Nola kudeatzen du Australiako Ogasunak kalitaterik eza politika fiskalaren bidez

Australiako Ogasuna da administrazio zentralaren arduraduna, zerga-politikari, aurrekontu-kudeaketari eta erreforma ekonomikoari buruzko aholkuak emateaz gain. Bere betiko lehentasunetako bat da errenta-desberdintasunari aurre egitea, errenta-banaketa irregularrari, biztanlerian zehar. Zerga progresiboaren, transferentzia-ordainen eta gizarte-inbertsioaren konbinazioaren bidez, Ogasunak desberdintasunak murrizten, gizarte-mugikortasuna hobetzen eta egonkortasun ekonomikoa babesten du. Artikulu honek Ogasunak Australian duen desberdintasunari buruz duen diru-sarreren ikuspegiaren mekanismoak, inpaktuak eta etorkizuneko norabideak aztertzen ditu.

Australiaren inkasmoa ulertzea

Diru-ezberdintasunak errenta handiko eta errenta baxuko familien arteko tartea neurtzen du Australian gehien erabiltzen den metrika Gini koefizientea da, non 0k berdintasun perfektua adierazten duen eta 1ek desberdintasun perfektua adierazten duen. Estatistika Bulego australiarraren arabera (ABS) , Australiako Gini koefizientea, etxebizitza errenta berdingabetuetarako, 0,3216koa zen 2019-20an. Australiak, ELGAren batez bestekotik 0,9ra dagoen bitartean, 1980ko eta 1990eko hamarkadetan, desberdintasun egonkorrak dituen aldi bat islatzen du.

Errenta-desberdintasunaren gidariak konplexuak eta elkarren artean lotuta daude:

  • Merkatuaren polarizazioa: globalizazioak eta aldaketa teknologikoak ohiko ekoizpen- eta langile-tasa murriztu dute, eta, aldi berean, maila handiko rol profesionaletan, errendimenduak areagotu dituzte. Erdi-inkontrazioko lan-lanen "luzapen" hori indar handia izan da merkatu-errentsen desberdintasunaren gorakadaren atzean.
  • Mendebaldeko kontzentrazioa: Aktibo-prezioen hazkundeak, batez ere etxebizitza eta gainnuazioan, etxe zaharrago eta aberatsei mesede egin die. Australiako etxeen %20 aberatsenek aberastasun pribatu osoaren %60 baino gehiago dute, FLT:2]]Grattan Institutuaren arabera.
  • Hezkuntza-desberdintasunak: kalitatezko hezkuntza eta prestakuntzarako sarbideak potentzialki eragiten du, hirugarren mailako tituluak dituztenek askoz gehiago irabazten dute batez beste, eta prima denboran zehar hazi da.
  • Joera demografikoak: zahartzeak, pertsona bakarreko etxeak handitzeak eta lanaren aldi baterako bajak diru-sarrerak suntsitzen lagundu dute.
  • Etxebizitzaren prezioak eta errentak igotzen dituztenek errenta baxuak eta ertainak estutzen dituzte, batez ere hiri handietan, errenta gastatuak murriztuz eta aukera-desberdintasuna handituz.

Kausa horiek ulertzea ezinbestekoa da erantzun fiskal eraginkorrak diseinatzeko. Ogasunaren tresna-kutxak errenta-eskatzaileak birbanatzea du helburu, baina giza kapitaleko eta gizarte-azpiegiturako inbertsioen bidez, egitura-ezberdintasunak ere aztertu nahi ditu.

Ogasunak ezarritako fiskaltzak

Ogasunaren diru-sarreren desberdintasunari aurre egiteko tresna nagusiak zerga- eta transferentzia-sisteman zehar funtzionatzen du, neurri bakar batean oinarritu beharrean, errenta-talde eta bizi-zikloaren fase ezberdinak zuzentzen dituen ikuspegi geruzaduna erabiltzen du.

Zerga progresiboa

Australiako errenta-sistema progresiboa da: zerga-tasa marjinalak errentarekin igotzen dira. 2024-25 urte bitartean, tasak %0an hasten dira zergarik gabeko mugan (18.200 dolar arte) eta %45eraino igotzen dira errenta-tasak 190.000 dolarretik gorakoak izateko. Errenta baxuko zerga-desplazamenduak zerga-tasa efektiboa murrizten du errenta txikiagoentzat. Ogasunak ere kudeatzen du FLT:0]]Medicare Levy , zerga-sarreren % 2, salbuespenekin) eta Levy-ordaina, ospitaleko errenta-ordainen ordaintzaile pribaturik gabe.

Zerga progresiboak zuzenean errenta-desberdintasuna murrizten du, irabazi handikoek diru-sarreren zati handiagoa ematen baitute zerbitzu publikoak eta transferentziak finantzatzeko. Australiar Institutuaren arabera modelatzeak iradokitzen du zerga-eskala progresiboak gabe Gini koefizientea nabarmen handiagoa izango litzatekeela. Hala ere, zerga-gastuak, kapital-irabazien emakida-tratamendua (% 50eko deskontua), gain-konbentzioak eta engranaje negatiboa, proportzioz handiko irabaziak, partzialki deskontibitatea deskontizatzeko.

Ogasunak zerga-nahasketa erregularki berrikusten du, bidezkoa eta eraginkorra izaten jarraitzen duela ziurtatzeko. Azken erreformak kontzesio-gainnuazio-kapitala gainditu eta konfiantza-errendimenduak zatitzea mugatu du. Hala ere, zerga-erreformak politikoki sentibera izaten jarraitzen du, eta Ogasunaren aholkuak kapitala, eraginkortasuna eta sinpletasunaren arteko merkataritza-offak azpimarratzen ditu.

Gizarte-babesaren gastua

Etxeetara lekualdatzeak dira osasunetik eta zainketa zaharretik kanpo gastuen kategoria bakarra. Ogasunak Gizarte Zerbitzuen Sailarekin lan egiten du, talde kalteberen errentak jasotzen dituzten diseinu eta kostu programetarako:

  • Pentsioa soldata edo prezioen indizea da, eta errenta eta zerbitzu osagarriak ditu.
  • Langabezia-prestazio nagusia, bere egokitasuna eztabaida luzea izan da, tasa aldi baterako handitu zen pandemian, baina geroztik murriztu egin da, nahiz eta osagarri iraunkor bat gehitu. Ogasun-analisiak erakusten du goi-mailako JobSeeker-en tasak desberdintasuna murrizten dutela, baina baita zerga-jasangarritasuna eta lan-pizgarriak ere.
  • Familia-zerga-prestazioa (FTB): bi osagaik laguntzen diete haurrei: FTB A (errentetan oinarrituta) eta FTB B (dirutan oinarritutakoa) B. zatia (diru-ordainketa bakarreko familientzat). Transferentzia hauek pobrezia nabarmen murrizten dutela erakutsi da.
  • Desgaitasunaren araberako pentsioa (DSP) eta Ordainketa: ezgaitasunagatik edo arduragatik lan egin ezin dutenei diru-laguntza ematen diete.
  • Desgaitasunaren Aseguruen Eskema Nazionala (NDIS): Diru-transferentzia hutsa ez den arren, NDIS funtsek gizarte- eta ekonomia-partekatzea errazten dute, eta zeharka errenta-desberdintasunari eragiten diote, familien finantza-karga murriztuz.

ELGAk kalkulatu zuen Australiako zerga- eta transferentzia-sistemak merkatu-errendimenduen Gini koefizientea murriztu zuela, 0,4 eta 0,2 artekoa, 2010eko hamarkadaren amaieran, ELGAko herrialdeen arteko murrizketarik handienetako bat. Ogasunaren eginkizuna da programa horiek ongi lortuak eta jasangarriak direla ziurtatzea presio demografikoen aurrean.

Zerga-kredituak eta prestazioak

Estatu Batuetan ez bezala, Australiak ez du errenta-zerga-krediturik. Hala ere, zerga-desplazamendu eta onura ugari erabiltzen ditu errenta baxuko eta ertaineko familiei laguntzeko:

  • Zerga-desplazamenduak eta errenta-ordainketa ertainak (LMITO) 2018an sartu eta 2021-22tik aurrera kendu zen aldi baterako neurria izan zen.
  • Zerga-aurkezpen eta pentsio-emaileen zerga-aurkezpena (SAPTO): adin txikiko pentsio-hartzaileentzako zerga-ordainak murrizten ditu.
  • Osasun-aseguru pribatua: osasun-estaldura pribatua hartzea bultzatu nahi duen bitartean, baliabideen bidez egiaztatutako errebate-ek errenta ertaineko etxeak onartzen ditu.
  • Haurren zainketa: Gobernuko ordainketa bat, haur-zainketa gastuak murrizten dituena, langileen parte-hartzea gurasoentzat, batez ere amentzat. Horrek zeharkako desberdintasuna eragiten du, familia-errentimenduei eta haurtzaroaren garapenari lagunduz.

Ogasunak desplazamendu horiek ebaluatzen ditu kostu-eraginkortasunagatik. 2023ko Belaunaldiarteko txostenak nabarmendu zuen zerga-gastu asko etengabe hazten direla, ez bada kapritxorik edo erreformarik egiten.

Gutxieneko soldata-politikak

Lan Batzordeak gutxieneko soldata nazionala ezartzen duen bitartean, Ogasunak azterketa ekonomikoa egiten du soldata-erabakien inpaktuari buruz. Egungo gutxieneko soldata (uztailaren 2024tik aurrera) 24,10 dolar da orduko, edo 915,90 $ 38 orduko. Ogasunak urteko soldatari egindako errebisioan ezartzen du soldatak soldata baxuko langileen babesa eta enpleguaren hazkundea mantentzearen arteko oreka. Gutxieneko soldatak etxeko desberdintasuna zuzenean murriztu dezake, baina altuegia bada, talde ahulenei kalte egiten dieten lan-galerak ekar ditzake.

Zoruaren soldatatik kanpo, Ogasunak negoziazio kolektiboa, trebetasunak prestatzea eta industria dibertsifikazioa sustatzen dituzten politikak ere onartzen ditu, eta horrek guztiak soldata-hazkundea indartu dezake errentapeko langileentzat. Hala ere, Australiako negozio-negozioen negoziazio-sistemak estaldura murriztu du, eta Ogasunaren azken lanak industria-harremanak modernizatzea du helburu, soldata baxuko langileei produktibitatea bultzatzen duten bitartean.

Politika fiskalen eragina

Zerga progresiboaren eta eskuzabalen transferentziaren efektu konbinatuak Australia jartzen du merkatutik errenta-desberdintasunaren murrizketa handia lortzen duten herrialdeen artean. 2023tik aurrera, ELGAk Australia laugarren aldiz murriztu du desberdintasuna bere kideen artean, Gini % 32 jaitsiz zergak eta transferentziak egin ondoren. Langile-herrialdearen pobrezia-tasa %24tik %11ra jaisten da (merkatuko errentak)

Hala ere, erronka garrantzitsuak geratzen dira:

  • Ondasunen Gini koefizientea 0,6 ingurukoa da, ABS-ren arabera. Ogasunaren zerga-tresnak zuzeneko eragina du aktiboen metaketan, nahiz eta herentzia-zergenak (1979an suntsituak) proposatu diren, baina ez inplementatu.
  • Errenta txikiko errentadunek etxebizitzaren gaineko diru-sarreren zati handi bat gastatzen dute, eta kohorte gazteen artean etxeko jabetza-tasak jaitsi egin dira. Ogasunaren etxebizitzaren ordaingarritasun-politikak, hala nola Lehen Etxea Bermatzeko eta Gizarte Etxebizitzako inbertsiorakoak, eskaera puzten duten zerga-kontzesioen ondoan daude.
  • Australiako gazteek etxebizitza-kostu handiagoak dituzte, soldata-hazkundea produktibitatearekiko, eta zergak handiagoak izateko aukera zahartzaroko biztanleria finantzatzeko. 2023ko Belaunaldiarteko txostenak aurreikusten zuen gobernuek osasuna, zaintza zaharra eta NDIS BPGren %5,9tik 2021ean % 10,4ra igoko direla 2062-63rako, eta, gainera, ahalmen birbanatzaileari presioa egingo diotela.
  • Merkatuko hutsuneek Australiako indigenentzat, desgaitasuna dutenentzat eta eskualde eta urruneko eremuetan bizi direnentzat izaten dute iraun.

Ogasunak gai horiei buruzko ikerketa egiten du eta argitaratzen du. Adibidez, bere lan-paperen serieak, desparekotasunaren joerak, zerga-intzidentzia eta aurrekontu-neurrien banaketa-eraginak aztertzen ditu.

Etorkizuneko zuzendaritzak

Australiako Ogasunak aktiboki aztertzen ditu ekonomia aldakor batean ekitatea mantentzeko edo hobetzeko erreformak.

Berdintasunerako Zerga-erreforma

Gaur egungo zerga-nahasketa oso aldakorra da errenta pertsonalen gaineko zergan, eta ez da hain eraginkorrago bihurtzen tasa marjinal altuetan. Ogasunak erreformak egin ditu, hala nola:

  • Zerga-gastuak murriztuz (adibidez, kapital-irabazien beherapena, engranaje negatiboa murriztuz edo gain-urteko tituluak estutuz) abiatuz. 2022-23ko Zerga-esperimentuen instrukzioak 180 milioi dolar baino gehiago identifikatu zituen urteko emakidan, bi (super-kontzentzioak eta kapitalen gainordainketak) oso garesti ordainduz.
  • Lur-zerga erreforma: lur-zerga zabal batekin zigilu-zereginak ordezten badira, etxebizitza-merkatuaren distortsioak murriztu eta zerbitzu hobeak finantzatuko lituzke, eta, aldi berean, aurrera egin ahala, lur-jabetza aberatsaren artean kontzentratzen delako.
  • Ekonomia-egoera zaila den arren, aberastasun-zerga garbia edo herentzia-zerga osoagoa eztabaidatu da. Ogasunak 2022an zergak eta korporazio-gordailuaren azterketak aberastasunaren gaineko zerga-kontzeptuak ukitzen ditu, baina progresiboek diote neurri horiek gabe aberastasunaren desberdintasuna igotzen jarraituko duela.

Gizarte Segurantzaren modernizazioa

Ogasuna gizarte segurantzaren sistemaren azterketaren parte da, eta arreta jartzen du pertsonen bizitza-trantsizioen eta lan-ordainketaren bidez.

  • Lan-bilaketaren oinarrizko tasa handitzea, 2023ko Ekonomia Inklusioaren Aholku Batzordeak 29 dolar eguneko igoera gomendatu zuen (gaurko osagarriaz gain). Ogasun-ereduak iradokitzen du hazkunde horrek pobrezia murriztuko lukeela, baina zerga-sarrera handiagoek finantzatu behar dutela edo beste nonbait gastu-murrizketak.
  • Ordainketa-sistemari aurre eginez, langile-aginte askok zerga-tasa konplexuak dituzte, zerga-tasa marjinal eraginkorrak sortzen dituztenak, jendea ongizatean harrapatzen dutenak. Ogasuna erreformak egiten ari da EMTR murrizteko eta lanerako pizgarri ekonomikoak hobetzeko.
  • Haurtzaroko lehen hezkuntza eta zainketa orokorrak, haur-zaintza librea edo diruz lagundua zabaltzeak emakumeen parte-hartzea bultzatu eta desberdintasuna murriztu dezake epe luzera.

Giza kapitalean inbertitzea

Bere iturburuko errenta-desberdintasunari aurre egiteko, hezkuntza-emaitzak eta trebetasunak hobetzea eskatzen du. Ogasun-aurrekontuek finantzaketa handiagoa eman dute:

  • Eskola erreformarako hitzarmen nazionalaren baitan eskola-finantzaketa behar du.
  • TAFEk leku libreak eta unibertsitate-postuak finantzatu ditu goi-mailako eremuetan.
  • Enplegu Zerbitzu Berrien eredua, epe luzerako langabe australiarrentzat laguntza pertsonalizatuagoa eskaintzen duena.

Ogasunaren Belaunaldiarteko txostenak azpimarratzen du hezkuntza eta teknologiaren bidez produktibitatea bultzatzea ezinbestekoa dela bai jasangarritasun fiskalerako bai desberdintasuna murrizteko.

Trantsizio klimatikoa eta desberdintasuna

Errenta baxuko etxeak, gutxi isolaturiko etxeetan bizi eta energian errenta-kuota handiagoa gastatzen dutenak, trantsizio-politika egokiak diseinatzen ari dira Ogasunean, hala nola, langile desplazatuentzako diru-laguntzak, gaitasun berdeetako inbertsioak eta komunitateko diru-laguntzak. Net Zero Economy AuthorityFLT:1]], 2023an iragarria, Ogasunean sartuko da lan hau koordinatzeko.

Datuak eta ebaluazioa indartzea

Altxorrak bere gaitasun analitikoan inbertitzen du desberdintasunaren dinamika hobeto ulertzeko. Honek datu multzoak (adibidez, zerga-erregistroak, ongizate-erregistroak eta errolda-datuak) lotzen ditu politiken banaketa-eraginak eredutzeko. Datu administratiboak erabiltzea, programak zehatz-mehatz bideratzea eta ebaluatzea ahalbidetzen du. Ogasunaren kalitate eta zerga-mikrosimulazio eredua (ITAX)FLT:3.

Ondorioa:

Ogasun Australiako zerga-politikek funtsezko zeregina dute errenta-desberdintasuna moderatzeko. Zerga progresiboaren, transferentzia helburuen eta gizarte-azpiegituraren inbertsioen bidez, Ogasunak Australiako errenta-desberdintasuna nahiko baxua izaten lagundu du nazioarteko arauen arabera. Hala ere, egitura-indarrek (aldaketa teknologikoak, etxebizitza-kostuak eta presio demografikoak) etengabeko erronkak sortzen dituzte. Ogasunaren etorkizuneko arrakastak tresna fiskalak errealitate ekonomiko berrietara egokitzeko duen gaitasunaren araberakoa izango da, zerga-oinarria zabaldu eta gizarte-segurtasuna egokia eta eraginkorra izaten jarraituko duela ziurtatuko du. 2023ko Belaunaldiarteko txostenak argi uzten duenez, emaitza fiskalak, zaila izango du, eta finantza-politika zorrotz eta iraunkorrago bat mantentzea.