Indiako Gobernuak 2015ean abiarazitako Indiako Inazio Digitalaren ekimenak funtsean birmoldatu du nola elkarreragiten duten herritarrek zerbitzu publikoekin. Bultzada digital honen aplikazio eraldatzaileen artean zerga-administrazioaren modernizazioa dago. Paperean oinarritutako prozedurak lineako plataformekin ordeztuz, ekimenak zerga-ordainketa eskuragarriagoa, gardenagoa eta eraginkorragoa egin du partikularrei, enpresei eta zerga-profesionalei. Gaur egun, milioika zergadunek beren etxeen erosotasunari itzuli eta ordainketak egiten dituzte, atzerapen burokratikoak murriztuz eta betetze-tasak hobetuz herrialde osoan.

Artikulu honek aztertzen du nola hobetu dituzten Indiako ekimenek zerga-ordainketak, sartu diren plataforma nagusiak, egindako onurak, etengabeko erronkak eta Indiako zerga digitalaren etorkizuneko norabidea.

Indiako ikuspegi digitala eta bere eragina zergan

India digitala digitalki indartutako gizarte eta jakintza-ekonomia bihurtzeko helburuarekin sortu zen. Programaren hiru ikuspegi nagusiak hauek dira: azpiegitura digitala hiritar guztientzat baliagarritasun gisa, gobernantza eta zerbitzuak eskariaren gainean eta hiritarren ahalduntze digitalaren gainean. Zerga, estatuaren eta hiritarren arteko ukipen-puntu kritikoa izanik, digitalizaziorako gune naturala zen.

India Digitala baino lehen, Indiako zerga-betebeharra ilara luzeek, zerga-bulegoek, eskuzko inprimakiek eta dokumentuen aurkezpen fisikoak markatu zuten. Prozesua ez zen denbora-muga soilik, hutsegiteak, erregistroak eta ustelkeria ere bai. Fitxategi elektronikoa (e-filing) eta Ondasun eta Zerbitzuen Zerga (GST) sareak paradigma-aldaketa bat adierazten zuen, eraginkortasun, gardentasun eta negozio-erraztasuneko Indiako helburu digital zabalagoekin lerrokatuz.

Zerga-ordainketari buruzko ekimen digitalak

Zerga-entitateen ataria

Zerga-bilketaren ataria da, eta zerga-bilketaren oinarria da banako eta negozioentzat. Zergadunek linean ordain ditzakete zergak (ITR), dokumentuak igo eta pistaren itzulketaren egoera. Atariak lineako zerga aurreratuaren eta autoebaluazioaren zerga errazten du ordainketan, ordainketa-ate integratuen bidez. Azken eguneraketek aurretik ezarritako ITR datuak sartu dituzte, 26AS (urteko aitorpena) eta aurreko prozesua errazteko.

GST ataria

GST erregimenak zeharkako zergak levy bakar batean bateratu zituen 2017ko uztailean. GST ataria, GSTNk kudeatua, erregistro-, itzultze-, ordainketa- eta itzulketen prozesamendurako plataforma digital komuna da. Enpresak hilero, hilero eta hilero, hilero eta urtero itzultzen ditu, zerga-kredituak eskatzen ditu eta saltzaileekin kontuak adiskidetzen ditu. Atariak kontabilitate- eta banku-sistemekin duen integraziorik gabeak nabarmen murriztu du enpresen eta enpresa txikien karga.

Ordainketa digitaleko plataformak

Indiako Digital ekimenak ordainketa digitalak sustatu zituen BHIM (Bharat Interface for Money), UPI (Unified Payments Interface) eta beste aplikazio batzuen bidez, hala nola Paytm, Google Pay eta PhonePe. Plataforma hauek zerga-ordainketa-sistemekin integratzen dira, zergadunei zuzenean ordainketak egiteko aukera ematen diete banku-kontuak edo zorro digitalak erabiliz. Adibidez, errenta-atariak ordainketa-ordainketak onartzen ditu banku-sarearen, zordunketen eta UPIren bidez, GSTren atariak ordainketa-moduluari lotutako ordainketa-modalei.

Aplikazio mugikorrak

Mahaigaineko erabiltzaileen sarbidea errazteko, Errentaren Zerga Sailak Income Tax App ofiziala abiarazi zuen (Android eta iOSen eskuragarri). Aplikazioaren bidez erabiltzaileek beren zerga-kredituak ikusi, itzuli, ordainketak egin eta zerga-agintariei mezuak bidali ahal izango dizkiete. Era berean, GST Atariak interfaze mugikorra eta itzultzeko aplikazio dedikatua eskaintzen ditu, eta bereziki balio dute zergadunek landa-eremuetan eta hiri erdi-hirietan, non banda-zabaltasuna mugatua izan daitekeen, baina Interneteko sartze mugikorra oso handia den.

Beste ekimen aipagarri batzuk

  • ]E-Assessment Scheme 2019: Ordeztu aurrez aurreko azterketak online prozesuekin, zergadunei kontsultak erantzuteko eta dokumentuak elektronikoki bidaltzeko aukera emanez.
  • ⁇ Tax-ek iturburuan (TDS) deskargatua: Enpresaburuek eta deduktoreek TDS-ak itzul ditzakete, TDS ziurtagiri elektronikoak (XXXX formatua) jaulki eta akatsak zuzendu TDS-CPC atariaren bidez.
  • 26AS eta AIS: Urteko Informazioaren Adierazpenak (AIS) zergadun baten finantza-eragiketen ikuspegi osoa ematen du, eta, horretarako, itzulketen aurrebetetzea zehatzagoa eta eskuzko datuen sarrera murriztea da.
  • Aurrez aurre dauden errekurtso eta ebaluaziorako mugimenduak giza interfazea minimizatzea eta diskrezioa ezabatzea du helburu, konfiantza eta eraginkortasuna areagotuz.

Zerga-ordainketa digitalaren sistemen abantailak

Sarbide eta konvenience-aren nekadura

Plataforma digitalek zergadunei 24×7 ordainketak egiteko aukera ematen diete, lanorduetan zerga bulegoak bisitatzeko beharra ezabatuz. Hau aurreko sistemaren hobekuntza esanguratsua da, non zergadunek fisikoki aurkeztu behar izan zituzten inprimakiak eta ilara luzeak, batez ere, goi-denboraldian. Interneteko konexioa duen edozein gailutatik zerbitzuak eskuratzeko gaitasunak zerga-betetzea egin du, bereziki autonomoentzat, negozio-jabe txikientzat eta urruneko eremuetan bizi diren banakoentzat.

Denbora eta kostuak aurreztea

Automatizazioak erabat murriztu du zerga-prozesuak osatzeko behar den denbora. Adibidez, diru-sarreren zerga-itzulketa bat e-filatzeak 30-45 minutu behar ditu aurrez betetako forma bat erabiliz, eskuzko inprimakiak bete eta bulego bat bisitatu behar izan dituen orduekin alderatuta. Enpresek GSTren itzulera-fitxategi integratuaren onura dute, eta horrek automatikoki betetzen ditu fakturak transakzio-datuak, eskuzko erroreak eta adiskidetze-denbora murriztuz. Gainera, ordainketa digitalek dirua edo eskaerak kudeatzeko kostua eta arriskua ezabatzen dituzte.

Gardentasuna eta ustelkeria murriztua

Erregistro digitalek ikuskaritza-bide bat uzten dute, zerga-agintariek eta zergadunek berdin kontrolatu ahal izateko. Gardentasunak aukera gutxiago eskaintzen ditu esku-sisteman ohikoak diren eroskeria, estortsioa eta beste jardunbide ustel batzuk egiteko.

Betetze eta diru-bilketa hobetua

Prozedura erraztuek borondatezko betearazpena bultzatzen dute. Errenta-zergen itzulketa kopurua hazi egin da 2014-15eko FY-ko 52 milioitik 74 milioira, 2022-23ko FY-an (iturburua: Errenazimendu Saila). GST erregistroak ere gora egin du, 2024. urteko 1.4 crore-ko negozio erregistratuekin. Transakzioen jarraipen digitala (adibidez, 26AS Form eta GST itzulkinen bidez) enpresek errenta gutxiagotu eta zerga-bilketa handiagoak eta zerga-oinarri zabalago bat sortu dituzte.

Hobea da datuen analisia politika egiteko

Plataforma digitalek datu egituratu ugari sortzen dituzte, zerga-agintariek eta arduradun politikoek aztertu ahal izateko. Datu horiek joera ekonomikoak identifikatzen, anomaliak detektatzen eta zerga-politika eraginkorragoak diseinatzen dituzte. Adibidez, GSTN sistemak milioika faktura prozesatzen ditu hilero, hornidura-kateak eta kontsumo-ereduak denbora errealean monitorizatzeko.

Erronkak eta hesiak adopziorako

Aurrerapen nabarmena izan arren, hainbat erronkak jarraitzen dute zerga digitalaren ordainketaren onurak gizarteko segmentu guztietan lortzeko.

Literacy digitala eta kontzientzia

Indiako biztanleen zati handi batek, batez ere heldu helduek eta landa-eremuetakoek, ez du lineako zerga-atariak arakatzeko behar diren gaitasun digitalik. Hizkuntza-hesiek eta erabiltzaile-interfaze konplexuek erabilera motel dezakete. Gobernuak sentsibilizazio-kanpainak eta herri-mailako ekintzaileak (CSC) abiarazi dituen arren, alfabetatze digitalaren hobekuntzaren erritmoa botila-lepokoa izaten jarraitzen du.

Konektibitatea eta azpiegiturak

Interneterako sarbide fidagarria ez da unibertsala Indian. Landa- eta urruneko eremu askok abiadura motelak, irteerak edo banda-zabaleko azpiegiturarik eza dituzte. Sare mugikorrak aukera bakarra izan daitezke, baina datuen kostuak eta gailuen mugak erabilera murriztu dezakete. Goi-karguetan, zerga-atariek noizbehinka zerbitzariaren gainkargari egin diote aurre, eta horrek denbora eta frustrazioa dakar.

Zibersegurtasuna eta datuen pribatutasun-arazoak

Zerga-datuak gero eta digitalagoak diren heinean, zibererasoen, datuen ez-betetzeen eta identitate-lapurketen arriskua handitzen da. Zergadunek zuzen arduratzen dira finantza-informazio sentikorraren segurtasunaz. Gobernuak neurriak ezarri ditu, hala nola bi faktoreen autentifikazioa eta enkriptatzea, baina etengabeko inbertsio bat zibersegurtasun-azpiegituretan eta lineako jardunbide seguruen hezkuntza publikoan.

Aldaketaren eta Betetzearen aurkako erresistentzia

Zergadun batzuek, batez ere eskuzko prozesuetara ohituak dauden negozio-jabe zaharragoek, sistema digitaletara ez joateari uzten diote, teknologiari edo mesfidantzari beldurra diotelako. Zerga-legeetan eta atarien interfazeetan maiz gertatzen diren aldaketek ere bete-betebeharra eragiten dute. Gobernuak ziurtatu behar du plataforma digitalak erabilerrazak direla eta trantsizio-euskarria (adibidez, laguntza-zerbitzua, tutoretzak) erraz eskura dagoela.

Sektore txiki eta informaleko negozioen integrazioa

Enpresa txiki eta ertainek (MSME) askotan ez dute baliabiderik kontabilitate-softwarean inbertitzeko edo zerga-profesionalak kontratatzeko. Sektore informalak, Indiako ekonomiaren zati handi bat osatzen duena, zerga-sare formaletik kanpo jarraitzen du. GSTren konposizio-eskema eta itzulera sinplifikatuko aurkezpenak bezalako ekimen digitalek (adibidez, SAHAJ zergadun txikientzat) negozio informalagoak ekarri nahi dituzte tolestera, baina adopzioa mugatua da.

Gobernuaren eta industriaren ahaleginak erronkari aurre egiteko

Muga hauek ezagututa, gobernu eta industria-erakundeek hainbat urrats egin dituzte zerga-ekosistema digitala hobetzeko:

  • Indiako 5 lakh CSC baino gehiagori laguntza-zerbitzu digitalak eskaintzen zaizkio, zerga-espedienteak eta ordainketa barne, kuota nominala lortzeko.
  • ]IT eta GST Helpdesks: Telefono-lerro dedikatuak, posta elektronikoko euskarria eta chatbot-en laguntza-laguntza zergadunek berehala konpontzen dituzte arazoak.
  • Forma sinpletzea: Zerga-sailak ITR forma kopurua murriztu du eta orri bakarreko forma sinplifikatua sartu du langileentzat (ITR-1).
  • Bide-izenak eta hibridoak: Interneteko sarbiderik gabeko zergadunentzat, lineaz kanpoko artxibo-aukerak (adibidez, izendatutako bilduma-zentroen bidez) eta deskarga daitezkeen utilitateak daude.
  • Segurtasun-auditoreak eta ziurtagiriak: GSTN eta errenta-atariak segurtasun-auditoria erregularrak dituzte eta ISO 27001 ziurtagiria lortu dute informazioaren segurtasuna kudeatzeko.
  • Fintech-eko enpresarekin lankidetza: ordainketa-agregagailuekin eta bankuekin lankidetzak ordainketa-modulurik gabeko integrazio digitala errazten du.

Etorkizuneko perspektibak: AA, Blockchain eta haratago

Indiako zerga digitalaren etorkizuna automatizazio, segurtasun eta erabiltzailearen erosotasun handiagoa eskaintzen duten teknologia berriek moldatuko dute.

Adimen artifiziala (AI) eta ikasketa automatikoa

AAk bultzatutako tresnek zerga-datu historikoak azter ditzakete, arrisku handiko kasuak identifikatzeko, ikuskaritzarako, betetze-portaera iragartzeko eta zergadunei orientazio pertsonalizatua eskaintzeko. Chatbotek eta laguntzaile birtualek ohiko kontsultak egin ditzakete, giza langileak gai konplexuetarako askatuz. Makina-ikaskuntzako algoritmoek iruzurrezko ereduak ere detekta ditzakete GSTren fakturetan, eta, horretarako, indar-indarren hobekuntza.

Blockchain disko aldagarrientzat

Blockchain teknologiak zerga-eragiketa guztien kontrola eman dezake, fidagarritasuna eta gardentasuna hobetuz. Adibidez, blockchain-en oinarritutako GST sistemak faktura eta sarrera-zerga-kredituen egiaztapen denbora errealean gaitu dezake, eztabaidak eta iruzurrak murriztuz. Gobernuak dagoeneko martxan jarri du bloke-katea bide elektronikoko faktura-sistemetan eta zerga-erregistroetara hedatu dezake.

APIan oinarritutako integrazioa eta arkitektura irekia

Aplikazioen programazio-interfazeek (API) hirugarrenen softwarea (adibidez, kontabilitate-paketeak, ordainketa-sistemak) baimentzen dute zuzenean zerga-atariak lotzeko. Horrek eskuzko datuak sartzea eta akatsak murrizten ditu. Errenta-zergen sailak duela gutxi sortu du sandbox bat APIa integratzeko, garatzaileak aplikazio bateragarriak eraikitzeko bultzaka.

Aurrez grabatutako itzulkinen hedapena eta denbora errealeko berri ematea

Bankuek, enplegatzaileek, burtsak eta beste entitate batzuek (AIS sistemaren bidez) emandako datuak gero eta zehatzagoak izango dira. Azkenean, zergadunek beren itzulerak berrikusi eta berretsi beharko dituzte, prozesua ia ahaleginik gabe utziz. Transakzio esanguratsuen berri emateak berehalako zerga bilketa-eredu batera aldatzea ere ahalbidetu dezake.

Informazioaren pribatutasunari eta ahalduntzeari buruzko informazio gehiago

Zerga-sistema digitalak gero eta zabalagoak direnez, datuen pribatutasuna kezka larria izaten jarraituko du. 2023an, Gobernuak proposaturiko Datu Pertsonalen Babeserako Lege Digitalak herritarrei datu pertsonalen gaineko kontrol handiagoa ematea du helburu. Zerga-atariek arau hauek bete beharko dituzte, datu-bilketa behar denera mugatzen dela eta baimen hori esplizitua dela bermatuz.

Ondorioa:

Indiako Digital ekimenak milioika indiarren zerga-ordainketa sinplifikatuak ditu, hesi burokratikoak murriztu eta gardentasuna areagotuz. E-filing eta GST atarien erabilera hedatutik ordainketa digitaleko plataformen integraziora, azken hamarkadan egin den aurrerapena nabarmena izan da. Hala ere, bidaia ez da oso luzea. Alfabetizazio digitaleko hutsuneak kudeatzea, azpiegitura hobetzea eta zibersegurtasuna hobetzea premiazko lehentasun izaten jarraitzen dute.

Aurrera begira, AA, blockchain eta denbora errealeko datuen prozesamendua integratzeak zerga-betebeharra are gutxiago betetzea agintzen du. Azpiegitura digitaletan eta politika inklusiboetan inbertitzen jarraitzen baduzu, Indiak ekonomia digitalaren ikuspegia aurrera dezake, non zergak ordaintzea ez den zama bat, baizik eta betebehar hiritar sinple eta gardena.