چرا برنامه ریزی مالیاتی برای بازسازی اموال در هند اهمیت دارد

نوسازی اموال در هند صرفا یک ارتقاء آرایشی یا ساختاری نیست - تصمیم مالی با پیامدهای مالیاتی قابل توجه است.این که آیا شما یک صاحب خانه هستید که اقامت اولیه خود را بهبود می بخشد یا یک سرمایه گذار افزایش یک ملک اجاره ای، برنامه ریزی مالیاتی استراتژیک می تواند کل هزینه خود را کاهش دهد، جریان نقدی را افزایش دهد و اطمینان از انطباق با قانون مالیات، 1961 بدون برنامه ریزی مناسب، شما ممکن است به طور ناخواسته کاهش قانونی یا کاهش تعهدات اجرایی جامع، کمک کند.

هزینه های نوسازی را می توان به طور گسترده به دو دسته برای اهداف مالیاتی طبقه بندی کرد: بهبود سرمایه و تعمیرات و یا تعمیر و نگهداری این تمایز حیاتی است زیرا بهبود سرمایه برای کاهش و کسر مالیات در طول زمان، در حالی که تعمیرات به طور کلی در سال آنها برای اموال اجاره ای متحمل می شوند.کد مالیات هند چندین مقررات خاص تحت بخش هایی مانند 80C، 24 (b)، و استراتژی های بهینه سازی در کنار این جزئیات درآمد و همچنین در این وضعیت مالیات را فراهم می کند.

درک مزایای مالیاتی موجود برای بازسازی اموال

دولت هند مشوق های مالیاتی برای نوسازی اموال برای تشویق توسعه مسکن، بهره وری انرژی و رشد اقتصادی ارائه می دهد، این مزایا برای اموال خود و اجاره ای در دسترس هستند، هر چند طبیعت و میزان تفاوت زیادی دارد.

کاهش در بخش 80C برای بازپرداخت و وظیفه اصلی

بخش 80C اجازه می دهد تا کسرها را به ⁇ 1.5 لیر در سال مالی برای هزینه هایی مانند بازپرداخت مبلغ اصلی وام خانه، تمبر و هزینه های ثبت نام کاهش دهد، در حالی که هزینه های نوسازی به طور مستقیم تحت پوشش 80C نیست، هر وام گرفته شده برای نوسازی قابل توجه (که به عنوان بهبود سرمایه) می تواند به عنوان یک وام خانه درمان شود، و بخش بازپرداخت اصلی که اغلب واجد شرایط برای پایان دادن وام های مالی است که در این است که در پایان دادن به طور واضح است.

کاهش در بخش 24 (ب) برای بهره برداری از وام مسکن برای بازسازی

علاقه پرداخت شده در وام گرفته شده برای نوسازی یا بازسازی یک ملک می تواند به عنوان یک کسر در بخش 24 (b) برای یک اموال خود را، حداکثر کسر ⁇ 2 lakh در سال است - برای یک ملک اجاره، هیچ محدودیت بالایی وجود ندارد؛ کل مقدار علاقه را می توان از درآمد اجاره کسر کرد، با این حال بازسازی باید یک ابزار معمول طبیعت قابل توجه - و تعمیر و به طور خاص برای بخش عمده برای این بخش از اموال به عنوان یک هدف به طور خاص به عنوان یک بخش عمده برای این مبلغ وام مسکن است.

کاهش در بخش 80EEA برای بازسازی مسکن مقرون به صرفه

در سال 2019-20 معرفی شد، بخش 80EEA یک کسر اضافی از 1.5 ⁇ ۵ فقر در مورد علاقه در وام خانه گرفته شده برای یک ملک مسکونی که ارزش تمبر آن از ⁇ 45 لیره بالاتر نمی رود، در حالی که به طور معمول با خریدهای جدید همراه است، حسابدار همچنین اگر وام برای نوسازی اموال موجود که به عنوان یک واحد مسکن مقرون به صرفه محاسبه می شود، قبل از پایان دادن به حساب مالی فعلی، باید به عنوان قانون مالی فعلی، اعمال می شود، اما مالیات در دسترس است.

هزینه های بازسازی برای املاک اجاره

برای املاکی که به عنوان دارایی های تجاری یا اجاره شده اند، هزینه های نوسازی سرمایه می تواند به عنوان پیش بینی تحت قانون مالیات درآمد ادعا شود. نرخ تخریب ساختمان های مسکونی به طور کلی 10٪ در سال بر اساس ارزش مالیات بر درآمد تجاری، نرخ ممکن است متفاوت باشد.تنها هزینه بهبود - نه ارزش زمین - کاهش می دهد صاحبان مالیات بر اساس مالیات بر درآمد خود را کاهش می دهد.

برای ادعای بی توجهی، بازسازی باید به عنوان هزینه سرمایه به جای هزینه درآمد طبقه بندی شود.برای مثال، جایگزینی سقف، اضافه کردن یک اتاق جدید، یا نصب یک سیستم انرژی خورشیدی سرمایه گذاری خواهد بود؛ تعمیر یک انبار نشتی یا نقاشی یک اتاق واحد، هزینه درآمد را در همان سال کاهش می دهد.

استراتژی های کلیدی برنامه ریزی مالیات برای پروژه های بازسازی

برنامه ریزی مالیاتی موثر نیازمند یک رویکرد پیشگیرانه است.در زیر استراتژی های عملی است که صاحبان خانه و سرمایه گذاران می توانند برای بهینه سازی موقعیت مالیاتی خود اتخاذ کنند.

مستند Meticulous

هر هزینه مربوط به نوسازی باید مستند شود: فاکتورها از پیمانکاران، دریافت مواد، بیانیه های بانکی و اسناد وام.برای نوسازی اموال اجاره، حفظ حساب های جداگانه برای بهبود سرمایه و تعمیرات مناسب اسناد اولیه خود را در مورد حسابرسی مالیاتی است. بدون سوابق، حتی کسر واجد شرایط می تواند تخفیف داده شود.[۳] نسخه های دیجیتال ۱، اما جزئیات قابل قبول و قابل قبول هستند.

عدم تعادل بین تعمیرات و بهبود سرمایه

تمایز بین تعمیرات (قابل پیش بینی در یک سال برای املاک اجاره) و بهبود سرمایه (در طول زمان) محوری است. تعمیرات اموال را به وضعیت اصلی خود بازگرداند بدون اینکه به طور قابل توجهی افزایش ارزش خود را یا زندگی مفید است. اضافه کردن ارزش افزوده، طولانی تر کردن یک سیستم مشاوره ای جدید، تعمیر یک سیستم مشاوره کف تعمیر و یا تعمیر یک سیستم جدید است.

بازسازی زمان برای حداکثر کردن مزایای مالیاتی

قوانین مالیاتی و محدودیت های کسر با هر بودجه اتحادیه تغییر می کند.اگر شما برنامه ریزی نوسازی بزرگ را دارید، هزینه های گسترش را در دو سال مالی در نظر بگیرید تا در محدوده کسر 24 (b) نگه دارید، کسر بهره برای اموال خود را به طور موثر در بازسازی 2 لیره در سال کاهش دهید، اگر وام نوسازی شما در یک سال بیش از این باشد، شما می توانید از پرداخت مالیات اولیه برای کاهش هزینه های وام در سال وام، به طور موثر کاهش دهید.

استفاده از ارتقاء انرژی-Efficient برای کاهش های اضافی

در حالی که هند به اندازه برخی از کشورها گسترده نیست، مشوق های غیرمستقیم برای نوسازی انرژی کارآمد ارائه می دهد. نصب پانل های خورشیدی، پنجره های کارآمد انرژی، یا یک سیستم برداشت آب باران می تواند واجد شرایط برای تخریب یا در برخی از ایالت ها، معافیت های تحت قوانین مالیات اموال، به طور مستقیم، هزینه چنین تاسیسات می تواند در بهبود سرمایه گنجانده شود، در نتیجه واجد شرایط برای برخی از گواهینامه های خاص شهرداری (I).

بازسازی قبل از حداقل مالکیت

اگر قصد دارید یک ملک را اجاره کنید، تمام نوسازی های عمده را قبل از حرکت مستاجر در آن تکمیل کنید، این تضمین می کند که هزینه های نوسازی به عنوان بهبود سرمایه پیش از حد مجاز درمان می شوند و پیش بینی می تواند از سال اول درآمد اجاره ای ادعا شود، اگر پس از مستاجر اموال، برخی از هزینه ها ممکن است هزینه های فوری در نظر گرفته شود، اما خط سرمایه گذاری می تواند به شما اجازه دهد تا بازسازی بیشتر تنظیم شود.

ملاحظات قانونی و انطباق

مزایای مالیاتی با مسئولیت های بازسازی ها همراه است و باید با کدهای ساختمان محلی و تصویب ها مطابقت داشته باشد یا شما در معرض کاهش و مجازات های جبران خسارت هستید.

دریافت مجوز های ضروری

تحت قانون املاک و مستغلات (Regulation and Development) و شهرداری توسط قانون، تغییرات ساختاری اغلب نیاز به تصویب قبل دارند، اگر شما ساخت و ساز غیر مجاز را انجام دهید، بخش مالیاتی ممکن است هزینه ها را به عنوان عدم کسر هزینه ها درمان کند زیرا خود دارایی غیرقانونی می شود.

GST در خدمات بازسازی

خدمات نوسازی، مالیات و خدمات (GST) را در 5٪ در املاک مسکونی جذب می کند (اگر اندازه اموال کمتر از 60 60 باشد، متر مربع و ارزش تا ⁇ 45 lakh، نرخ پایین تر اعمال می شود) برای املاک تجاری، نرخ 18٪ است اگر شما یک مالک املاک استخدام یک پیمانکار، GST پرداخت می تواند به عنوان اعتبار مالیاتی ورودی ادعا می شود اگر شما ثبت نام شده است و قیمت بازپرداخت شخصی (برای بازپرداخت هزینه های تجاری نیست.

سرمایه گذاری در هنگام فروش

نوسازی می تواند بر درآمد سرمایه تاثیر بگذارد زمانی که شما ملک را می فروشید، هزینه بهبود سرمایه به هزینه خرید اضافه می شود، کاهش سود سرمایه قابل مالیات، به ویژه مفید است اگر شما بهبود قابل توجهی در طول زمان و فروش بعدی هزینه های محاسبه $ 1، شما باید سوابق دقیق از هزینه های نوسازی در طول دوره نگهداری را حفظ کنید. (فقط برای تورم) ممکن است برای بهبود هزینه های سرمایه گذاری، و همچنین هدایت بیشتر (F)

قرص های معمولی برای جلوگیری از

  • هزینه های شخصی و اجاره ای: اگر شما یک ملک استفاده شده تا بخشی از آن را به عنوان محل اقامت خود و تا حدی اجاره، اختصاص هزینه های نوسازی متناسب با هزینه.
  • تشخیص شاخص برای بهبود های قدیمی: هنگامی که فروش، هزینه بهبود می تواند از سال تکمیل شده است. بسیاری از مالیات دهندگان این را از دست می دهند، منجر به افزایش مالیات سرمایه بالاتر.
  • عدم تمایل به درخواست تخفیف برای اموال اجاره ای؛ حتی اگر شما ادعا نمی کنید که از پیش تعیین کننده، بخش مالیاتی ممکن است با دارایی به عنوان اگر تخفیف مجاز است، کاهش هزینه خود را.
  • مشاوره حرفه ای مالیاتی نیست [FLT1] [FLT1] [FLT1] [FLT1] [FLT] [1] [مشرکان] [2 ] [حساب] پیچیده است.

مثال عملی: بازسازی آپارتمان اجاره ای

فرض کنید که شما آپارتمان 2BHK در Noida دارید که پنج سال پیش برای ⁇ ۵۰ Lakhs خریداری کرده اید، شما یک وام نوسازی ⁇ ۱۰ Lakhs برای ارتقاء آشپزخانه، نصب کمدهای مدولار و اضافه کردن پانل های خورشیدی در همان سال مالی تکمیل می شود.

  • بخش بازپرداخت اصلی وام (مثلا ⁇ ۰۰۰ در سال اول) در بخش ۸۰C قابل کسر است اگر وام به طور خاص برای بازسازی است.
  • علاقه به ⁇ ۸۰۰۰۰ به طور کامل در بخش ۲۴ (ب) به عنوان منافع درآمد اجاره ای - هیچ حد بالا قابل کسر نیست.
  • هزینه سرمایه ⁇ ۱۰ Lakhs (از جمله نصب) در ۱۰٪ p.a در WDV، کاهش ⁇ ۱ Lakh در سال اول، کاهش درآمد اجاره ای قابل پرداخت است.
  • پانل های خورشیدی ممکن است واجد شرایط برای کاهش سریع اضافی تحت مقررات انرژی تجدید پذیر (در صورت لزوم) اما حداقل آنها به پایگاه غیر قابل پیش بینی اضافه می کنند.

مجموع کسر در سال اول: ⁇ ۸۰۰۰۰ (تقاض) + ⁇ ،۰۰۰ (پیش بینی) + کسر بازپرداخت اصلی (به طور کلی به طور قابل توجهی کاهش مالیات خالص خود را در درآمد اجاره اجاره، به طور بالقوه آن را به صفر برای چند سال اول، در حالی که ساخت ارزش دارایی بلند مدت.

افکار نهایی در مورد مزایای مالیاتی بهینه سازی

برنامه ریزی مالیاتی برای نوسازی اموال در هند یک فعالیت یک بار نیست؛ [[۱] نیاز به توجه در مرحله برنامه ریزی، در طول ساخت و ساز، و هنگامی که پرونده بازگشت به اطلاع از تغییرات بودجه سالانه که بر وام مسکن، نرخ های پیش بینی و مشوق های سبز تاثیر می گذارد: استفاده از منابع معتبر مانند FLT:0ICAI و [F2] جستجو برای پیمانکاران.

با پیاده سازی استراتژی های ذکر شده - طبقه بندی هزینه ها، نگهداری دقیق رکورد، استفاده صحیح از کسر وام و انطباق با الزامات قانونی - شما می توانید به طور قابل توجهی افزایش نتیجه مالی از پروژه نوسازی خود را، چه شما یک صاحب خانه افزایش راحتی و ارزش اموال خود را، و یا یک سرمایه گذار به حداکثر رساندن عملکرد اجاره، برنامه ریزی مالیاتی موثر تضمین می کند که شما را بیشتر از پول خود را در حالی که در قوانین اقامت در داخل آن هستید.