Kuidas Austraalia rahandusministeerium tegeleb sissetulekute ebavõrdsusega fiskaalpoliitika kaudu

Kuidas Austraalia rahandusministeerium tegeleb sissetulekute ebavõrdsusega fiskaalpoliitika kaudu

Austraalia rahandusministeerium on keskne majandusagentuur, kes vastutab valitsusele eelarvepoliitika, eelarvehalduse ja majandusreformide alase nõustamise eest.Üks selle püsivatest prioriteetidest on sissetulekute ebavõrdsuse käsitlemine – tulude ebaühtlane jaotus elanikkonna vahel.Ajal, mil kombineeritakse progressiivset maksustamist, sihtotstarbelisi ülekandemakseid ja sotsiaalseid investeeringuid, töötab riigikassa erinevuste leevendamise, sotsiaalse liikuvuse suurendamise ja majandusliku stabiilsuse toetamise nimel. Käesolevas artiklis uuritakse riigikassa lähenemisviisi mehhanisme, mõjusid ja tulevasi suundi sissetulekute ebavõrdsusele Austraalias.

Sissetulekute ebavõrdsuse mõistmine Austraalias

Sissetulekute ebavõrdsus mõõdab lõhet kõrge ja madala sissetulekuga leibkondade vahel.Austraalias on kõige sagedamini kasutatav mõõdik Gini koefitsient, kus 0 tähistab täiuslikku võrdsust ja 1 tähistab täiuslikku ebavõrdsust.]Austraalia statistikaameti (ABS) andmetel oli Austraalia ekvivalentse kasutatava leibkonnatulu Gini koefitsient 0,316 aastatel 2019–20. Kuigi see koht Austraalias on veidi alla OECD keskmise, mis oli umbes 0,39, peegeldab see suhteliselt stabiilset ebavõrdsust pärast aastatepikkust lõhede suurenemist 1980ndatel ja 1990ndatel.

Sissetulekute ebavõrdsuse põhjused on keerulised ja omavahel seotud:

• Tööturu polariseerumine: Globaliseerumine ja tehnoloogilised muutused on vähendanud nõudlust rutiinse tootmise ja bürootöötajate järele, suurendades samal ajal kõrge kvalifikatsiooniga ametiülesannete tulu.See keskmise sissetulekuga töökohtade „jätkamine on olnud peamine tegur, mis on põhjustanud kasvavat sissetulekute ebavõrdsust turul.
• Rahakuse kontsentratsioon:] Varade hinna kasv, eriti eluasemetes ja väljateenitud aastates, on ebaproportsionaalselt palju kasu toonud vanematele, jõukamatele majapidamistele.]Grattani instituudi andmetel kuulub rikkaimale 20%-le Austraalia leibkondadest üle 60% eravarast.
• Hariduse erinevused: Kvaliteetse hariduse ja koolituse kättesaadavus mõjutab teenimisvõimalusi.Teise taseme haridusega inimesed teenivad keskmiselt oluliselt rohkem kui need, kellel see puudub, ja aja jooksul on preemia kasvanud.
• Demograafilised suundumused: ] Vananemine, üheliikmeliste leibkondade kasv ja töö kasvav juhuslikkus on kõik aidanud kaasa sissetulekute hajutamisele.
• Eluaseme hinna taskukohasus: Eluasemehindade ja üürihindade tõus surub madala ja keskmise sissetulekuga majapidamisi, eriti suuremates linnades, vähendades kasutatavat tulu ja suurendades võimaluste ebavõrdsust.

Riigikassa poliitikavahendite kogum keskendub tulude tagantjärele ümberjaotamisele, kuid selle eesmärk on ka struktuurse ebavõrdsuse vähendamine inimkapitali ja sotsiaalsesse infrastruktuuri investeerimise kaudu.

Riigikassa rakendatud fiskaalpoliitika

Riigikassa peamised vahendid sissetulekute ebavõrdsusega tegelemiseks toimivad maksu- ja siirdesüsteemi kaudu, mitte ei tugine ühele meetmele, vaid kasutab kihilist lähenemisviisi, mis on suunatud erinevatele sissetulekurühmadele ja elutsükli etappidele.

Progressiivne maksustamine

Austraalia üksikisiku tulumaksu süsteem on progresseeruv: piirmaksumäärad suurenevad koos sissetulekuga. 2024.–25. aastal algavad maksumäärad maksuvaba künnise puhul 0%-st (kuni 18 200 dollarit) ja tõusevad 45%-ni sissetulekute puhul, mis ületavad 190 000 dollarit. Madala sissetulekuga maksu tasaarvestus vähendab madalama sissetulekuga töötajate tegelikku maksumäära. Riigikassa haldab ka ]Medicare Levy (2% maksustatavast tulust, eranditega) ja Medicare Levy lisatasu suure sissetulekuga töötajatele, kellel puudub erahaiglakate.

Progressiivne maksustamine vähendab otseselt kasutatava tulu ebavõrdsust, sest kõrgepalgalised panustavad suurema osa oma sissetulekust avalike teenuste ja ülekannete rahastamiseks.]Austraalia Instituudi modelleerimine ] näitab, et ilma progressiivsete maksuskaaladeta oleks Gini koefitsient oluliselt suurem.Kuid maksukulud – nagu kapitalitulu sooduskohtlemine (50% allahindlus), väljateenitud aastate sissemaksed ja negatiivne finantsvõimendus – toovad ebaproportsionaalselt kasu suure sissetulekuga töötajatele, tasakaalustades osaliselt progressiivsuse.

Riigikassa vaatab maksusüsteemi korrapäraselt läbi, et tagada selle õiglus ja tõhusus.Viimased reformid on hõlmanud soodustulude ülemmäära ja usaldustulude jagamise piiramist.Sellest hoolimata on maksureform poliitiliselt tundlik ning riigikassa nõuandes rõhutatakse kompromissi õigluse, tõhususe ja lihtsuse vahel.

Sotsiaalhoolekande kulutused

Riigikassa teeb tihedat koostööd sotsiaalteenuste ministeeriumiga, et kavandada ja rahastada programme, mis suurendavad haavatavate rühmade sissetulekuid:

• Vanuspension: ] Vanemate inimeste majanduslikust olukorrast sõltuv makse, mis tagab turvavõrgu ja vähendab vanadusvaesust. Pension indekseeritakse palga või hinnaga, olenevalt sellest, kumb on suurem, ning see sisaldab lisatasusid üüri ja kommunaalteenuste eest.
• ]Tööotsijate hüvitis: ] Peamine töötushüvitis. Selle piisavuse üle on pikalt arutletud – pandeemia ajal tõsteti ajutiselt määra, kuid seda on hiljem vähendatud, kuigi lisati alaline lisa. Riigikassa analüüs näitab, et kõrgem tööotsijate määr vähendab ebavõrdsust, kuid peab arvestama ka eelarve jätkusuutlikkust ja tööstiimuleid.
• ]Peremaksusoodustused:] Lastega peresid abistavad kaks komponenti: FTB A osa (sissetuleku alusel) ja FTB B osa (ühe sissetulekuga perede puhul). Need ülekanded vähendavad märkimisväärselt laste vaesust.
• Puuetetoetuspension (DSP) ja Koolitustoetus:] Pakkuda sissetulekutoetust neile, kes puude või hoolduskohustuste tõttu ei saa töötada.
• Riiklik invaliidsuskindlustussüsteem:] Kuigi see ei ole puhtalt rahaülekanne, toetavad NDISi fondid sotsiaalset ja majanduslikku osalemist, mõjutades kaudselt sissetulekute ebavõrdsust, vähendades kodumajapidamiste finantskoormust.

OECD hinnangul vähendas Austraalia maksu- ja siirdesüsteem 2010. aastate lõpus turutulu Gini koefitsienti ligikaudu 0,47-lt 0,32-le, mis on üks suurimaid langusi OECD riikide seas. Rahandusministeeriumi ülesanne on tagada, et need programmid oleksid demograafilise surve tingimustes hästi suunatud ja jätkusuutlikud.

Maksu ümberarvutused ja -hüvitised

Erinevalt Ameerika Ühendriikidest ei ole Austraalial ulatuslikku teenitud tulumaksukrediiti, kuid madala ja keskmise sissetulekuga perede toetamiseks kasutatakse mitmesuguseid sihtotstarbelisi maksutasakaalustusi ja -soodustusi:

• Madal- ja keskmise sissetulekuga maksu tasaarvestus (LMITO)] oli ajutine meede, mis võeti kasutusele 2018. aastal ja eemaldati pärast 2021–22. Selle aegumist on kritiseeritud madalama sissetulekuga inimeste tegelike marginaalsete maksumäärade tõstmise pärast.
• ]Seaduspensionide ja pensionäride maksutasakaal:] Vähendab tagasihoidliku sissetulekuga vanaduspensioni saajate maksukohustusi.
• Eratervisekindlustuse hüvitamine: Kuigi selle peamine eesmärk on soodustada eratervisekindlustuse kasutamist, toetab majanduslikust olukorrast sõltuv mahahindlus keskmise sissetulekuga leibkondi.
• ]Lastehooldustoetus: ] Valitsuse makse, mis vähendab taskuvälise lapsehoolduse kulusid, võimaldades vanematel, eriti emadel tööjõus osaleda. Sellel on kaudne ebavõrdsust vähendav mõju, toetades pere sissetulekuid ja varase lapsepõlve arengut.

Riigikassa hindab neid tasaarveldusi nende kulutasuvuse seisukohast.2023. aasta põlvkondadevahelises aruandes rõhutati, et paljud maksukulud kasvavad jätkusuutmatult, kui neid ei piirata ega reformita.

Miinimumpalga poliitika

Kui õiglase töö komisjon määrab kindlaks riikliku miinimumpalga, siis riigikassa esitab palgaotsuste mõju kohta majandusanalüüsi.Praegune miinimumpalk (seisuga juuli 2024) on 24,10 dollarit tunnis ehk 915,90 dollarit 38-tunnise nädala kohta.Riigikassa iga-aastase palgaülevaate esildised rõhutavad tasakaalu madalapalgaliste töötajate kaitsmise ja tööhõive kasvu säilitamise vahel. Miinimumpalga tõus võib leibkondade ebavõrdsust otseselt vähendada, kuid kui see on liiga kõrge, võib see kaasa tuua töökohtade kaotuse, mis kahjustab samu haavatavaid rühmi.

Lisaks põhipalgale toetab riigikassa ka kollektiivläbirääkimisi, oskuste koolitust ja tööstuse mitmekesistamist edendavaid poliitikaid, mis kõik võivad tugevdada madalama sissetulekuga töötajate palgakasvu.Austraalia ettevõtlusläbirääkimiste süsteem on siiski vähenenud ja riigikassa hiljutine töö on keskendunud töösuhete ajakohastamisele, et paremini toetada madalapalgalisi töötajaid, suurendades samal ajal tootlikkust.

Eelarvepoliitika mõju

Progressiivse maksustamise ja heldete ülekannete koosmõju asetab Austraalia nende riikide hulka, kes saavutavad sissetulekute ebavõrdsuse suure vähenemise turult kasutatava tuluni. OECD 2023. aasta andmete kohaselt on Austraalia oma liikmete ebavõrdsuses neljandal kohal, kusjuures Gini langes pärast makse ja ülekandeid 32%. Tööealise elanikkonna vaesuse määr langeb 24%-lt (turutulu) 11%-le (ühekordselt kasutatav sissetulek).

Siiski on veel olulisi probleeme:

• Rikkuse ebavõrdsus on palju suurem kui sissetulekute ebavõrdsus.Gini koefitsient leibkondade rikkusele on ABS-i andmetel umbes 0,62. Riigikassa fiskaalinstrumendid on varade akumuleerimisele piiratud, kuigi pärandimaksud (kaotatud 1979. aastal) on välja pakutud, kuid neid ei ole rakendatud. ]Maksukulude aruanne ] näitab, et järeleandmised väljateenitud aastate ja kapitali kasvu kohta on ülekaalukalt 10% rikkamate omanike kasuks.
• ]Kõnealuse eluaseme taskukohasus on vähendanud ülekandest saadavat kasu.Väikse sissetulekuga üürileandjad kulutavad suure osa oma sissetulekust eluasemele ning nooremate elanike eluasemete omamise määr on langenud. Riigikassa eluaseme taskukohasuse poliitika – nagu esimese eluaseme garantii ja investeeringud sotsiaalkorteritesse – kehtib koos maksusoodustustega, mis suurendavad nõudlust.
• ]Põlvkondadevahelise võrdsuse ] mured kasvavad. Nooremad austraallased seisavad silmitsi kõrgemate eluasemekuludega, tootlikkusega võrreldes seisva palgakasvuga ja väljavaatega kõrgemate maksude kehtestamiseks, et rahastada vananevat elanikkonda. 2023. aasta põlvkondadevahelises aruandes prognoositi, et valitsuste kulutused tervishoiule, eakate hooldusele ja NDISile tõusevad 5,9%-lt SKPst 2021. aastal 10,4%-le 2062–63, mis avaldab survet ümberjaotamissuutlikkusele.
• Tööturu lõhed püsivad põliselanike, puuetega inimeste ning piirkondlikes ja kaugetes piirkondades elavate inimeste jaoks.Põhisuunaline eelarvepoliitika ei jõua sageli nende rühmadeni tõhusalt, mistõttu on vaja sihipäraseid programme.

Rahandusministeerium tellib ja avaldab nendel teemadel uurimusi.Näiteks sisaldab tema töödokumendisari ebavõrdsuse suundumuste, maksukoormuse ja eelarvemeetmete jaotusmõju analüüse.See tõendusbaas annab teavet poliitika kujundamiseks.

Tulevased suunad

Austraalia riigikassa uurib aktiivselt reforme, et säilitada või parandada omakapitali tulemusi muutuvas majanduses.

Omakapitali maksureform

Praegune maksusüsteem sõltub suuresti üksikisiku tulumaksust, mis muutub madalamate piirmäärade juures vähem tõhusaks.

• ]Põhibaasi laiendamine maksukulude vähendamise teel (nt kapitalitulu allahindluse järkjärguline vähendamine, negatiivse finantsvõimenduse piiramine või väljateenitud aastate ülempiiride karmistamine). 2022.–23. aasta maksukulude aruandes tuvastati üle 180 miljardi dollari aastas kontsessioonides, kusjuures kaks esimest (superkontsessioonilised sissemaksed ja kapitali kasvutulu allahindlus) olid tugevalt kaldu kõrge sissetulekuga töötajate poole.
• Maamaksureform: ] Templimaksu asendamine laiapõhjalise maamaksuga võib vähendada eluasemeturu moonutusi ja rahastada paremaid teenuseid, olles samas progressiivne, sest maaomand on koondunud jõukate hulka.
• ]Rikkusemaksud: ] Kuigi poliitiliselt on keeruline, on arutatud netovaramaksu või ulatuslikumat pärandimaksu.Riigikassa 2022. aasta ülevaade rahvusvahelisest maksustamisest ja ettevõtete vältimisest puudutab ka varamaksu kontseptsioone, kuid progressiivsed väidavad, et ilma selliste meetmeteta suureneb rikkuse ebavõrdsus jätkuvalt.

Sotsiaalkindlustuse ajakohastamine

Riigikassa on osa valitsuse sotsiaalkindlustussüsteemi läbivaatamisest, keskendudes inimeste toetamisele elu üleminekute ja töö tasuvaks muutmise kaudu.

• ]Tööotsija baasmäära tõstmine – 2023. aasta majanduse kaasamise nõuandekomitee soovitas tõsta 29 dollarit päevas (praegusest lisast kaugemale). Riigikassa modelleerimine näitab, et selline tõus vähendaks vaesust, kuid seda tuleb rahastada suurema maksutulu või mujal tehtavate kulutuste kärbetega.
• Maksusüsteemi muutmine – paljudel tööealistel maksetel on keerukad tasaarveldusmäärad, mis loovad kõrged tegelikud piirmaksumäärad, mis püüavad inimesi sotsiaalhoolekandesse.Riigikassa töötab välja reforme, et vähendada EMTRi ja parandada rahalisi stiimuleid töötamiseks.
• Ülemaailmne alusharidus ja -hoid ] – tasuta või subsideeritud lastehoiuteenuse laiendamine võiks suurendada naiste osalemist tööjõus ja vähendada ebavõrdsust pikas perspektiivis.

Inimkapitali investeerimine

Sissetulekute ebavõrdsuse vähendamine selle tekkekohas nõuab haridustulemuste ja oskuste alase koolituse parandamist. Riigikassa eelarves on eraldatud rohkem vahendeid:

• Koolide vajadustepõhine rahastamine riikliku koolireformi kokkuleppe alusel.
• Tasuta TAFE kohad ja rahastatud ülikooli kohad suure nõudlusega valdkondades.
• Uus tööhõiveteenuste mudel, mis pakub pikaajalistele töötutele austraallastele kohandatud toetust.

Rahandusministeeriumi põlvkondadevahelises aruandes rõhutatakse, et tootlikkuse suurendamine hariduse ja tehnoloogia kaudu on oluline nii eelarve jätkusuutlikkuse kui ka ebavõrdsuse vähendamiseks.

Kliimale üleminek ja ebavõrdsus

Madala sissetulekuga leibkonnad elavad suurema tõenäosusega halvasti isoleeritud kodudes ja kulutavad energiale suurema osa sissetulekust.Riigikassa tegeleb õiglase ülemineku poliitika kujundamisega, nagu sissetulekutoetus koondatud töötajatele, investeeringud rohelistesse oskustesse ja kogukonnatoetuste fondid. ]Net Zero Economy Authority ], mis kuulutati välja 2023. aastal, asub selle töö koordineerimiseks riigikassas.

Andmete ja hindamise tugevdamine

Riigikassa investeerib oma analüüsivõimesse, et paremini mõista ebavõrdsuse dünaamikat. See hõlmab andmekogumite (nt maksuandmed, heaoluandmed ja loenduse andmed) sidumist poliitikate jaotusmõjude mudeliga.]haldusandmete kasutamine ] võimaldab programmide täpsemat suunamist ja hindamist. Riigikassa Ebavõrdsuse ja maksude mikrosimulatsiooni mudelit (ITAX) ] kasutatakse selleks, et hinnata, kuidas maksu- ja ülekandemuutused mõjutavad erinevaid tulurühmi.

Järeldus

Austraalia rahandusministeeriumi eelarvepoliitikal on keskne roll sissetulekute ebavõrdsuse vähendamisel.Sotsiaalsesse infrastruktuuri tehtavate progressiivse maksustamise, sihtotstarbeliste ülekannete ja investeeringute kaudu on riigikassa aidanud hoida Austraalia sissetulekute ebavõrdsust rahvusvaheliste standardite järgi suhteliselt madalal.Struktuurijõud – tehnoloogiline muutus, eluasemekulud ja demograafiline surve – tekitavad aga pidevaid probleeme.Riigikassa edasine edu sõltub tema võimest kohandada fiskaalinstrumente uue majandusliku olukorraga, laiendada maksubaasi ja tagada, et sotsiaalne turvavõrk jääb piisavaks ja tõhusaks. Nagu 2023. aasta põlvkondadevahelises aruandes selgitatakse, on õiglaste tulemuste saavutamine, samal ajal kui eelarve jätkusuutlikkuse säilitamine nõuab keerulisi kaubanduslikke lahendusi.