اعتبار مالیاتی برای مشارکت های مدنی: حمایت از جامعه شما

اعتبارات مالیاتی که برای پاداش کمک های مدنی طراحی شده اند، یکی از موثرترین ابزارهای سیاست گذاری است که دولت ها باید سرمایه گذاری خصوصی را در کالاهای عمومی تحریک کنند.با کاهش مستقیم مسئولیت مالیاتی فرد یا کسب و کار در ازای دریافت کمک های مالی واجد شرایط، ساعات داوطلبانه یا بهبود محله، این اعتبارات قابل صرفه جویی را به مشوق های مالی ملموس تبدیل می کنند.این نتیجه یک مکانیسم قدرتمند است که نه تنها جوامع محلی را تقویت می کند، بلکه همچنین فرهنگ فعال را تقویت می کند و این که چگونه می تواند فعالیت های اعتباری را باز کند و اعتبار را تقویت کند.

مالیات برای مشارکت های مدنی چیست؟

بر خلاف کسر مالیات، که کاهش میزان درآمد در مالیات، اعتبارات مالیاتی یک کاهش دلار برای دلار در مالیات واقعی که شما بدهکار هستید، فراهم می کند، به عنوان مثال، یک وام مالیاتی 1000 دلاری مالیات بر درآمد شما را به 1000 دلار کاهش می دهد، در حالی که یک کسر 1000 دلاری تنها می تواند شما را به 220 تا370 دلار در زیر نظر داشته باشد.

دولت ها در سطوح فدرال، ایالتی و حتی شهرداری این اعتبارات را برای پاسخگویی به نیازهای خاص جامعه ارائه می دهند، در حالی که اعتبارات فدرال برای مشارکت مستقیم مدنی نادر هستند ( کسر استاندارد خیریه رایج تر است)، بسیاری از دولت ها برنامه های قوی دارند که به مالیات دهندگان اجازه می دهد تا بخشی از مالیات درآمد خود را تغییر دهند تا برخی از اعتبارات بازپرداخت شوند، به این معنی که اگر اعتبار از مسئولیت مالیاتی شما تجاوز کند، تفاوت بازپرداخت غیر قابل استرداد است.

چگونه اعتبار کمک های مدنی از کاهش استاندارد چارلیز

کسر خیرخواهانه برای مالیات دهندگان که مورد استفاده قرار می گیرند در دسترس است، اما تنها حدود 10 تا 15 درصد از آمریکایی ها به دلیل کسر استاندارد بالاتر اعمال شده توسط مالیات کاهش و مالیات بر مالیات، از سوی دیگر، اغلب می توانند ادعا شوند حتی توسط کسانی که کسر استاندارد را می گیرند، و آنها را در دسترس برای جمعیت گسترده تر، علاوه بر این اعتبارات به طور معمول هدف بیشتری قرار می گیرند - آنها را با اولویت های خاص آموزش و یا حمایت از حقوق قانونی، مانند حمایت از حقوق پایین،

مزایای کلیدی اعتبار مالیاتی شهروندی

درک طیف گسترده ای از مزایا کمک می کند تا مالیات دهندگان تصمیم گیری استراتژیک در مورد اعطای وام های خیریه خود را فراتر از سود مالی آشکار، این اعتبارات تولید اثرات موج که تقویت کل جوامع.

حمایت مالی برای انسان شناسی فیلی

مستقیم ترین سود کاهش بدهی مالیاتی است. مالیات دهندگان در یک دولت با مالیات بالا که 5000 دلار به بانک غذای محلی اهدا می کند می توانند یک اعتبار مالیاتی دولتی را به ارزش 50٪ از کمک های مالی دریافت کنند، به طور موثر کاهش هزینه خالص ارائه به $ 2500، این اثر چند برابر کمک های بزرگتر از غیر این صورت اتفاق می افتد.

ظرفیت سازی ساختمان

هنگامی که اعتبار مالیاتی وجوه خصوصی را به پروژه های اجتماعی هدایت می کند، سازمان های غیر انتفاعی می توانند طرح های چند ساله، کارکنان استخدام و مقیاس خدمات خود را ارائه دهند.به عنوان مثال، IRS] موسسات خیریه واجد شرایط که دریافت کمک های اعتباری واجد شرایط اغلب ظرفیت افزایش برای خدمت به جمعیت های آسیب پذیر، از پناهگاه های بی خانمان تا برنامه های مدرسه.

افزایش مشارکت مدنی

اعتبارات مالیاتی که ساعت های داوطلبانه را پاداش می دهند، ارتباط مستقیم بین زمان صرف شده و پس انداز مالی ایجاد می کنند.دولت هایی مانند اورگان و میشیگان برای کار داوطلبانه با ادارات آتش داوطلب یا خدمات پزشکی اضطراری اعتبار ارائه می دهند، این نه تنها شکاف های حیاتی در ایمنی عمومی را پر می کند بلکه ارتباط ساکنان را با جامعه خود تقویت می کند. A 2022 مطالعه توسط شرکت برای خدمات ملی و اجتماعی نشان داد که دولت های با برنامه های اعتباری داوطلبانه 12٪ بالاتر از نرخ مالیات بدون آن ها را می بینند.

رشد اقتصادی محلی

اعتبارات بهبود همسایگی، مانند نوسازی نما یا توسعه کسب و کار کوچک، فعالیت اقتصادی را تحریک می کند.یک اعتبار 10000 دلاری برای ارتقاء یک فروشگاه مرکزی می تواند منجر به مشتریان جدید، افزایش ارزش های اموال و ایجاد شغل شود.این اعتبارات اغلب بازده بالایی در سرمایه گذاری برای دولت های محلی دارند - هر دلار اعتباری ادعا می کند که می تواند یک فعالیت اقتصادی 3 تا 5 دلار را با توجه به تجزیه و تحلیل از [FLT: 1 ]

انواع اعتبار مالیاتی کمک های مدنی

در حالی که اعتبارات خاص با صلاحیت متفاوت است، اکثر آنها به چند دسته گسترده تقسیم می شوند. درک این دسته ها کمک می کند تا فرصت هایی را که با منافع خود هماهنگ هستند شناسایی کند.

اعتبار مشارکت های قابل توجهی

این اعتبارات رایج ترین و در بیش از 30 ایالت موجود است، آنها به طور معمول برای کمک های مالی ساخته شده به 501 (c) (3) سازمان هایی که به جمعیت خاصی خدمت می کنند - مانند فقرا، سالمندان یا معلولین، درخواست می کنند تا صندوق های اعتباری پایین را برای کمک به شرکت های مالیاتی که پول مستقیم به وجوه خاص، مانند صندوق حفاظت از حیات وحش دولتی یا برنامه سوادآموزی برای کمک به افراد برای درخواست می دهند، درخواست کنند.

مالیات داوطلبانه

کمتر رایج اما در حال رشد، این اعتبارات افراد را برای هزینه های خارج از جیب مربوط به داوطلبانه بازپرداخت می کند، یا آنها یک اعتبار آپارتمانی در ساعت ارائه می دهند. قانون حفاظت داوطلبانه فدرال در حال حاضر از داوطلبان از مسئولیت محافظت می کند، اما اعتبارات مالیاتی سطح دولتی اضافه انگیزه مالی است.در لوئیزیانا، داوطلبان با سازمان های جستجوی گواهی و نجات می توانند اعتبار 100 دلار در روز خدمات را ادعا کنند، تا 1000 دلار برای بازنشستگی هزینه های مالیاتی جذاب باقی بمانند.

بهبود همسایگی و اعتبار Revitalization

این اعتبارات بهبود فیزیکی را به جوامع هدف قرار می دهند، نمونه های مشترک شامل اعتبار مالیاتی تاریخی است که هزینه بازسازی ساختمان های قدیمی را جبران می کند، و اعتبارات تمیز کننده قهوه ای برای اصلاح سایت های آلوده، برخی از شهرها "اعتبار مالیاتی خالص" را ارائه می دهند که به ساکنان اجازه می دهد در پروژه های محلی سرمایه گذاری کنند - مانند پارک ها، باغ های جامعه یا هنر عمومی - و دریافت درصد اعتباری از پروژه های خدمات مسکن تایید شده توسط مریلند.

اعتبارهای مشارکت تجاری

کسب و کارها می توانند اعتبار کمک های مالی ساخته شده به برنامه های خاص، مانند درایوهای مدرسه، ابتکارات توسعه نیروی کار، یا کمک های فن آوری به کتابخانه های عمومی را ادعا کنند، این اعتبارات اغلب با درصد از مسئولیت مالیاتی کسب و کار و نیاز به پیش از رضایت از بخش درآمد دولتی، به عنوان مثال، برنامه مشارکت اجتماعی آلاباما ارائه می دهد اعتبار برابر با 50٪ از کمک به واجد شرایط برای واجد شرایط برای واجد شرایط برای برنامه های آموزشی محلی است که نه تنها مالیات شرکت های اجتماعی بلکه تقویت می کند.

آموزش و پرورش و بورس تحصیلی

بسیاری از ایالت ها برای کمک به سازمان های بورس تحصیلی که برای دانشجویان کم درآمد بودجه تحصیلی خصوصی را تامین می کنند، اعتبار مالیاتی فدرال برای هزینه های تحصیلی است، اما برنامه های سطح دولتی مانند کسانی که در فلوریدا و پنسیلوانیا کمک می کنند مالیات دهندگان را برای هدایت بخشی از مالیات درآمد دولتی خود برای سازمان های بورس تحصیلی.

اعتبار خدمات سلامت و انسانی

برخی از ایالت ها برای کمک های مالی به علل مربوط به سلامت، مانند خدمات سلامت روان، مراکز درمان سوء مصرف مواد یا مراقبت های بهداشتی روان ویسکانسین، اعتبار مالیاتی بهداشت روان را ارائه می دهند که به اهداکنندگان اجازه می دهد تا 50 درصد اعتبار برای کمک به مراکز بهداشت روان گواهی شده را مطالبه کنند. این اعتبارات کمک می کند تا خدمات ضروری را حفظ کنند که اغلب با کمبود بودجه مواجه می شوند.

چگونه به کبک و ادعای مالیات کمک های مدنی

ادعای این اعتبارات نیاز به برنامه ریزی دقیق و مستندات دارد.این فرایند می تواند به طور قابل توجهی با دولت متفاوت باشد، بنابراین ضروری است که الزامات موجود در حوزه قضایی خود را درک کنید.

تعیین صلاحیت

همه سازمان های خیریه واجد شرایط برای اعتبار مالیاتی نیستند، اکثر دولت ها لیستی از سازمان های تایید شده را حفظ می کنند، اغلب محدود به کسانی که گروه های اولویت تعریف شده دولتی را خدمت می کنند (به عنوان مثال، خانواده های کم درآمد، بی خانمان ها، قربانیان خشونت خانگی) قبل از اهدا، تأیید کنید که گیرنده در فهرست تایید شده دولت است.

دریافت گواهینامه های پیش از پذیرش یا اعتباری

بسیاری از برنامه های دولتی بر اساس اول، اولین بار با بودجه محدود سالانه عمل می کنند.دانست ها باید قبل از مشارکت برای یک گواهی اعتباری درخواست دهند.این برنامه معمولا شامل شرحی از کمک های مالی مورد نظر، سازمان ذینفع و مقدار تایید شده، وضعیت گواهی است که باید با مالیات بازگشت شما گنجانده شود.

سوابق Thorough

مستندات حیاتی است. نگه داشتن نسخه از تمام رسید های اهدایی، گواهینامه های اعتباری، دریافت از خیریه (از جمله شماره شناسه مالیاتی آنها)، و هر گونه مکاتبات با بخش درآمد دولتی برای اعتبارات داوطلبانه، حفظ یک ثبت ساعت خدمت، شرح فعالیت ها، و نامه ای از سازمان تایید خدمات خود را توصیه می کند. IRS توصیه می کند که این سوابق را حداقل سه سال پس از ثبت نام، اما اعتبارنامه اعتباری باید برای شش سال حسابرسی کامل نگه داشته شود (تخصوص محدودیت های دولتی).

فایل های Appropriate Forms

اکثر ایالت ها دارای یک برنامه یا فرم خاص برای ادعا اعتبار هستند، به عنوان مثال، فرم کالیفرنیا 3855 برای "اعتبار مالیات مسکن کم در خانه" استفاده می شود، در حالی که گزارش های IT-158 نیویورک به " اعتبار مالیاتی مالیات بر ارزش افزوده" پرداخت می شود.

مراقب Caps و phaseouts باشید

اکثر اعتبارات دارای کلاه های دلار سالانه (به عنوان مثال، 500 دلار در هر فرد، 5000 دلار در هر کسب و کار) و یا برای مالیات دهندگان با درآمد بالاتر مرحله بندی شده اند، به عنوان مثال، "اعتبار ذخیره کننده" فدرال برای مراحل کمک های بازنشستگی در 41000 دلار برای زوج های متاهل، بسیاری از اعتبارات دولتی دارای محدودیت درآمد هستند.

حداکثر کردن تاثیر: رویکرد استراتژیک

با بودجه محدود و تقاضاهای رقابتی، مالیات دهندگان باید یک رویکرد استراتژیک به اعتبارات مشارکت مدنی برای به حداکثر رساندن پس انداز مالی و منافع جامعه اتخاذ کنند.

هماهنگ با مشاور مالیاتی خود

کار با یک حرفه ای مالیاتی در اوایل سال - به طور مستقیم در سه ماهه اول - برای شناسایی اعتبارات موجود و برنامه های کمک های مالی بر اساس آن، بسیاری از اعتبارات نیاز به تصویب قانونی هر سال، و بودجه می تواند در هفته های شروع فصل مالیات ثبت شده خسته شود. مشاور شما می تواند به شما کمک کند تا اعتبار با بالاترین بازده اولویت بندی و اطمینان از شما را به همه مهلت های پیش از زایمان قبل از برنامه.

برچسب ها برای حداکثر تاثیر

اگر شما به طور معمول چندین کمک کوچک در طول سال ایجاد می کنید، آنها را به یک کمک مالی بزرگتر به یک سازمان واجد شرایط که ارائه می دهد اعتبار، به عنوان مثال، به جای دادن 100 دلار در ماه به یک بانک غذایی محلی، 1،200 دلار در ماه دسامبر اگر دولت اجازه می دهد اعتبار برای آن غیر انتفاعی خاص است، این استراتژی همچنین ثبت و کاهش تعداد اشکال مالیاتی.

استفاده از کارفرمایان Matching و Donor-Advised Funds

بسیاری از کارفرمایان با کمک های خیریه تا یک مقدار خاص مطابقت دارند.اگر کارفرمای شما پیشنهاد تطبیق می دهد، از شما بپرسید که آیا صندوق وام دهنده (DAF) می تواند برای کمک های مالی معتبر مورد استفاده قرار گیرد، برخی از دولت ها اجازه می دهند تا کمک های مالی را برای واجد شرایط شدن سازمان ها توزیع کنند در حالی که اهدا کننده ادعا می کند اعتبار، دقت کنید: DAF باید نیازهای خاص دولتی را برآورده کند و برخی از برنامه های اعتباری پیچیده خود را حذف کند.

بررسی زمانبندی مشارکت

اعتبارات مالیاتی اغلب غیر قابل استرداد هستند، بنابراین شما فقط به مقدار مالیات که به شما بدهکار هستید، اگر انتظار دارید که یک بدهی مالیاتی پایین تر در یک سال معین (به دلیل بازنشستگی، از دست دادن شغل یا زیان کسب و کار)، ممکن است بخواهید کمک های مالی را به یک سال به تاخیر بیندازید، در مقابل، اگر شما یک سود بزرگ یک بار (به عنوان مثال، سرمایه) دارید، فروش کسب و کار، افزایش می تواند مالیات را جبران کند.

مثال های واقعی و مطالعات موردی

بررسی اینکه چگونه جوامع مختلف از اعتبارات مالیاتی استفاده کرده اند، بینش های مشخصی را در مورد اثربخشی آنها فراهم می کند.

اعتبار مالیاتی ضعیف آریزونا

از زمان آغاز آن در سال 1993، اعتبار آریزونا بیش از 500 میلیون دلار به سازمان هایی که افراد کم درآمد را خدمت می کنند، اختصاص داده است، یکی از ذینفعان قابل توجه "بانک غذایی مری" است که گزارش داد که 40 درصد افزایش کمک های مالی در طی دو سال از گسترش برنامه در سال 2015 افزایش یافته است.

اعتبار مالیاتی تاریخی لوئیزیانا

لوئیزیانا ارائه می دهد یک اعتبار حفظ تاریخی دولتی که مکمل 20٪ اعتبار فدرال در نیواورلئان، ساختمان مدرسه "McDonogh 19"، خالی برای دهه ها، به مسکن مقرون به صرفه با استفاده از این اعتبارات توسعه یافته است. این پروژه 120 شغل ساخت و ساز و حفظ یک گزارش تاریخی است. A گزارش توسط دانشگاه نیواورلئان نشان داد که هر یک میلیون دلار در اعتبار استفاده شده است تولید شده در تولید و تولید $ در بیش از پنج سال مالیات محلی و مالیات دولتی.

مالیات داوطلبانه آتش نشان اورگان

اورگن اجازه می دهد تا آتش نشانان داوطلب و تکنسین های پزشکی اضطراری ادعا کنند که در صورت خدمت به حداقل 100 ساعت، اعتبار 500 دلار در سال، این برنامه با کاهش گردش مالی در بخش های آتش سوزی روستایی توسط 25٪ (از پایه 67٪ به 42٪) بیش از سه سال، با توجه به بررسی 2021 توسط انجمن رئیس آتش اورگن، این اعتبار به ویژه برای بخش های کاهش جمعیت در حال کاهش است، که در آن داوطلبان به طور فزاینده ای دشوار است.

قانون کمک همسایگی مریلند

در بالتیمور، یک شرکت توسعه جامعه از 50٪ اعتبار برای افزایش 2 میلیون دلار برای آموزش شغلی و برنامه های جوانان در محله های کم درآمد استفاده کرد.این اعتبار کمک های مالی بزرگ از جمله یک شرکت Fortune 500 که 1000.000 دلار کمک کرد، برنامه های حاصل شده 150 نفر از افراد بیکار در مشاغل زندگی مزدی قرار داده و 500 کودک را با یادداشت مالی دولتی که تخمین زده شده است کاهش می دهد.

چالش ها و محدودیت های اعتباری مالیاتی مشارکت مدنی

علی رغم مزایای آنها، این اعتبارات بدون هیچ گونه مشکلی نیستند.سیاست گذاران و مالیات دهندگان باید قوانین پیچیده، بودجه محدود و پتانسیل سوء استفاده را هدایت کنند.

الزامات پیچیدگی

کار قوانین دولتی برای اهداکنندگان دشوار است تا فرصت های واجد شرایط را پیدا کنند.آ خیریه که برای اعتبار در یک ایالت واجد شرایط نیست، حتی اگر آن را فراهم می کند همان خدمات را فراهم می کند، به ویژه در میان افرادی که فاقد مشاوره مالیاتی حرفه ای هستند. A 2020 نظرسنجی توسط موسسه آمریکایی CPAs نشان داد که 54% از مالیات دهندگان بی اطلاع از اعتبارات مالیاتی برای برجسته کردن وام های مالیاتی بیشتر نیاز به برجسته کردن وام های مالیاتی بیشتر دارند.

صندوق های محدود و غروب

بسیاری از برنامه های اعتباری دارای کلاه های بودجه سالانه (به عنوان مثال، 10 میلیون دلار برای کل دولت) هستند، هنگامی که کلاه به دست می آید، هیچ اعتبار بیشتری تا سال مالی بعدی در دسترس نیست، این یک "نژاد به پایین" ایجاد می کند که تنها اهدا کنندگانی که زود عمل می کنند، علاوه بر این، بسیاری از برنامه ها تاریخ غروب و نیاز به مجوز دوره ای مجدد توسط قانونگذاران ایالتی، ایجاد عدم اطمینان برای هر دو اهدا کننده و سازمان های اهدا کننده.

امکان سوءاستفاده و تقلب

برخی از سازمان های بی نظیر ارزش های اهدایی را پر کرده اند یا نهادهای پوسته را ایجاد کرده اند تا برای کمک های غیر موجود اعتبار بدهند.در سال 2022، یک تحقیق چند دولتی طرحی را کشف کرد که در آن اهدا کنندگان به یک «سازمان هویتی» که در واقع پول را به کودکان اهدا کننده می رساند، درخواست های تأیید شده را سخت تر کرده اند، از جمله نیاز به صدور گواهینامه های شخص ثالث و کمک های مالی که در درجه اول سازمان های خانواده را به نفع سازمان های اهدا کننده می آورد.

نگرانی های عدالت

منتقدان استدلال می کنند که اعتبارات مالیاتی در درجه اول به مالیات دهندگان با درآمد بالاتر که مشمول یا دارای مسئولیت مالیاتی کافی برای استفاده از اعتبارات غیر قابل استرداد هستند، افراد کم درآمد، که ممکن است بیشتر از بهبود جامعه بهره مند شوند، به ندرت مسئولیت مالیاتی کافی برای ادعا اعتبار دارند، این بدان معنی است که پاداش های مالی برای رفتن به ثروتمندان، در حالی که جوامع که دریافت کمک های مالی اغلب کم درآمد هستند، برخی از این اعتبارات به دلیل هزینه های نادر درآمد، به این اعتبارات، به ندرت پرداخت می پردازند.

آینده اعتبار مالیاتی شهروندی

روند سیاست نشان می دهد که اعتبارات مشارکت مدنی همچنان در حال تکامل است، با نوآوری هایی که هدف آن افزایش مشارکت و عدالت است.

گسترش اعتبار های قابل استرداد

چندین ایالت از جمله مینه سوتا و ورمونت با ایجاد اعتبارات تا حدودی بازپرداخت برای مالیات دهندگان کم درآمد آزمایش کرده اند، این امر اجازه می دهد تا یک اعتبار مالیاتی برای تبدیل شدن به "مالی درآمد منفی" اگر مالیات دهندگان کمتر از مقدار اعتباری بدهکار باشد.

ادغام بلاک چین و توسعه دیجیتال

برای مبارزه با تقلب و کاهش بار اداری، برخی از ادارات درآمد دولتی سیستم های مبتنی بر بلاک چین را برای ردیابی گواهینامه های کمک های مالی آزمایش می کنند.یک دفتر مشترک به اهدا کنندگان، موسسات خیریه و مقامات مالیاتی اجازه می دهد اعتبار اعتبارات را در زمان واقعی تأیید کنند، کاهش خطر ادعاهای تکراری. کلرادو یک برنامه آزمایشی را در سال 2023 برای "اعتبار منطقه ای بزرگتر" خود راه اندازی کرد و 30٪ کاهش زمان حسابرسی را گزارش داد.

سبز و آب و هوا - اعتبار های کاربردی

از آنجایی که تغییرات آب و هوایی اولویت می یابد، اعتبارات جدید برای کمک های مدنی "سبز" ظهور می کنند، نمونه ها شامل اعتبارات برای اهدا به سازمان های کاشت درخت، بودجه تعاونی های انرژی تجدید پذیر یا حمایت از پروژه های انعطاف پذیری جامعه (به عنوان مثال، بازسازی سیلولین) کالیفرنیا "اعتبار مالیات جامعه سبز" 25٪ برای کمک های مالی برای سازمان های عدالت محیطی تایید شده است.

کشور های پر شده و اعتبار فدرال

برخی از سیاست گذاران در حال بررسی راه هایی هستند که به مالیات دهندگان اجازه می دهند تا هر دو اعتبار دولتی و کسر فدرال را برای کمک های مشابه (در حال حاضر تحت قانون مالیات و شغل برای اکثر اعتبارات) ادعا کنند.اگر تصویب شود، چنین تغییراتی می تواند به طور چشمگیری ارزش دادن را افزایش دهد، اگرچه این امر همچنین کاهش درآمد فدرال است.

نتیجه گیری

اعتبارات مالیاتی برای کمک های مدنی یک ابزار پیچیده برای کانال منابع خصوصی به کالاهای عمومی است.هنگامی که به طور موثر استفاده می شود، آنها هزینه خالص ارائه، پشتیبانی از خدمات جامعه حیاتی، و پرورش یک حس قوی تر از وظیفه مدنی، با این حال، پیچیدگی قوانین واجد شرایط، صرفه جویی های محدود، و خطر بی ثباتی به این معنی است که باید به اهداکنندگان با برنامه ریزی دقیق و راهنمایی حرفه ای، به حداکثر رساندن اعتبار های بالقوه و کمک های مالیاتی خود ادامه دهد، و به عنوان کمک های مالیاتی دقیق و به طور عاقلانه، به دولت های مالیاتی آگاه، و هماهنگ کردن اطلاعات، و هماهنگ کردن اطلاعات و دولت های مالیاتی دقیق، و هماهنگ می شود.