente es necesario mejorar los resultados educativos y la capacitación en competencias.

• Financiación escolar basada en necesidades bajo el Acuerdo Nacional de Reforma Escolar.
• Lugares libres de TAFE y lugares universitarios financiados en campos de alta demanda.
• El nuevo modelo de servicios de empleo, que proporciona un apoyo más personalizado para los australianos desempleados de larga duración.

El Informe Intergeneracional del Tesoro subraya que el fomento de la productividad mediante la educación y la tecnología es esencial tanto para la sostenibilidad fiscal como para reducir la desigualdad.

Transición climática e desigualdad