Zure etxeko maileguan zerga-aurrezpena maximizatzea: gida integrala jabe indiarrentzat

Etxe baten jabea bizi-helburu garrantzitsua da, baina etxeko mailegua epe luzerako konpromiso finantzarioa bihurtzen da. Berri ona da errenta-zergari buruzko legeak, 1961, hainbat xedapen eskaintzen dituela maileguaren zati esanguratsu bat zerga-kenketen bidez desplazatzeko.

Etxeko maileguen oinarrizko zerga-dekretuak ulertzea

Etxeko maileguen gaineko zerga-onurak bi osagaitan banatzen dira batez ere: hasierako ordainketa eta interes-ordainketa. Zerga-kontratuaren atal desberdinetan erortzen dira, muga eta aukera-baldintza desberdinekin. Gainera, lehen aldiko etxebizitza-jabeentzat eta etxebizitza-proiektu merkeentzat xedapen bereziak daude. Ikus ditzagun xehetasun guztiak.

80C atala - Ordainketa nagusiaren dedukzioa

80Ceko bereizmena eskatu dezakezu, eta, horretarako, etxebizitza bat erosteko edo eraikitzeko maileguak mailegutan eman behar dituzu. Gakoa da gogoan izateko:

  • Jabetzak eraikuntzan edo amaituta egon behar du. Mailegu bat jabetza erresalalal batean ordaintzen baduzu, oraindik ere balio du.
  • Ezin duzu dedukzio hori erreklamatu jabetza hartu zen urtearen amaieran jabetza salduz gero. Lehenago salduz gero, aurreko dedukzioa salmenta-urtean alderantzikatuko da.
  • 80C atalean beheratzea ⁇ 1,5 lakh-ren muga orokorraren barruan dago, eta beste inbertsio batzuk ere barne hartzen ditu, PPF, ELSS, bizi-aseguruen prima, etab. Beraz, ziurtatu zure inbertsio eta ordainketa kalifikatzaileak ez direla kapa hau gainditzen.

Ordainsari nagusiaren dedukzioa eskatzeko, ordainketa egin behar duzu urte finantzarioan. Mailegu-agiria edo amortizazio-plana froga gisa balio du.

24. atala - Interes-ordainketari buruzko dedukzioa

24(b) artikulua -ek urteko dedukzioa onartzen du, zure maileguan ordaindu duzun interesagatik, jabetza baldin bada, jabetzak bere gain hartzen badu, 7 , interes-kopuru osoa ken dezake, inolako mugarik gabe, nahiz eta "etxetik kanpo" egon daitezkeen arauen menpe egon.

  • 24. atalaren araberako dedukzioa 80C atalaren mugatik bereizten da.
  • Auto-okupatuta dagoen jabetza baterako, dedukzio maximoa ⁇ 2 lakh da, urteko. ⁇ 2 lakhtik kanpoko interesak ezin dira aurrera eraman, beraz, planifikatu zure mailegua.
  • Mailegua eraikuntzan dagoen ondasun baten truke bada, aurreko aldian interesa bost zati berdinetan erreklama daiteke jabetza-urtetik hasita (geroago estalia).

Garrantzi handikoa: etxebizitza mailegu bat maileguan edukitzea ez duzun jabetza baterako (adibidez, alokatutako bigarren etxea) guztiz kengarria da, baina alokairu-errentak ere zergagarriak dira "Etxetik sartu" burupean.

80EE atala - Lehen aldiko etxeko erosleentzako Dedukzio gehigarria

2016an aurkeztua, 80EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEk, etxeko maileguaren interesaren gaingaineko dedukzioa eskaintzen du lehen aldiz etxeko erosleentzat. Dedukzioa 500.000ra iritsi da, 24(b) atalean ⁇ 2 lakh mugaren gainetik.

  • Mailegua 2016ko apirilaren 1etik 2017ko martxoaren 31ra bitartean zigortu behar da (zabaldu batzuk mailegu zehatzetarako eska daitezke, eta uneko arauak egiaztatu).
  • Jabetzaren balioak ezin du 50 lakh gainditu, eta maileguaren zenbatekoak ezin du ⁇ 35 lakh gainditu.
  • Erosleak ez du beste etxebizitza-jaberik izan behar mailegu-zigorraren datan.

Dedukzio hori mailegua erabat itzuli arte bakarrik dago erabilgarri, eta interes-osagaiaren arabera bakarrik. Ebazteko data zehatza denez, 2017tik aurrera hartutako mailegu askok ez dute balio. Hala ere, gobernuak 80EEA atala sartu zuen 2019ko apirilaren 1etik aurrera ezarritako maileguengatik.

80EEA atala - Etxebizitza merkeago baterako dedukzio gehigarria

80EEA-ren xedapenak interes gehiago eskaintzen du, gehienez ere, gastu gehigarri bat, eta, urteko, 1,5 lakh, etxebizitza merkeak lortzeko maileguak lortzeko. Mailegua 2019ko apirilaren 1etik 2022ko martxoaren 31ra (aurrekontu batzuetan luzatua) zigortu behar da. Baldintzak:

  • Jabetzaren zigiluaren betebehar-balioak ezin du ⁇ 45 lakh gainditu.
  • Erosleak ez du beste etxebizitza-jaberik izan behar mailegu-zigorraren datan.
  • Mailegua banku, etxebizitza-finantza-enpresa edo antzeko erakunde batetik hartu behar da.

Zigor-urtetik aurrera dedukzio hori eskuragarri dago eta hiru urtez jarraian eska daiteke (maileguak jarraitzen badu). 24(b) atalean ⁇ 2 lakh-az gain eta 80EE atalean ⁇ 50,000-ez gain (hala badagokio, 80EE eta 80EE-ren mailegu bera eskatu ezin baduzu ere).

Onurak maximizatzea etxeko mailegu bateratuen bidez

Ezkontide batekin edo beste kide batekin batera mailegu bat hartzen baduzu, ko-jabe bakoitzak kenkariak eska ditzake, beren ordainsariaren arabera. Estrategia indartsua da aurrezki fiskala bikoiztu edo hirukoizteko.

  • ⁇ 1,5 lakh-ra irits daiteke 80C atalean (80C-ko muga orokorrarekin).
  • ⁇ 2 lakh-ra irits daiteke 24. atalean, bere buruarentzako jabetza baten truke.
  • Lehen mailako hobaria: Bi kooperatzaile lehen aldiz etxeko erosleak badira, bakoitzak bere gain hartuko du dedukzio gehigarria, 80EE/80EE atalean, banako hautagarritasunaren mende.

Dedukzioak eskatzeko, ko-borratzaileak jabetzaren jabe izan behar du eta maileguaren zati bat ordaindu behar du. Dokumentazioak argi eta garbi islatu behar du jabetzaren eta amortizazioaren erlazioa.

Dedukzioak eskatzea, konstrukzio aurreko intereserako

Mailegu bat hartzen duzunean eraikuntzapeko ondasun baterako, maileguaren zehapen-dataren eta betetze-dataren artean sortutako interesari (edo jabetza) aurre-eraikuntzako interes deitzen zaio. Interes hori ezin da kopuru bakar batean erreklamatu; bost kuota berdinetan onartzen da jabetzan hartzen duzun urte finantzarioaren hasieratik.

Adibidez, maileguaren zehapena 2020ko apirilean eta jabetza 2024ko martxoan hartzen bada, aurrez eraikuntza garaian (2020-2024) ordaindutako interes osoa kalkulatzen da. Kopuru hori 5ek banatzen du. Kopuru horren bostenak 2024-25 FY 2028-29-tik FY-ra urtero ordaintzen dira, jabetzaren ondoren ordaindutako ohiko interesaz gain. Horrek nabarmen handitu dezake jabetzaren hasierako urteetan zure dedukzioa.

Edozein urteko interes pre-eraikuntzarako dedukzioak ezin du gainditu ⁇ 2 lakh muga, jabetza autokritikatu baterako.

Auto-bilaketa vs. Alokairua - Arau desberdinak

Zerga-tratamendua desberdina da jabetzak bere burua okupatu edo utzi duen ala ez kontuan hartuta.

Auto-bilaketaren jabetza

  • Ez da alokairuko errentarik onartzen.
  • Interes-desdukzioa urteko ⁇ 2 lakh-an amaitzen da (aurreeraikuntzako instalmentuekin konbinatuta).
  • 80C atalean dedukzio nagusia dago eskuragarri ( ⁇ 1.5 lakh-raino).

Utzi jabetzari

  • Jasotako benetako errenta "Etxeko jabetzatik" zergagarria da, urteko balio garbia % 30eko dedukzio estandarra kendu ondoren.
  • Maileguaren interes osoa kengarria da (ez ⁇ 2 lakh kapa). Horrek etxeko ondasunen galera sor dezake, beste errenta batzuen aurka (salario, negozio-errentak) muga batera eraman daitekeena (mugarik gabe; orain ⁇ 2 lakh-ra mugatzen da urtean, baina galera ez-absorbatuetara eraman daiteke).
  • 80C atalean dedukzio nagusia oraindik eskuragarri dago ( ⁇ 1.5 lakh-raino).

Jabetzatik kanpo

okupatuta ez dagoen edo uzten ez den bigarren etxebizitza baten jabea bazara (adibidez, hutsik, bigarren etxebizitza gisa erabiltzen dena), zerga-legeek interes osoa dedukziotzat jotzen dute, ⁇ 2 lakh kaparik gabe. Horrek zerga-erantzukizuna murriztu dezakeen galera dakar.

Urratsez urrats gida etxeko maileguaren dedukzioak eskatzeko

Jarraitu urrats hauei, errorerik gabe onura osoa lortzeko:

  1. Mailegu-agiriak eskatu bankuko edo etxebizitzako finantza-erakundearen aitorpena, finantza-urtean ordainduriko interes eta interes nagusia erakutsiz. Mailegu-kontuaren zenbakia eta jabetzaren xehetasunak ere aipatu beharko lirateke.
  2. Neurriak kalkulatu behar dira, eta, batez ere, ziurtatu ez duzula ⁇ 1,5 lakh-ko muga gainditu 80C atalean (beste inbertsio batzuk barne). Intereserako, auto-okupatuta egonez gero, ⁇ 2 lakh-en; uzten bada, interes osoa erabili ordaindutako interesak gehi aurre-eraikuntzak.
  3. 16. eredua edo inbertsioaren froga: Salariatua bazara, etxeko maileguaren kenketak adierazten dizkio enpresari TDS zehatzetarako. Bestela, erreklamatu zuzenean zure errentaren ordainetan (ITR).
  4. ITR-1 (Sahaj) erabili soldata- edo etxeko errentak eta atzerriko ondasunik ez badituzu.
  5. Dokumentu euskarriak (behar izanez gero): linean aurkezteko, normalean ez duzu dokumentuak erantsi beharrik, baina egiaztatzeke utzi behar dituzu.

Zerga-ondasunak murrizten dituzten ohiko akatsak

  • Nagusi eta interes orokorra batzea: 80C atalean interesa eskatzea ez da zuzena; interesa 24(b) atalean dago.
  • Ezikusi egiten dio eraikuntzaren aurreko interesari: zergadun askok huts egiten dute eraikuntzan ordaindutako interesak direla eta.
  • 5 urte barru jabetza salduz gero, 5 urte barru jabetza salduz gero, 80C atalean erreklamatutako dedukzio nagusia errenta gisa gehituko da salmenta-urtean.
  • Mailegu bateratuaren onura ez eskatzea: koborratzailea bazara, baina ez jabekidea, ez zara hautagai izango. Ziurtatu titulu-ekintza egokia.
  • 80EE/80EEA ataletik kanpo: lehen aldiz erosleek ez dakite dedukzio gehigarri horien berri.
  • Alokairuaren errentak deklaratzea: jabetza alokatzen baduzu, alokairu-sarrerak erakutsi behar dituzu; bestela, zigorrak jasan ditzakezu. Hala ere, dedukzioak zure alde funtzionatzen du.

Azken garapenak eta aurrekontu-aldaketak

Zerga-legeak urtero aldatzen dira. Azken eguneratzeak direla eta, hauek dira garrantzitsuak:

  • Zerga-erregimen berriaren oinarrizko salbuespen-muga handitu egin da, baina erregimen berriak ez du kenkaririk onartzen, 80C atala, 24(b) atala eta 80EE/80EE atala barne. Erregimen berria aukeratzen baduzu, ezin dituzu mailegu-kenketak eskatu. Beraz, mailegu bat baduzu, zerga-erregimen zaharra onuragarriagoa izaten da.
  • Gobernuak epea luzatu zuen 80EEA atala eskatzeko 2022ko martxoaren 31ra arte zigortutako maileguei. Etorkizuneko aurrekontuek antzeko erliebea berreskuratu dezakete etxebizitza merkean.
  • Ondasunen interes-dedukzioa: 2017ko Aurrekontuan, etxe-jabetza galtzeko muga urteko 2 lakh-tan murriztu zen. Desabsorbed-a 8 urtera arte eraman daiteke, eta etorkizuneko urteetan etxe-jabetzaren errentaren aurka bakarrik ezarri. Horrek ez du balio balio balio maileguak maileguetan, aurreko urteekin alderatuta.

Gaur egungo araurik berrienentzat, beti aipatzen da Zerga Sail Ofizialaren webgunea, edo kontsultatu zergalari kualifikatu bat.

Estrategia praktikoak zure etxeko maileguaren aurrezkiak optimizatzeko

Atalak ezagutuz gero, aplikatu estrategia hauek poltsikoan diru gehiago edukitzeko:

  • Mailegu-egitura planifikatu: Ahal bada, mailegu bat hartu errenta fiskala duen ezkontidearekin. Horrek aukera ematen die errenta-emaile bakoitzari kenketa bereiziak eskatzeko.
  • Berreraikuntzaren azpiko propietateak direla eta, urte hasieran jabetza izango dute helburu. Berreraikuntza aurreko interes-stalmentuak urte hartatik hasiko dira, eta interes erregularren onura osoa lortuko duzu 12 hilabetez.
  • Beste 80C inbertsioekin batera, soberakina baduzu, gehienez 80C atala lehenengo ordainketa nagusiarekin, gero ELSS, PPF, etab. inbertitu, baina ziurtatu guztira ez dela ⁇ 1,5 lakh gainditzen.
  • Etxebizitza merkeak erosteko dedukzio gehigarria erabili: ⁇ 45 lakh pean etxea erosten baduzu, ziurtatu 80EEA atala eskatzea, zure ITRan gauza bera aipatuz.
  • Gorde erregistro zehatzak: 1''Atera karpeta bat mailegu-gutunarekin, jabetza-ziurtagiriarekin, urteko interes-ziurtagiriarekin eta ordainketa-frogarekin. Horrela, artxiboko dokumentuak erraz eta ikuskaritza-probak egiten dira.

Maiz egiten diren galderak

Mailegu-etxe batean ostatu hartzen badut eta nire etxeko maileguaren jabetza eraikitzen ari bada, ken al ditzaket?

Bai, etxebizitza-maileguaren interesa eska dezakezu eraikuntzan dagoen jabetza baten 24. atalean, baina aurre-eraikuntzako interes gisa soilik (jabetza ondoren bost kuotatan erreklamatu behar da). Eraikitze-aldian, ez da inolako interes-ordainik ordaindu behar, jabetza ez dagoelako oraindik lanerako prest.

TDSk etxeko maileguaren interesa kentzen du?

Ez, TDS ez du bankuko maileguaren interesak kentzen. Ordainetan dedukzioa eskatu behar duzu. Hala ere, ez bazara ez-sortzailea edo bankua bankukoa ez den finantza-enpresa bat bada, TDS arauak desberdinak izan daitezke.

Eska al ditzaket bai 80C bai 24. atala mailegu beragatik?

Bai, erabat. Hasierako ordainketa 80C atalean zehazten da (muga orokorraren arabera) eta interesa 24(b) atalean zehazten da. Banandu eta independenteak dira.

Zer gertatzen da nire etxeko mailegua nire eta nire ezkontidearen izen amankomunean hartzen bada, baina ezkontidea errentarik gabeko jabekidea da?

Ezkontideak ez badu zergarik, ezin du dedukziorik eskatu, ez duelako zerga-erantzukizunik. Dedukzioa errenta-jabearen esku egongo da soilik. Onura maximizatzeko, bi koborratzaileek errenta zergagarriak eduki beharko lituzkete.

Azken pentsamenduak

Etxeko maileguen zerga kenketak dira zure errenta-zerga murrizteko modurik eraginkorrenetako bat. 80C, 24(b) atala, 80EE atala eta 80EEA atala, eta zure mailegua behar bezala egituratuz (mailegua, denbora zaindua), rupia-puska aurreztu dezakezu maileguaren tenperaturan. Beti eguneratuta egon zerga-erregimeneko aldaketekin, batez ere erregimen zaharraren eta berrien artean aukeratuz, eta dokumentazio zehatza mantendu. Aholkularitza pertsonalizatuarentzat, kontuan hartu kontu-gutun bat edo zerga-aholkularitza bat, eta abar, zure mailegu-sailak, maileguak, jabetza-sari edo maileguak, jabetza-sariak, jabetza-sariak, jabetza-sariak, jabetza-sariak, jabetza-sariak, jabetza-sariak, jabetza-sariak, jabetza-sariak, jabetza-sariak, jabetza-sariak, jabetza-sariak, jabetza-sariak, jabetza-sariak, etab.

Irakurri gehiago nahi izanez gero, ikus itzazu gidalerro zehatzak, mailegu-emaileen zerga-onurak eta mailegu-emaileen zerga-deseginkizunak.