اعتبارات مالیاتی می تواند به طور قابل توجهی کاهش مقدار مالیات شما را، اما بسیاری از مالیات دهندگان از اعتبارات ارزشمند که می تواند منجر به پس انداز قابل توجهی از دست دادن، در واقع، خدمات درآمد داخلی (IRS) برآورد می کند که میلیون ها نفر از مالیات دهندگان واجد شرایط نمی توانند ادعا اعتبارات مانند مالیات بر درآمد (EITC) هر سال، ترک میلیاردها دلار بدون رضایت.

درک اعتبار مالیاتی: پایه ها

اعتبارات مالیاتی یکی از قوی ترین ابزارهای کد مالیاتی است، زیرا آنها به طور مستقیم مقدار مالیات را که به دولت بدهکار هستید کاهش می دهند - دلار برای دلار متفاوت است، این متفاوت از کسر مالیات است که تنها درآمد مالیاتی شما را کاهش می دهد، به عنوان مثال، یک اعتبار مالیاتی 1000 دلاری، صورتحساب مالیات شما را به 1000 دلار کاهش می دهد، در حالی که یک کسر 1000 دلاری درآمد مالیاتی شما را با 1000 دلار کاهش می دهد، که ممکن است شما تنها در 220 دلار صرفه جویی کنید.

دو نوع عمده از اعتبار مالیاتی وجود دارد: غیر قابل استرداد و قابل استرداد اعتبار غیر قابل استرداد می تواند بدهی مالیاتی شما را به صفر کاهش دهد، اما نه کمتر از آن - هر گونه اعتباری که تا حدودی از دست داده شده است، می تواند منجر به بازپرداخت مالیات های ضروری شود، در حالی که برخی از آنها نمی توانند به بازپرداخت مالیات های غیر قابل بازپرداخت پرداخت مالیات پرداخت هزینه پرداخت شوند.

به طور معمول بیش از حد به نظر می رسد مالیات اعتباری

بسیاری از مالیات دهندگان به سادگی از اعتبارها غافل می شوند زیرا آنها از آنها آگاه نیستند یا فرض می کنند که واجد شرایط نیستند.در زیر برخی از ارزشمند ترین و اغلب از دست رفته اعتبارات با جزئیات گسترده برای کمک به شما در تعیین واجد شرایط بودن خود را.

اعتبار مالیات بر درآمد (EITC)

اعتبار درآمد مالیات (EITC) یک اعتبار بازپرداخت شده است که برای افراد و خانواده های کم درآمد و متوسط کار می کند.در سال 2024، حداکثر اعتبار از حدود 600 دلار برای یک فرد بدون فرزند به بیش از 7،800 برای یک خانواده با سه یا بیشتر واجد شرایط واجد شرایط بودن بستگی به سرمایه گذاری شما دارد، و اغلب برای فرزندان خود واجد شرایط برای پرداخت درآمد خاص است.

اعتبار مالیاتی کودکان (CTC)

] اعتبار مالیاتی کودکانه فراهم می کند تا 2000 دلار در هر واجد شرایط بودن فرزند زیر 17 سال است. تا 1700 دلار از این مبلغ بازپرداخت پذیر است (اعتبار مالیاتی اضافی کودکان) برای ادعای اعتبار کامل، شما باید درآمد ناخالص اصلاح شده زیر 200،000 دلار (400،000 دلار برای ثبت نام مشترک) مراحل اعتباری به تدریج بالا از این اعتبار است، اما اگر آنها را از دست ندهید، هزینه های بسیار پایین است، اما آنها را جبران نمی کنند.

اعتبار مالیاتی فرصت های آمریکایی (AOTC)

اعتبار مالیاتی فرصت آمریکایی یک اعتبار نسبتا بازپرداخت برای هزینه های تحصیلی واجد شرایط در چهار سال اول آموزش پس از دوره متوسطه است.شما می توانید ادعا کنید $ 2500 در هر دانش آموز واجد شرایط، و 40٪ از آن مقدار (تا 1000) بازپرداخت است.دانش آموز باید حداقل نیم بار در یک دوره یا گواهی نامه پرداخت شده ثبت نام کنید - حتی اگر آنها مالیات پرداخت کنند.

اعتبار یادگیری زمان زندگی (LLC)

اعتبار یادگیری زمان زندگی برای هر سطح از آموزش عالی یا توسعه حرفه ای در دسترس است، بدون محدودیت در تعداد سال شما می توانید آن را ادعا کنید.شما می توانید ادعا کنید تا 2000 $ در هر بازپرداخت مالیات (نه در هر دانش آموز) هزینه های واجد شرایط شامل شهریه و هزینه های مورد نیاز برای ثبت نام و یا مواد بدون نیاز برای یک برنامه - با این درجه اعتباری را به فرض از مهارت های مالیات فردی است.

اعتبار مالکیت کارآمد انرژی

صاحبان خانه که سیستم های انرژی تجدید پذیر را نصب می کنند می توانند ادعا کنند اعتبار انرژی کارآمد کارآمد ( [که اغلب اعتبار مالیاتی خورشیدی نامیده می شود] برای سیستم های ذخیره سازی انرژی در سال 2024، اعتبار 30٪ از کل هزینه را بررسی می کند، بدون هیچ گونه فناوری های حسابداری شامل پانل های خورشیدی، بخاری های حرارتی، و برق، سیستم اعتباری اصلی است که می توانند به طور مستقیم ذخیره کنند، اما اگر این سیستم های اعتباری خانه را خریداری کنند، می توانند به اشتباه هزینه های اعتباری جدید را انجام دهند، ذخیره کنند.

اعتبار Saver (Retirement پس انداز کمک هزینه)

دیگر اعتبار اغلب از دست رفته است اعتبار ذخیره کننده ، که پاداش افراد کم و متوسط درآمد برای کمک به حساب های بازنشستگی مانند 401 (k)، IRA یا برنامه مشابه است، اعتبار به 50٪ از کمک های خود را، با حداکثر اعتبار 1000 دلار (2000 برای فایل های مشترک) شما باید حداقل 18٪ صرفه جویی کنید، و حتی نمی تواند مالیات کم ارزش را به عنوان یک حساب مالیات بر اساس آن را به دست آورد.

قابل استرداد در مقابل غیر قابل استرداد: چرا اهمیت دارد

درک اینکه آیا اعتبار قابل بازپرداخت است یا غیر قابل استرداد می تواند به طور چشمگیری بر برنامه ریزی مالیاتی شما تأثیر بگذارد، اگر شما بدهی مالیاتی پایین دارید، اعتبار غیر قابل استرداد ممکن است بی ارزش باشد، در حالی که یک اعتبار بازپرداخت قابل بازپرداخت می تواند بازپرداخت اضافی را ارائه دهد، حتی اگر شما به طور مثال، مالیات کودک را به طور جزئی بازپرداخت می کنید، به این معنی است که خانواده هایی که درآمد بسیار پایین دارند، هنوز نمی توانند به عنوان یک برنامه اعتباری بازپرداخت کنند.

الزامات واجد شرایط در جزئیات

واجد شرایط بودن برای اعتبار مالیاتی بر اساس درآمد، ثبت وضعیت، سن و شرایط خاص متفاوت است.در زیر دستورالعمل های گسترده ای برای اغلب از دست رفته اعتبارات، از جمله به روز رسانی های اخیر است.

EITC واجد شرایط بودن

برای واجد شرایط بودن برای EITC در سال 2024، درآمد کسب شده و درآمد ناخالص تنظیم شده (AGI) باید زیر آستانه های خاصی قرار گیرد: برای فایل های تک بدون فرزند واجد شرایط، AGI باید زیر 18،591 دلار باشد؛ برای فایل های مشترک با سه یا چند فرزند، AGI باید زیر 3،03 دلار باشد، شما باید شماره امنیت اجتماعی معتبر داشته باشید، فایل واحد (F) به طور مشترک ثبت نام کنید (IR) و یا کمتر از $ 11000 دلار (CEI)

اعتبار مالیاتی کودکان

برای اعتبار بازنشستگی کودک، کودک باید در پایان سال مالیاتی زیر 17 سال باشد، وابسته به شما باشد، شماره امنیت اجتماعی داشته باشد و بیش از نیمی از سال با شما زندگی کند. اعتبار شروع به مرحله ای از اصلاح AGI از 200 هزار دلار برای فایل های تک و 400 هزار دلار برای فایل های مشترک می کند.

اعتبار آموزش: تفاوت های کلیدی

اعتبار فرصت آمریکایی تنها برای چهار سال اول آموزش پس از دوره متوسطه در دسترس است، نیاز به حداقل ثبت نام نیمه وقت در یک برنامه درجه یا گواهی، و پوشش شهریه، هزینه ها و مواد دوره است. اعتبار یادگیری زمان زندگی پوشش می دهد هر آموزش و پرورش پس از دوره، از 800،000 $، از جمله دوره های غیر درجه، و هیچ محدودیتی در تعداد سال از درآمد مرحله: AOT $ $ $، به شما نمی دهد $ 1 $ $ $ $ $ 1 $ $ 600،000 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ واحد (هزینه).

اعتبار انرژی مسکونی

این اعتبار در مورد هزینه سیستم های انرژی تجدید پذیر واجد شرایط نصب شده در محل اقامت اولیه (یا خانه دوم برای برخی از فن آوری ها) اعمال می شود، سیستم باید تا 31 دسامبر سال مالیاتی در خدمت قرار گیرد. اعتبار 30٪ از هزینه بدون محدودیت بالا برای سیستم های قرار داده شده در خدمت از 2022 تا 2032، سپس کاهش پس از آن هزینه های واجد شرایط شامل کار و نصب برای تعمیر و نصب، مجوز ملک محدود است.

چگونه به ادعای اعتبار مالیاتی به درستی

درخواست اعتبار مالیاتی نیاز به مستندات مناسب و توجه به جزئیات دارد، این مراحل را برای به حداکثر رساندن اعتبار و اجتناب از خطا دنبال کنید.

  • مستندات لازم را جمع آوری کنید - W-2s، 1099s، بیانیه های شهریه (شکل 1098-T)، دریافت برای تاسیسات سیستم انرژی، بیانیه های مشارکت بازنشستگی و اثبات واجد شرایط بودن مانند گواهی تولد برای وابستگان.
  • از نرم افزار مالیاتی یا یک حرفه ای مالیات استفاده کنید: نرم افزار مالیاتی با کیفیت بالا (به عنوان مثال، TurboTax، H&R Block، Free File) شما را از طریق هر اعتباری پیاده روی می کند و از سوالات واجد شرایط می پرسد.یک حرفه ای مالیات می تواند اعتبارات را شناسایی کند که ممکن است در مورد آن ها اطلاع نداشته باشید و موقعیت های پیچیده مانند خود اشتغال یا چندین وابسته به آن را اداره کند.
  • فرم های مناسب را تکمیل کنید: EITC نیاز به فرم 8862 اگر قبلا انکار کرده بود؛ اعتبار مالیات کودک از برنامه 8812 استفاده می کند؛ اعتبارات آموزش و پرورش از فرم 8863 استفاده می کنند؛ اعتبارات انرژی از فرم 5695 استفاده می کنند.
  • محدودیت های درآمد دو چک: بررسی AGI اصلاح شده خود را در برابر آستانه مرحله خروج بسیاری از اعتبارات به تدریج - اگر شما نزدیک به حد، کاهش کوچک درآمد (به عنوان مثال، حذف پاداش) می تواند شما را واجد شرایط نگه دارید.
  • بررسی و ارسال: [ قبل از e-filing]، بررسی بازگشت خود را برای دقت، خطاهای رایج شامل شماره های امنیتی اجتماعی نادرست، اشکال از دست رفته و درآمد نادرست محاسبه شده است. IRS بازگشت با اطلاعات ناسازگار، که بازپرداخت تاخیر.

اعتبار مالیاتی دولتی: فرصت های محلی را فراموش نکنید

علاوه بر اعتبارات فدرال، بسیاری از ایالت ها اعتبار مالیاتی خود را ارائه می دهند که می تواند بیشتر کاهش دهد (تعهد مالیات دولتی شما یا بازپرداخت های اضافی را ارائه دهد، به عنوان مثال، چندین ایالت دارای اعتبار مالیاتی درآمد در سطح دولتی هستند که به طور خودکار در EITC فدرال درخواست می کنند و اغلب به صورت حساب های اعتباری فدرال یا سایر اعتبارات دولتی را بررسی می کنند.

تغییرات اخیر در اعتبار مالیاتی (2023-2024)

قوانین مالیاتی تکامل یافته و ماندن در حال حاضر ضروری است.در سال های اخیر، تغییرات متعددی بر اعتبارات کلیدی تأثیر گذاشته اند:

  • EITC: برای 2024، حداکثر اعتبار به دلیل تغییرات تورم افزایش یافته است. IRS همچنین تعریف "کودکان بزرگ" را برای موقعیت های خاصی که شامل پذیرش و پرورش قرار دادن.
  • ] اعتبار مالیاتی کودکانه: در حالی که نسخه پیشرفته 2021 (افزایش به 3600 دلار در هر کودک) منقضی شده است، مبلغ فعلی $ 2000 دلار اعتباری برای گسترش CTC سالانه مورد بحث قرار می گیرد - وب سایت IRS برای هر به روز رسانی های اواسط سال بررسی.
  • اعتبار انرژی: قانون کاهش تورم 2022 افزایش اعتبار انرژی مسکونی به 30٪ تا 2032 و اضافه کردن دسته های جدید مانند تکنولوژی ذخیره سازی باتری اطمینان حاصل کنید که شما آخرین راهنمایی IRS برای نصب خود را دارید.
  • اعتبار آموزش و پرورش: محدودیت درآمد AOTC و LLC هر سال برای تورم تنظیم شده است، برای 2024، محدوده فاز کمی بالاتر از 2023، و باعث می شود مالیات دهندگان بیشتر واجد شرایط.

همیشه به صفحه ی اعتبار و تخفیف ( برای بیشترین اطلاعات فعلی اشاره کنید.

اشتباهات رایج برای جلوگیری از هنگام درخواست اعتبار مالیاتی

حتی زمانی که شما در مورد اعتبارات می دانید، خطا می تواند باعث تاخیر یا رد شدن آن ها شود.

  • بازگشت به فایل بسیاری از کارگران کم درآمد بدون هیچ مسئولیت مالیاتی فرض می کنند که نیازی به فایل ندارند، اما این تنها راه برای ادعای اعتبارات بازپرداخت مانند EITC است. حتی اگر شما هیچ مالیاتی ندارید، فایل برای دریافت اعتبارات بازپرداخت قابل بازپرداخت خود.
  • درآمد صادرات: تحت نظارت درآمد می تواند واجد شرایط اعتبار کاهش یا از بین بردن، در حالی که بیش از حد آن می تواند منجر به ممیزی همه دستمزد، راهنمایی و درآمد خود اشتغال دقیق.
  • نادیده گرفتن قوانین وابسته: برای اعتبار مالیاتی کودک، کودک باید شماره امنیت اجتماعی معتبر داشته باشد و بیش از نیمی از سال با شما زندگی کند.
  • بررسی فازها: برخی از مالیات دهندگان کمی بالاتر از آستانه فازout درآمد کسب می کنند و فرض می کنند که واجد شرایط نیستند، اما اعتبارات جزئی در دسترس هستند.
  • هزینه های آموزش و پرورش دو برابر: [FLT 1] شما نمی توانید هزینه های مشابه شهریه برای هر دو AOTC و LLC را ادعا کنید، و یا نمی توانید از همان هزینه ها برای بورس تحصیلی بدون مالیات و اعتباری استفاده کنید.

برنامه ریزی Ahead: چگونه برای به حداکثر رساندن اعتبار برای سال آینده

آماده سازی مالیات لازم نیست واکنشی باشد، شما می توانید در طول سال گام بردارید تا واجد شرایط بودن خود برای اعتبارات باشید:

  • پس از آن، شما را به عنوان یک امتیاز خود را دریافت کنید: [در صورتی که به طور مداوم بازپرداخت های بزرگ از اعتبارات مانند EITC دریافت می کنید، تنظیم W-4 خود را برای کاهش هزینه های خانه خود را در طول سال.
  • تقسیم حساب های بازنشستگی: کمک به IRA سنتی یا 401 (k) شما را پایین تر می کند که می تواند شما را در محدودیت های فاز برای چندین اعتبار نگه دارد.
  • برنامه ریزی هزینه های آموزش استراتژیک: اگر شما یک دانش آموز در چهار سال اول کالج، به حداکثر رساندن AOTC با پرداخت هزینه های شهریه و کتاب در یک سال مالیات واحد در یک سال تنها در صورت امکان، به جای گسترش آنها. هماهنگ با 529 توزیع برنامه برای جلوگیری از مزایای دوگانه.
  • بهبود انرژی خانگی: اگر شما قصد نصب پانل های خورشیدی یا دیگر سیستم های تجدید پذیر، زمان نصب برای هماهنگ با سال های مالیاتی زمانی که شما مسئولیت مالیاتی برای استفاده از اعتباری غیر قابل استرداد.
  • تغییر قانون گذاری: صورتحساب مالیات جدید می تواند اعتبارات را در اواسط سال گسترش دهد یا تغییر دهد.

نتیجه گیری

اعتبارات مالیاتی می تواند مزایای مالی قابل توجهی را ارائه دهد، اما بسیاری از مالیات دهندگان به دلیل کمبود آگاهی یا قوانین واجد شرایط بودن پیچیده، با درک اعتبارات مختلف موجود - از اعتبار درآمد و اعتبار مالیاتی کودکان برای آموزش و اعتبارات انرژی - شما می توانید پول بیشتری را در جیب خود قرار دهید.