Zerga-orduak izua eta nahasmena nahasten ditu sarri, baina zerga-dedukzioak zure faktura murrizteko modurik eraginkorrenetako bat direla ulertzea. Dedukzio batek zure zerga-sarrerak murrizten ditu, eta horrek ehunka edo milaka dolar aurreztuko dizkizu. Baina zergadun askok ez dituzte baliozko kenketak ahazten, existitzen direla ez dakitelako edo kalifikatuko ez dituztelako. Deskonturik ohikoenak ezagutuz, ziurtatu dezakezu ez duzula mahai gainean dirua utziko zure fitxategia itzultzen duzunean.

Zerga-desbideraketak ulertzea

Zerga-detekzio batek zergapean dagoen diru-sarreren kopurua murrizten du. Adibidez, 60.000 dolar irabazten badituzu eta 12.000 dolar kobratzen badituzu kenketetan, 48.000 dolar baino ez dituzu ordaintzen. Aurrezki erreala zerga-konkor marjinalaren araberakoa da: zenbat eta gehiago zure kortxetea, orduan eta gutxiago balio du dedukzio bakoitzak.

Bi aukera dituzu: hartu dedukzio estandarra , eta kendu zure kenketak banaka. Zure elementu-deseginduren baturak dedukzio estandarra gainditzen badu, zure kenketa estandarra 13,850 da fitxategi-hartzaile bakarrentzat eta 27,700 dolar bikoteentzat. Batera faktura mediko handiak, karitatezko edo opari garrantzitsuak egin behar badituzu, sarritan ordaindu behar dituzu.

Dedukzio arruntak

Dedukzio asko galtzen dira paper gehiago behar dutelako, diru-sarreren mugak dituztelako edo ez oso ezagunak direlako. Ondoren, xehetasun handiz aztertzen ditugu baliotsuenak, hautagarritasun-arauak, mugak eta erregistro-oharrak barne.

Gastu medikoak

Zure errenta gordin doituaren (AGI) %7,5 gainditzen duten gastu medikoak ken ditzakezu. Atalase hau jende askok baino gutxiagok ulertzen du, beraz, urte bat kostu mediko altuarekin izan baduzu, honako hauek izan ditzakezu:

  • Doktorea, dentista eta bisita espezializatuak
  • Ospitaleak eta prozedura kirurgikoak
  • Prescriptive botika
  • Epe luzerako aseguru-prima (adinetan oinarritutako mugen arabera)
  • Garraio-gastuak osasun-arretarako (adibidez, milia-txartela, aparkalekua, tollak)
  • Entzumen-laguntzak, betaurrekoak eta kontaktu-lenteak
  • Osasun-aseguruen prima, autonomo bazara (lerroaren gainetik hedagarria)

Ordainsarirako, IRSk urtero mediku-kantitate-tasa ezartzen du (adibidez, 2023an 22 zentimo miliako). IRS Argitalpenak 502ri ematen dio sailkapen-gastuen zerrenda osoa.

Estatuko eta tokiko zergak (SALT)

Estatuko eta tokiko errenta-zergen ken dezakezu, bai estatuaren eta bai bertako salmenten gaineko zergak, baina ez biak. Gainera, estatuko eta tokiko zergak (jabetzaren zergak barne) guztizko dedukzioa 10.000$$10,000FLT:3]]-n (5.000 $, ezkontzan bereizita aurkeztean). 2017ko Zerga- eta Enpleguen Legeak ezarri zuen eta 2025. urtearen bidez indarrean jarraitzen du.

Errenta-zergarik gabeko egoeran bizi bazara (Texas, Florida edo Nevadan bezala), gehiago balia dezakezu salmenta-zerga kenduz. IRSk aukerako salmenta-zergen taulak eskaintzen ditu, zure errentan eta kokalekuan oinarrituta, edo erosketa handietarako benetako ordainagiriak gorde ditzakezu, auto edo itsasontzi baten antzera. Zergadun gehienentzat, taulak erabiltzea da biderik errazena. Argibide gehiago nahi izanez gero, ikus FLT:0]]IRS Topic 503: Zerga-zergen banaketak kentzekoa.

Hipoteka-aseguruen prezioak

%20 baino gutxiagoko ordainketa duen etxe bat erosten baduzu, hipoteka-aseguru pribatua (PMI) edo FHA hipoteka-aseguru prima ordaindu beharko duzu. Premium horiek hipoteka-interes gisa ken daitezke, baldin eta zuk zatitzen baduzu, baina dedukzio-faseak errenta handiko zergadunentzat (AGI, 2023an, 109.000 dolar baino gehiago, ezkondutako artxibatze-sari baterako). Desdukzio hori 2023rako zabaldu zen Kontsolidatuentrazio-Aperjabetze Legearen arabera.

Zure hipoteka-aseguruak mailegu bat eduki behar du, zure etxebizitza nagusia erosi, eraiki edo hobetzeko. Egiaztatu mailegu-emailearen 1098 (edo ordezko instrukzioa) ordaindutako zenbatekoa.

Ekarpen trukagarriak

Dirua edo ondasunak karitate kualifikatu bati emateak zure errenta zergak murrizten ditu. Eskudirutan egindako dohaintzak egiteko, banku-erregistro bat edo karitatearen aitorpen idatzia behar dituzu. Ez-garbiketa-elementuentzat (jantziak, altzariak, etxeko ondasunak), dedukzioa normalean elementuaren merkatu-balioari mugatzen zaio, zer saldu dezakezun negozio-denda batean. Akzio edo ondasun estimatuen dohaintzak baliotsuagoak izan daitezke, kapital-irabazien gaineko zergak saihesten dituzulako.

Arau garrantzitsuak:

  • 501(c)(3) erakunderi egindako ekarpenak bakarrik ken daitezke.
  • 250 € edo gehiagoko diru-emateek karitatearen idatzizko egiaztagiri bat behar dute.
  • Boluntarioa bazara, poltsikotik kanpoko gastuak ken ditzakezu (adibidez, milia 14 zentimo 2023an, aparkalekua, tollak), baina ez zure denboraren balioa.
  • 500 dolar baino gehiagoko dohaintza ez-garbietarako, 8283 inprimakia aurkeztu behar duzu eta 5.000 dolar baino gehiagoko elementuetarako tasazio kualifikatua beharko duzu.

Akats komun bat da dohaintzak kentzea, dohaintza-funts baten bidez edo dohaintza-funts baten bidez. Egin aitorpen eta aitorpen guztiak. Xehetasun gehiago nahi izanez gero, ikus ]IRS Ekarpen trukagarriak.

Hezkuntza gastuak

Hezkuntzarekin lotutako zenbait dedukziok eta kredituk zerga-faktura murriztu dezakete. Dedukziorik arruntena da, urriaren eta kuotak direla eta (Tuition and Fees Dedukzioa 2020tik aurrera iraungi zen, baina beste aukera batzuk badaude). Zure ezkontidearentzat goi-mailako hezkuntza ordaintzen ari bazara, kontuan hartu:

  • Aukera-zerga-zerga-kreditu amerikarrak (AOTC) : 2.500 $ balio du ikasleko lehen lau urteetan. %40 itzulgarria da.
  • Bizitza-irakaskuntzarako kreditua (LLC) : 2.000 dolar arte bigarren mailako edozein hezkuntzarako, tituludun eskola eta lan-gaitasuna hobetzeko ikastaroak barne.
  • Maileguaren interesak dedukzioa : 2.500 dolarreko interesa du, ikasle kualifikatuen maileguetan ordaindua, nahiz eta ez den itematzen.
  • Irakaskuntza murriztua: hezkuntza-erakundeetako langileentzat, irakaskuntza-aldarrikapen batzuk zergarik gabeak dira.

1098-T eredua eskolatik eta 1098-E formatua mailegu-zerbitzutik. Jakin ezazu ezin duzula bikoizketarik eskatu: ezin duzu krediturik eta gastu beragatik dedukziorik eskatu. Informazio gehiago nahi izanez gero, ikus Hezkuntza-kredituak eta Dedukzioak.

Lan-bilaketaren gastuak

Zerga-urtean lan bila bazabiltza, bilaketarekin lotutako gastuak ken ditzakezu, baina soilik baldin eta, baldin eta, kapitalizazioa ezartzen baduzu.

  • Jarraitu prestatzen eta inprimatzen
  • Enplegu-agentziaren kuotak
  • Bidaia gastuak (milaka, ostatua eta aire-fasea barne) elkarrizketetarako
  • Lekuz kanpo zerbitzuak
  • Ibilbideko coaching-aren kostua

Langileei egindako ordainketaren arabera, ez da beharrezkoa izango langile bat kontratatzea, lan-gastuak ez badira, baizik eta lan-gastuak ez badira, eta langileak ez badira aldatzen, ez dira inoiz izango.

Autonomoa bazara, gorde milia, bidaia eta komisioen erregistro zehatzak. 2023ko negozio-milurteko tasa 65,5 zentabokoa da miliako (meditarioak eta mugimenduak tarifa desberdinak dira).

Etxeko bulegoa dedukzioa

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.

Bi metodo daude dedukzioa kalkulatzeko:

  • Metodo sinplea: Zure etxeko bulegoko irudi karratuak 5 dolar (300 oin karraturaino, gehienez 1.500 dedukzioa). Ez da gastu errealik esleitu beharrik.
  • Metodo erregularra: kalkulatzen zure etxeko ehunekoa negoziorako (adibidez, koadroen % 10) eta ehuneko hori gastu errealei aplikatzen die: hipoteka-interesak, jabetza-zergenak, errentak, utilitateak, Internet, aseguruak, konponketak eta amortizazioa. Erregistro zehatzak behar dituzu.

Metodo sinplifikatua errazagoa da, baina dedukzio txikiagoa ematen du. Metodo erregularra baliagarriagoa izan daiteke etxeko gastu handiak badituzu. Hala ere, ohiko metodoa erabiltzen baduzu, zure etxea saltzeko amortizazioa berreskuratu beharko duzu. Edozein metodotarako, enpresa jabea edo autonomo bat izan behar duzu, beren ugazabaren erosotasunagatik lan egiten duten langileak ez dira dedukzio honetarako kalifikatzen TCJAren ondoren (2018-2025). Argibide gehiago nahi izanez gero, ikus FLT:0RSN:0, etxeko Dedukzio Bulego Delegatua:1.

Ikaslearen maileguaren interesa

Elementurik ez baduzu ere, kendu egin dezakezu ikaslearen mailegu kualifikatuetan ordaindutako interes-tasak, eta hori da goi-mailako errenta gordina zuzenean murrizten duena. Desdukzio-fasea goi-mailako zergadunentzat: 2023rako, fase-muga 75.000 AGI (single) eta 155.000 (married filing together). Sailkapena egiteko, mailegua zure ezkontidearen hezkuntzarako (edo zure ezkontidearen) hartu behar da, eta ordaindu egin behar da.

1098-E inprimakia jaso beharko zenuke zure mailegu-zerbitzuaren bidez, interesak ordainduta. 600 dolar baino gehiago ordaindu badituzu, zerbitzu-emaileak inprimakia bidali beharko du; gutxiago bada, zure erregistroak badituzu ere ken dezakezu. Kontuan izan behar da maileguak jasotzen dituzten gurasoek ezin dutela interesa kendu, ikasleak (edo mailegu-hartzailea) bakarrik egin dezakeela. Hala ere, ikaslea mendekotzat hartzen bada, gurasoak ezin du interesa kendu mailegua guraso-izenean ez badago. Ikaslea ez bada, ikaslearen ardurapean dagoen ikaslearen ardurapean dagoen ikaslearen ardurapean dagoen ikaslearen interesak ken ditzake (RS70).

Dedukzio gainbegiratu gehiago

Irakaslearen gastuak

Edukitzaileek (irakasleek, aholkulariek, zuzendariek eta K-12 mailakoek) 300$ ken ditzakete ikasgelako gastu ez-erreinbutuak 2023an (600 $, ezkonduak eta bi ezkontideak hezitzaileak badira). Hau goi-lerroko dedukzioa da, beraz, erabilgarri dago, ez baduzu elementurik onartzen.

Osasun-aurrezpenen kontua (HSA)

Osasun-plana hedagarria baduzu, HSA bati lagundu eta ekarpenak ken ditzakezu, nahiz eta ez banatu. 2023rako, kotizazio-mugak 3.850 dira norberaren estaldurarako eta 7.750 $ gehiago 55 edo zaharragoak bazara. HSAren kotizazioek zerga federalak eta FICA zergak murrizten dituzte (ordainketa-desdukzioaren bidez egiten badira), zerga-baliabiderik ahaltsuenetako bat bihurtuz. Zergarik gabe hazten da eta zergarik gabe atera daiteke zerga-gastuetarako, eta zergarik gabe erretiratu daiteke, baldin eta 88.

Gastuak (indar armatuentzat)

Zergadun gehienentzat, mugimendu gastuak ez dira kengarriak 2017tik aurrera (AEBetako Indar Armatuetako kideak salbu, ordena militarraren ondorioz mugitzen diren betebehar aktiboetan). Militarretan bazaude, gastuok ken ditzakezu, hala nola garraioa, ostatua eta etxeko ondasunak mugitzea. Dedukzioa gastu ez-erreinbutuak dira (militarrek ez dituzten horiek). Erabili 3903 eredua.

Nola eskatu dedukzio hauek

Dedukzio elementutuez baliatzeko, fitxategi bat idatzi behar duzu 1040 formularioarekin. Dokumentazioa gorde behar duzu: ordainagiriak, banku-adierazpenak, ordainketa-erregistroak, ongintzako aitorpen-gutunak eta 1098 formularioa mailegu-emaile, ikastetxe eta mailegu-zerbitzuen bidez. Zerga-softwarea erabiltzen baduzu, A Antolaketara gidatuko zaitu eta dedukzio bakoitzari buruz galdetuko dizu. Hala ere, erraza da arauak ezagutzen ez badituzu, dedukzioa galtzea. Kontuan izan azken itzulketak egin aurretik egindako txekea kontuan hartu behar duzu.

Elementuen kenkari guztiak dedukzio estandarraren ondoan badaude, onuragarria izan daiteke kenketak egitea. Adibidez, bi urteko jabetza-zergen ordainketa egin dezakezu, edo karitatezko ekarpenak egin beste urte batzuetan, urtebetean banatu eta hurrengo dedukzio estandarra hartzeko. Estrategia horrek zure zerga-aurrezpena handitu dezake.

Beti egiaztatu ez duzula dedukziorik eskatu, eseki edo ezabatu egin dela. Adibidez, inbertsio-aholkularitza-gastuak, zerga-prestakuntzak eta ordaindu gabeko langileen gastuak 2025. urtetik aurrera, zerga-legearen aldaketekin jarraitzeak errore eta ikuskaritzatik salba zaitzake.

Ondorioa:

Zerga-dedukzioak tresnarik ahaltsuenen artean daude zure zerga-faktura jaisteko, baina ezagutza eta erregistro kontu handiz zaindu behar dira. Artikulu honetan jasotako kenketak: gastu medikoak, estatuko eta tokiko zergak, hipoteka-aseguruak, karitate-kotitateak, hezkuntza-kostuak, etxeko bulegoko gastuak, ikaslearen maileguaren interesak, irakaslearen gastuak eta HSAren ekarpenak, aurrezki-aukera handiak eskaintzen dituzte. Hala ere, zerga-arauak maiz aldatzen dira, eta zilegitasuna zure zirkunstantzia zehatzen araberakoa da. Kontsultatu zerga profesional edo erabili ospetsua, zure ustez, dedukzio-software bakoitza eskubidea duzula ziurtatzeko.

Informazio autoritarioagoa lortzeko, ikus IRS webgunea zuzenean: ]IRS Argitalpena 17: Zure Errenta Federala Zerga eta IRS Zerga-gaiak .