El tiempo de impuestos a menudo trae una mezcla de temor y confusión, pero entender cómo funcionan las deducciones fiscales es una de las formas más eficaces de reducir su factura. Una deducción reduce su renta imponible, que puede ahorrarle cientos —o incluso miles de dólares. Sin embargo, muchos contribuyentes pasan por alto las deducciones válidas simplemente porque no saben que existen o suponen que no calificarán. Al familiarizarse con las deducciones más comúnmente omicidas, puede asegurarse de que no deje dinero en la mesa cuando archive su devolución.

Comprender las deducciones de impuestos

Una deducción fiscal reduce la cantidad de sus ingresos que está sujeta a impuestos. Por ejemplo, si gana 60.000 dólares y reclama 12 000 dólares en deducciones, solo paga impuestos por 48 000 dólares. Los ahorros reales dependen de su margen de impuestos marginales — cuanto más alto sea su grupo, más vale cada deducción.

Cuando archive, tiene dos opciones: tomar la deducción estándar (una cantidad fija basada en su estado de archivo) o especificar sus deducciones[ (en la lista de gastos elegibles individualmente). Debe especificar sólo si su total de deducciones detalladas excede la deducción estándar. Para 2023, la deducción estándar es de $13.850 para los que presentan solos y $27.700 para los matrimonios que presentan conjuntamente. Si tiene una casa, tiene facturas médicas grandes, o hace regalos benéficos significativos, la deducción estándar es de $13.850 para los que presentan solos y $27.700 para los que presentan conjuntamente.

Deducciones comúnmente overlooked

Muchas deducciones se pierden porque requieren papeleo adicional, tienen límites de ingresos o simplemente no son bien conocidos. A continuación exploramos las más valiosas en detalle, incluyendo reglas de elegibilidad, límites y consejos de mantenimiento de registros.

Gastos médicos

Puede deducir gastos médicos no reembolsados que superen 7,5% de su ingreso bruto ajustado (AGI). Este umbral es inferior al que muchas personas se dan cuenta, por lo que si tenía un año con altos costos médicos, podría calificar. Los gastos elegibles incluyen:

  • Visitas de médicos, dentistas y especialistas
  • Permanencias hospitalarias y procedimientos quirúrgicos
  • Medicamentos recetados
  • Primas de seguro de cuidados de larga duración (sujeto a límites basados en la edad)
  • Costos de transporte para la atención médica (por ejemplo, kilometraje, estacionamiento, peajes)
  • Aparejos auditivos, gafas de ojos y lentes de contacto
  • Primas de seguro médico si usted es un trabajador autónomo (deducible por encima de la línea)

Guarde recibos, estados bancarios y resúmenes del plan de salud. Para el kilometraje, el IRS establece una tasa de kilometraje médico estándar cada año (por ejemplo, 22 centavos por milla en 2023). La publicación 502 del IRS proporciona una lista completa de gastos de calificación. Publicación 502 del IRS (Despesas médicas y dentales).

Impuestos estatales y locales (SALT)

Puede deducir los impuestos estatales y locales sobre la renta o, los impuestos de venta estatales y locales, pero no ambos. Además, la deducción total por impuestos estatales y locales (incluidos los impuestos sobre la propiedad) está plafonada en $10,000 (5.000 dólares si se presenta por separado). Este plafon fue promulgado por la Ley de recortes fiscales y empleos de 2017 y permanece en vigor hasta 2025.

Si vive en un estado sin impuestos sobre la renta (como Texas, Florida o Nevada), puede beneficiarse más deduciendo impuestos de venta. El IRS proporciona tablas opcionales de impuestos de venta basadas en su renta y ubicación, o puede ahorrar recibos reales para grandes compras como un coche o un barco. Para la mayoría de los contribuyentes, la ruta más fácil es utilizar las tablas. Para obtener una guía detallada, véase Tema 503 del IRS: Impuestos deducibles[.

Primas de seguro hipotecario

Si compró una vivienda con un pago inicial de menos de 20%, probablemente pague el seguro hipotecario privado (PMI) o un prima de seguro hipotecario FHA. Estos primas son generalmente deducibles como interés hipotecario si especifica, pero las etapas de deducción se eliminan para los contribuyentes de ingresos mayores (AGI superior a 109.000 dólares por el depósito de matrimonio conjuntamente en 2023). Esta deducción fue prorrogada para 2023 por la Ley consolidada de créditos, 2023.

Para reclamarlo, su seguro hipotecario debe estar relacionado con un préstamo utilizado para comprar, construir o mejorar su casa principal o una segunda casa. Verifique su prestamista Formulario 1098 (o una declaración sustitutiva) por la cantidad pagada. IRS Publicación 936: Deducción de intereses hipotecarios en el hogar.

Contribuciones benéficas

Donar dinero o bienes a una organización benéfica cualificada reduce su ingreso imponible. Para las donaciones en efectivo, necesita un registro bancario o un reconocimiento escrito de la organización benéfica. Para los artículos no monetarios (vestimientos, muebles, bienes domésticos), la deducción se limita generalmente al elemento del valor justo de mercado — por lo que podría venderlo en un almacén de ahorradura. Las donaciones de activos apreciados como acciones o bienes raíces pueden ser aún más valiosas porque evita el impuesto sobre ganancias de capital.

Reglas importantes:

  • Sólo son deducibles las contribuciones a las organizaciones 501(c)(3) aprobadas por el IRS.
  • Las donaciones en efectivo de 250 dólares o más requieren un recibo escrito de la organización.
  • Si es voluntario, puede deducir gastos fuera de la bolsa (por ejemplo, kilometraje a 14 centavos por milla en 2023, estacionamiento, peajes) pero no el valor de su tiempo.
  • Para donaciones no monetarias de más de 500 dólares, debe presentar el formulario 8283 y puede necesitar una evaluación cualificada de los elementos de más de 5.000 dólares.

Un error común es olvidar deducir las donaciones hechas mediante la deducción de la hoja de pago o mediante un fondo asesorado por el donante. Mantenga todos los reconocimientos y declaraciones. Para más detalles, consulte Contribuciones benéficas del IRS.

Gastos de educación

Varias deducciones y créditos relacionados con la educación pueden reducir su factura fiscal. La deducción por categorías más común es para alumnas y honorarios (la deducción por matrícula y honorarios expiró después de 2020, pero existen otras opciones). Si está pagando por educación superior para usted, su cónyuge o un dependiente, considere:

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.