Indiako Zerga Sistemaren eginkizuna, finantza-inklusioa sustatzean

Indiako Zerga Sistemaren eginkizuna, finantza-inklusioa sustatzean

Finantza-inklusioa hazkunde ekonomiko zuzenaren oinarria da, eta bermatu egiten du gizabanakoek eta enpresek finantza-zerbitzu eskuragarri eta formalak eskura dituztela. Indiako biztanleria zabala eta askotarikoa duen nazio batean, zerga-sistema sortu da, finantza-kanal formaletan parte-hartzea sustatzeko, eskudirutan oinarritutako transakzioen koskriptazioa murrizteko eta inbertsio- eta kultura sustatzeko. Indiako zerga-sistema ez da diru-bilketarako tresna bat, helburu ekonomiko orokorrak barneratzeko eta gizarte-sistema orokorra.

Indiako finantza-inklusiorako bidaia nabarmena izan da. 1969an bankuen nazionalizaziotik hasi eta 2014an Pradhan Mantri Jan Dhan Yojana (PMJDY) abian jarri zen arte, politika-egileek banku formalaren irismena etengabe zabaldu nahi izan dute. Zerga-sistemak ahalegin horiek osatzen ditu, pizgarri ekonomikoak sortuz, gizabanako eta enpresa txikientzat onuragarriak izanik beren jarduera finantzarioak formalizatzeko. Herritarrak borondatez sarean sartzen direnean, benetako finantza-identitate bat irabazten dute, eta, aldi berean, kreditu-, aseguru- eta inbertsio-tasak eta inbertsio-tasa handiagoak sortzen ditu.

Artikulu honek Indiako zerga-sistemaren funtzio polifazetikoa aztertzen du finantza-inklusioa sustatzeko. Zerga-egituraren ikuspegi zehatza ematen du, jendea ekonomia formalera eramateko politika espezifikoak aztertzen ditu, neurri horien eragina ebaluatzen du inklusio-metriketan, eta erronka iraunkorrak eta etorkizuneko aukerak eztabaidatzen ditu zerga-politika garatzeko tresna gisa. Azterketak gobernu-datu ofizialak hartzen ditu, Indiako Erreserba Bankuak (RBI) eta nazioarteko erreferentziazkoak, herrialde osoan zehar zerga-zergendakuntzarako katalizatzaile gisa balio duen irudi osoa aurkezteko.

Indiako Zerga Sistemaren Arkitektura

Indiako zerga-sistema egitura bikoitza da, zerga zuzen eta zeharkakoak, gobernu zentralek eta estatu-gobernuek administratzen dituztenak. Arkitektura hau ulertzea ezinbestekoa da zerga-politikak finantza-portaera nola eragin dezakeen jakiteko. Zerga zuzenek, banakoen gaineko zerga eta negozioen gaineko zerga korporatiboak barne, irabazi eta irabazien arabera balio dute. Zerga zeharkakoak, batez ere Ondasun eta Zerbitzuen gaineko Zergak (GST) ondasun eta zerbitzuen kontsumoari aplikatzen zaizkio.

Indiako errenta-zerga progresiboan funtzionatzen du, non errenta-zerga handiagoek beren diru-sarreren ehuneko handiagoa ordaintzen duten. Egitura progresiboa hau desberdintasuna murrizteko diseinatuta dago, eta estatuaren diru-sarrerak sortzen ditu. Zerga-tasa korporatiboak pixkanaka murriztu dira inbertsio-tasak erakartzeko eta jarduera ekonomikoa bultzatzeko, produkzio-estekako Incentive (PLI) eskemaren pean fabrikazioan arreta berezia jarriz. GSTk, 2017an abian jarria, estatu- eta zerga zentralen sare konplexu bat ordezkatu du kontsumo bateratuarekin. Zerga-egitura sinplifikatuz, GSTk kostu txikiak murriztu ditu, eta banku-sistemara errazago iristeko.

Zerga-sistemak programa jakin batzuk finantzatzen dituzten zenbait aztarn, errekarguak eta tarifa espezifikoak ere baditu. Adibidez, osasun eta hezkuntzak osasun publikoa eta eskola-ekimenak finantzatzen ditu, pobrezia arintzeko eta finantza- alfabetatzerako funtsezkoak direnak. Zerga-sistema Zuzeneko Zerga-Batzorde Nagusiak (CBDT) administratzen du zuzeneko zerga- eta zeharkako zerga eta aduana- eta aduana-arauen Batzorde Zentralak (CBIC) zerga-arloko administrazioan rol eraldatzailea izan du, zerga-arloko errenta-sailak eta zerga-sarea (GST) zerga-sarea errazteko eta zerga-sarea errazteko plataforma digitalak, eta zerga-sarea errazteko.

Zerga-sistemak sortutako zerga-ahalmenak zuzenean onartzen ditu finantza-inklusioko programak. Esate baterako, gobernuak PMJDYren bidez banku-sarbide unibertsala eskaintzeko duen konpromisoa zerga-sarreren bidez finantzatzen da. Era berean, LPG konexioetarako, elektrizitatea eta etxebizitzarako laguntzak Ujwala eta PM Awas Yojana bezalako eskematan banatzen dira, zuzeneko diru-transferentzia bidez (DBT) Aadhaar-ri lotuta, onuradunek banku-kontuak eduki behar dituzte. Beraz, zerga-sistemak inklusioa ez ezik, baliabide fiskalak ere hornitzen ditu.

Zerga-politikak finantza-inklusioa gidatzen

Indiako gobernuak zerga-politika ugari ezarri ditu finantza-inklusioa sustatzeko. Politika horiek pizgarri ekonomikoak sortzen dituzte partikularrentzat eta negozioentzat, finantza-zerbitzu formalak hartzeko, eskudiruaren mendekotasuna murrizteko eta benetako finantza-historia eraikitzeko. Jarraian, politika horien esanguratsuena aztertzen dugu xehetasunez.

Transakzio digitalen bultzatzaileak

Finantza-inklusioaren zerga-neurririk eraginkorrenetako bat ordainketa digitalak sustatzea da. Gobernuak zerga-onurak eman dizkie transakzio digitalak hartzen dituzten merkatari eta kontsumitzaileei, eta horrek diruarekiko duen konfiantza murriztu du. Inkripzio-zergen Legearen 80G atalean, alderdi politikoei eta karitate-erakundeei egindako ekarpen batzuk kenkarietarako egokiak dira. Zuzenean, gobernuak GST tasa murriztua sartu du enpresa txikientzat, zordunketa- edo kreditu-txartelen bidez ordainketak onartzen dituztenak, UPI eta beste tresna digital batzuen bidez. Horrek kostu operatiboa murrizten du, merkataritza-kostu txikientzat, finantza-kanalak baino erakargarriagoak egiteko.

RuPay txartela, Indiako txartelen ordainketa-sare indigena, oso lotuta egon da zerga-pizgarriekin. Jan Dhanen kontu-jabeek RuPay zordunketa-txartela jasotzen dute, eta txartel horiek erabiltzen dituzten transakzioek zerbitzu-kuotaren jaitsiera edo GST murriztua izan dezakete. Gobernuak ere intskribatzen ditu ordainketa-gehitzaileak eta fintech enpresak, Abioko Indiako ekimenaren arabera, zerga-jaialdien bidez, ordainketa digitalen soluzioetan berrikuntza bultzatuz. Datuek erakusten dute ordainketa-bolumen digitalak igo egin direla, eta Transakzio bateratuak (UP) 10 milioi transakzio baino gehiago hilean.

Gainera, gobernuak agindu du muga jakin baten gaineko fakturazio-sarea duten negozio guztiek ordainketa-aukera digitalak eskaini behar dizkietela bezeroei. Ez betetzeak zigorrak ekar ditzake, baina zerga-sistemak GSTren sarrera-zerga-kredituen abantailak betetzea ere saritzen du. Zerga-pizgarriekin batera, ordainketa digitalaren azpiegitura izugarri zabaldu du urruneko landa-eremuetan, eta horretarako milioika transakzio baino ez ditu egin finantza-sistema formalean.

Errentaren zerga-eranskinak eta bat-etortzeak

Errenta-zergen salbuespenak eta bat-batekoak tresna indartsuak dira, diru-sarrera txikiko banakoei muga jakin batera iristeko zerga-errebate osoa ematen diena (egungo zerga-erregimen berriaren pean 7 lakh) eta, beraz, biztanleriaren zati handi batek ez du zergarik ordaintzen, baina berriro erreklamatzeko eskaera egin behar dute.

Gainera, Errentaren gaineko Zerga Legearen 80C atalak zenbait tresnatan egindako inbertsioen kenketak baimentzen ditu, hala nola, Eskuratze Publikoko Funtsa (PPF), Langileentzako Funtsa (EPF), Gordetze Nazionalen Ziurtagiriak (NSC) eta bizi-aseguruen primak. Tresna horiek bankuen eta posta-bulegoen bidez eskuragarri egoten dira normalean, gizabanakoak aurrezki-kontuak ireki eta mantentzeko. Zerga-detekzioak finantza-saribukaeraketarako pizgarri zuzena da, eta hori finantza-inbertsioaren osagai bat da.

Gobernuak zerga-salbuespenak ere sartu ditu aurrezki-kontuetan eta gordailu finkoetan, muga jakin batzuetara, 80TTA eta 80TTB ataletan (herritar nagusientzat).

GST konposaketa-eskema enpresa txikientzat

GST Konposizio-eskema negozio txikiei zerga-betetzea errazten dien politika da. Urtero 1,5 crore-tik beherako fakturazioa duten negozioek ( kategoria-egoera berezietarako 75 lakh) aukera dezakete konposaketa-eskema, eta horren barruan zerga-tasa finko eta baxua ordaintzen dute fakturazioan eta hilean behin baino gehiagotan itzultzen dira. Horrek nabarmen murrizten du betetze-karga, eta, horrela, bide-bazterreko denda txikientzat, artisauentzat eta etxeko negozioentzat formalki funtziona dezan. GSTren arabera, negozio horiek banku-sistema formalera sarbidea lortzen dute, egungo negozio-kontuak, negozio-sistema irekitzeko gaitasuna, negozio-sistemak, maileguak eta mailegu digitalak aplikatzeko gaitasuna barne.

GSTren aurretik, enpresa txiki asko zerga-saretik kanpo geratu ziren, aurreko arau- eta BEZ-sistemen betetze-kostuak handiegiak baitziren. Konposizio-eskema joko-aldatzailea izan da, milioika enpresa txiki ekonomia formalera eramanez. GST formala ezinbesteko baldintza da gobernuko lizitazio eta hornidura-kontratu askorentzat, inklusioa areagotzeko. GSTNren datuek erakusten dute 1.4 krozero-negozio baino gehiago GSTren azpian erregistratu direla, mikroenpresa eta mikroenpresa txikiak proportzio esanguratsua izanik.

Zerga-desdukzioak Hezkuntza eta Osasun Asegururako

Finantza-inklusioa ez da banku-kontu bat edukitzea bakarrik, epe luzerako finantza-erresilientziak eraikitzen dituzten produktuak eskuratzea ere bada. Zerga-sistemak hezkuntza eta osasun-aseguruetako inbertsioak bultzatzen ditu, 80C (iraunspen-tasak) eta 80D (aseguru medikoen prima) ataletako kenkarien bidez. Desaktibatzen ditu pertsona horiek eskola-eskubideak eta osasun-politikak ordaintzeko bide formalak erabiltzera, aurrezki informaletan edo maileguan fidatu beharrean. Osasun-aseguruak, bereziki, osasun-gastuei babesten die maiz eragiten dieten osasun-gastu katastrofikoetatik.

Era berean, 24. atalean, etxeko maileguaren interes-tasaren kenketak eta 80C atalean jasotako diru-ordainketa nagusiak banku-mailegu formalen bidez etxeko jabetza bultzatzen dute. Hau izan da hipoteka-sartzeen eragile nagusia, erdi-hiri eta landa-eremuetan, non bankuek gero eta gehiago ematen duten etxebizitza merkea. Zerga-onurek maileguaren kostu eraginkorra murrizten dute, eta horrek demografiko zabalagoa izateko aukera ematen du. Politika horiek erakusten dute zerga-sistemak finantza-portaera nola gidatu dezakeen epe luzeko aktiboak eta segurtasuna eraikitzen dituzten produktuetara.

Zuzeneko onura-transferentzia (DBT) Zerga-zigiluarekin integratzea

Zerga-politika ez da bere baitan, baina zerga-sistemarekin zuzeneko prestazioen transferentziak integratzea inklusio-mekanismo indartsua da. Gobernuak errenta-zerga itzultzeko datuak erabiltzen ditu onuradunak identifikatzeko hainbat diru-laguntzen eta ongizate-eskemaren truke. Adibidez, ongarri, janari-birrin eta LPG zilindroen diru-laguntzak lortzeko, onura horiek gehien behar dituztenengana iristeko. Integrazio horrek onuradunei banku-kontu bat izatea eskatzen die, Aadhaar-ri lotuta, DBTrako erabiltzen dena. Zerga-sistemak ongizate-atea du, eta, beraz, ongizate-sarea, pertsona fisikoen pizgarria sortzeko.

Zerga-sailak sartutako "hutsunerik gabeko" ebaluazio-sistemak zergadun txikiei administrazio-karga murrizten die. Datuen analisiak eta aurrez betetako itzulkinak erabiliz, sistemak errazago egiten du lehen aldiz betearazleentzat. Hori bereziki garrantzitsua da ekonomia-langileentzat, merkatari txikientzat eta nekazarientzat, informalki lan egiten dutenak. Artxibo-prozedura soilek muga jaisten dute sarrerarako, borondatezko betearazpena bultzatuz eta, hedaduraz, finantza-ink barneratzea bultzatuz.

Finantza-inklusioaren eragina neurtzea

Finantza-inklusioaren gaineko zerga-politika horien eragina hainbat dimentsiotan neur daiteke. Indiak aurrerapen nabarmena egin du finantza-zerbitzu formaletara sartzeko, eta zerga-sistema eragile esanguratsua izan da. Munduko Bankuak argitaratutako 2021eko Bilaketen Datu-base Globalaren arabera, Indiako helduen %78k kontu bat izan du finantza-erakunde batean edo diru-hornitzaile mugikor baten bidez, %35etik gora 2011n. Kontuan jauzi horrek PMJDYri egotz diezaioke, baina sarrera iraunkorrak kontu aktiboa eskatzen du, zerga-sistemak bultzatzen duen erabilera.

Errenta-zerga-itzuleren kopurua etengabe igo da, 2022-23ko ebaluazio-urtean 7,5 crore gurutzatuz. Hazkunde hau ez da errenta handiko irabazien proportzioa soilik; diru-sarrera txikien kortxeteetatik dator, errebatak eta kenketak eskatzeko eskakizunak bultzatuta. Adibidez, 87A atalak milioika pertsona salbatu eta negozio-jabe txiki bultzatu ditu fitxategira, nahiz eta zerga-erantzukizuna zero izan. Itzultze bakoitzak bankuek kreditu-ebaluazio formalak egiteko erabil dezaketen erregistro bat sortzen du, maileguak eskuratzeko.

Ordainketa digitalaren datuak beste adierazle sendo bat ematen du. UPI transakzio-bolumena 92 kroro transakzioetatik hazi zen FY2017-18-n, 10.000 crore baino gehiago FY2023-24-n. Transakzioen balioa areagotu egin da, hiri eta landa eremuetan adopzio zabala islatzen du. Merkatari eta kontsumitzaileentzako zerga-pizgarriak, erregistro digitalak bultzatzen dituen GST betetze-esparruarekin konbinatuta, funtsezko gidariak izan dira. RBIren Ordainketa Digitalen Indizeak, ordainketa digitalak hartzeko neurriak hartzen dituena, urtearen urteko hazkunde iraunkorra erakutsi du, 2023ko martxoaren 100eko martxoaren 7tik 7ra.

Jan Dhanen kontuen datuek erakusten dute 50 crore kontu baino gehiago ireki direla, eta horietako % 67 landa-eremuetan eta erdi-hirietan. Kontu horien batez besteko balantzea handitu egin da, erabilera aktiboa adieraziz. Zerga-sistemak hainbat modutan onartzen du kontu horien erabilera: irabazitako interesa mugaraino doa, eta kontuari lotutako RuPay txartelak zerga-onurak jaso ditzaketen transakzio digitalak errazten ditu. Gainera, DBT azpiegiturak kontu hauetan oinarritzen dira, ongizate-funtsak zuzenean eskuratu eta berehala lortu ahal izateko.

Kreditu formalerako sarbidea ere zabaldu egin da. RBIren txosten baten arabera, kreditu formala eskuratzen duten enpresa txiki eta ertainen kopurua nabarmen hazi da, bankuek kredituak lortzeko erabiltzen dituzten GST erregistro-datuak direla eta. Kreditu Publikoen Erregistroa (PCR) eta Kontuen Agregazioa (A) esparruak zerga-datuak kreditu-ebaluazioarekin integratzen ditu, eta, horretarako, mailegu zehatzagoak eta merkeago batzuk eskaintzen ditu aurretik gorderiko segmentuetara. Zerga-sistemak jarduera ekonomiko eta ekonomikoen arteko zubi gisa jarduten du, eta baliokidetza-erren bidez, maileguak kalkulatzeko erabil daitezke.

Erronka iraunkorrak Inklusioaren Paisaian

Nahiz eta lorpen handiak izan, Indiako zerga-sistemak finantza-inklusioa sustatzeko duen zeregina hainbat erronka iraunkorren aurrean dago. Erronka horiei aurre egitea funtsezkoa da inklusioaren irabaziak mantentzeko eta sakontzeko.

Zerga-ebaluazioa eta ekonomia informala

Indiako ekonomiaren zati handi bat informala da, eta zerga-ebaspen esanguratsua du sektoreetan, hala nola higiezinetan, nekazaritzan (errentaren muga jakin batzuen gainetik), merkataritza txikian eta zerbitzuetan. Ekonomia informala BPGaren % 40-50ean oinarritzen dela kalkulatzen da. Zerga-ebasioak zuzenean ahultzen du finantza-inklusioa, zergak nahita saihesten dituzten banakoek banku-kanal formalak gardenak izaten jarraitzen dutelako. Zerga-sistema inklusio-tresna gisa balio badu, jarduera ekonomiko gehiago lortu behar du bere aurrean.

Finantza-kontabilitatea eta kontzientzia

Zerga-kodearen konplexutasunak, sinplifikazio-ahaleginak gorabehera, ez du eraginik. Nekazari txiki batek edo soldata-irabazi batek, errenta-zerga bat itzultzeko aukerak, sinple bat ere, moteldu egiten du. Kontzientzia falta horrek esan nahi du zerga-ordaintzaile hautagarrien proportzio esanguratsu batek ez duela itzultzen, diru-sarrera eta kenketak galduz, eta finantza-mailak hobetu ahal izango lituzke. Alfabetatze-programak, zerga-kanpainak barne, oinarrizkoak dira, zerga-esk, zerga-eskaeren eta zerga-zubien gainekoak bezalako ekimenen esparruan.

Landa-eremuetako hondakin-sareak

Azpiegitura digitalak ez du mugarik herrialde osoan. Hiri-Indiak ia unibertsala den Internet eta smartphone-a duen arren, landa-eremu askok oraindik ere konektibitatea eskasa eta alfabetatze digitala jasaten dute. Ordainketa digitalek eta lineako zerga-aurkezpenek sarbide eta gaitasun teknologiko maila jakin bat behar dute. Banku eta negozio-kontsektoreektoreek (BC) beren irismena zabaldu dute, baina azken miliak erronka izaten jarraitzen du. Gobernuaren Bharat Net proiektuak gram pankayak Internet abiadura handiko Internetekin lotzea du helburu, eta Aadhaar-enabled ordainketa-sistemak (PS) erabiltzeak, baina ez du lagundu sare-sare digitalen bidez, eta sare-sareen bidez, sare-sareen bidez, sare-sareen bidez, sare-sareen bidez, sare-sareen bidez, sare-sareen bidez, sareen bidez, sare-sareen bidez, sare-sareen bidez, sare-sareen bidez, sareen bidez, sareen bidez, sare-sareen bidez, sare-sareen bidez, sare-sareen bidez, sare-sareen bidez, sareen bidez, sareen bidez, sareen bidez, sareen bidez, sareen bidez, sareen bidez, sareen bidez

Genero-desberdintasunak finantza-atzitasunean

Indiako emakumeek finantza-inklusioaren oztopo handiak izaten jarraitzen dute. Global Findex txostenaren arabera, genero-hutsunea jabetzaren arabera, eta estutzea ehuneko 5-6 puntu ingurukoa izaten da. Emakumeek ez dute gaitasun txikiagoa telefono mugikorra edukitzeko, alfabetatze digital txikiagoa dute, eta askotan ez dute izaten gizonezko kideengandik independente diren finantza-identitate formalik. Zerga-sistema, normalean banakako artxibatze-beharrak eskatzen dituena, bereizkeria horiek indartu ditzake, emakumeek kontu bereiziak eduki eta beren itzulkinak aurkeztu nahi ez badituzte. Helburuko politikak, adibidez, emakumeen kontu sinplifikatuen edo artxiboen kontuen gaineko zerga-kontuak, genero-arrak ixteko aukera gehiago izan ditzakete.

"Dormant" kontuen erronka

Jan Dhanen kontuen proportzio esanguratsu bat lo dago, hau da, ez dute transakziorik aldi batean. Dormancyk adierazten du kontua ireki bitartean ez dela aktiboki erabiltzen aurrezki, ordainketa edo kredituetarako. Horrek kontua finantza-inklusiorako tresna gisa mugatzen du. Zerga-sistemak kontu-jarduerarako pizgarri iraunkorrak eskaintzen lagun dezake, hala nola zergarik gabeko interes-muga handiagoak ohiko eragiketekin kontuak egiteko, edo zerga-errekurak kontu-erabilerarekin lotzeko.

Zergapeko Finantza Inklusioaren Etorkizuneko Zuzendaritzak

Egindako aurrerapenean oinarritu eta erronka iraunkorrei aurre egiteko, etorkizuneko zerga-politikak nahita diseinatu behar dira finantza-inklusioa sakontzeko.

Datuen analisia eta AA helburudun inklusiorako

Errentaren zerga-sailak eta GSTNek transakzio ekonomikoei buruzko datu asko eskura ditzakete. Adimen artifiziala eta makina-ikaskuntza erabiliz, datu hauek aztertu daitezke, bankurik gabeko populazioak identifikatzeko, haien finantza-portaera ulertzeko eta integrazio-produktuak diseinatzeko. Adibidez, eskualde jakin bateko GST erregistroen datuek bibragarritasun ekonomikoa adieraz dezakete, baina baita ere banku-sartzeen hutsuneak agerian uzten dituzte. Bankuek eta finantza-fintechek datu horiek erabil ditzakete beren hedapena eta produktuen eskaintza helburutzat. Gainera, aurreikuspen-ereduek pertsona jakin batzuei onura atera diezaiekete, pizgarri fiskalak bultzatuz, eta sustapen-politika eraginkorragoak egin ahal izateko.

Zerga-kodea errenta txikiko zergadunentzat erraztea

Zerga-erregimen berriak zenbaitentzat tasak erraztu eta salbuespenak murriztu dituen arren, zerga-kode orokorra konplexua da zerga-aholkulari profesionalik ez dutenentzat. Ordainsari edo pentsio-sarrera bakarrak dituzten eta dedukzio batzuk dituztenentzat itzulera "erraza" ezartzea lagungarria izan da, baina sinplifikazio gehiago ere bai. Adibidez, aurrez betetako itzulera sinplifikatu bat, hautagarri eta errebisio guztiak automatikoki aplikatzen dituena, PAN kontu eta banku kontu bat duten banako guztiei. Horrek karga murriztu eta jende gehiago animatuko luke fitxategi formalera.

Finantza digitalen zerga-zentralen esparrua zabaltzea

Ordainketa digitalen pizgarriak existitzen diren bitartean, hedatu eta helburu gehiago lor daitezke. Adibidez, urteko €1.000ren zerga-kreditu txiki bat Jan Dhanen kontuko transakzio digitalen gutxieneko kopurua egiten duten banakoentzat, erabilera aktiboa nabarmen areagotu dezake. Era berean, aldi jakin baterako ordainketa digitalak soilik onartzen dituzten merkatariei GST tasa hobetsia eman diezaiekete.

Zerga-gehikuntza finantza-programarekin integratzea

Zerga-bilketako plataformak finantza-hezkuntzarako puntu gisa balio dezakete. Hiritar batek itzultzen direnean, aurrezki-produktuetarako, osasun-aseguruetarako edo erretiro-plangintzarako iradokizun pertsonalizatuak erakuts daitezke, zerga-onuraren kalkulu garbiekin. Errentaren zerga-ataria RBIrekin eta SEBIrekin batera egon liteke, alfabetizazio finantzarioaren ziurtagiria eskaintzeko. Horrek bihur lezake urteroko zerga-ematea aukera bat finantza-ahaleginbide holistetarako, ez soilik betetzeko. Bereziki onuragarri litzateke lehen aldiz diru-emaile berriak izatea.

Zerga-identitatearen eta kreditu-sarreren arteko esteka indartzea

Kontu-agregatzaile-markoa, mailegu-emaileekin datu ekonomikoak (zerga-datuak barne) seguru partekatzeko aukera ematen duena, eskalatu egin beharko litzateke. Errenta-zergen itzulkinak baimenean oinarritutako partekatzea gaitzeko, GSTk itzuli eta banku-adierazpenak egin ditzake, AA sareak mailegu-emaileei kreditu-balioa balioetsi ahal izango die, aldebakarreko edo kreditu-historia tradizionala falta duten pertsonei. Oso baliotsua da enpresa txikientzat, gig-langileentzat eta nekazarientzat, zeinen errentak irregularrak diren, baina egiaztagarriak zerga-datuen bidez. Esteka hori indartzeak kreditu-bankua eskuragarriago bihurtuko du, finantza-ink betetzeko gakoaren arabera.

Genero-gaiei aurre egitea zerga-politikaren diseinuaren bidez

Zerga-politikak genero-desberdintasunak murrizteko diseinatu daitezke, adibidez, emakumeek egindako aurrezki-kontuetarako dedukzio-muga handiagoak edo beren itzulkinak aurkezten dituzten emakumeei gainordain-bate bat emateak finantza-parte formala bultzatuko luke. Gobernuak agindu lezake, halaber, PMJDYk estalitako etxe bakoitzeko emakume heldu batek beste zerga-itzulpen bat egin dezakeela emakume jakin baten aurka. Politika horiek zuzenean konponduko lituzkete emakumeek ekonomia formalean parte hartzea eragozten duten egitura-hesiak.

Ondorioa:

Indiako zerga-sistema bere ohiko eginkizunetik haratago joan da diru-bilketaren mekanismo gisa, finantza-inklusioaren eragile estrategiko bihurtzeko. Transakzio digitaletarako, errenta-salbuespenetarako, negozio txikietarako GST betetzea erraztu du, eta zuzeneko prestazioen transferentziak integratzea, zerga-sistemak milioika hiritar ekarri ditu finantza-errendimendu formalera. Kontuaren jabetza, ordainketa digitalak eta kreditu-sartzeen aurrerapena politika horien eraginkortasunaren erakusgarri da. Hala ere, erronka iraunkorrak, hala nola, zerga-ebasioa, ekonomia, alfabetatze-hutsune informalak, azpiegitura-hutsuneak, defizita eta genero-desberdintasunak, eta genero-desberdintasunak, etengabeko berrikuntza eta arreta eskatzen dituzte.

Zergadunen finantza-inklusioaren etorkizuna teknologiari eustea da, betetzea erraztuz eta biztanleria murriztuaren behar zehatzei aurre egiten dieten politikak diseinatuz. Zerga-datuak kreditu-ebaluazioarekin integratuz, kontu-erabilerarako pizgarri zehatzak eskainiz eta finantza-hezkuntza zerga-osaketa prozesuetan txertatuz, gobernuak bere inklusio-ahaleginen eragina sakon dezake. Zerga-sistema ez da inklusio-erronketarako panakea, baina ezinbestekoa da estrategia integral batean. Indiak bere finantza-inklusioaren helburu orokorrera mugitzen den heinean, zerga-politikak bide zentralean jarraituko du, eta, azken finean, zerga-baliabideak, zerga-sistemarik handiena eta zerga-eraginkortasuna bermatuz.