تاثیر سیاست های خزانه داری استرالیا بر پس انداز بازنشستگی و صندوق های فوق العاده

خزانه داری استرالیا نقش مهمی در شکل دادن به اکوسیستم پس انداز بازنشستگی کشور ایفا می کند، از طریق ترکیبی از قوانین مالیاتی، محدودیت های مشارکت، حاکمیت سرمایه گذاری و مقررات خروج، سیاست های خزانه داری به طور مستقیم بر میزان تجمع استرالیا در ارزیابی فوق العاده و اینکه چگونه درآمد بازنشستگی آنها در دهه گذشته امن می شود، تغییرات سیاست های پی در پی به دنبال تعادل تعادل، عدالت، عدالت و پایداری مالی، هدایت این افراد ضروری است.

ساختار سیستم Superannuation استرالیا

سیستم فوق العاده اعلام استرالیا به عنوان یک طرح اجباری، بودجه، تعریف شده قرارداد با کارفرمایان باید درصد درآمد زمان عادی هر کارمند را به یک صندوق فوق العاده متعهدانه پرداخت کند.این پول طی دهه ها سرمایه گذاری می شود، تولید بازده ترکیبی که هسته درآمد بازنشستگی را در کنار بازنشستگی عصر تشکیل می دهد، سیستم توسط اداره مالیات استرالیا تنظیم می شود (RAPR) و اداره سرمایه گذاری (ASIC)

ویژگی های کلیدی سیستم شامل گارانتی (FLT:0) سوپراستارت (SG) ، که نیاز به حداقل مشارکت کارفرمایان و طیف وسیعی از امتیازات مالیاتی طراحی شده برای تشویق سیاست های خزانه داری داوطلبانه شکل هر ویژگی - از چگونگی کمک به صرفه جویی در هنگام دسترسی می تواند.

تضمین Superannuation: بنیاد

نرخ SG از 9.5% به 10 درصد در ژوئیه 2021 افزایش یافته است، با افزایش بیشتر قانون گذاری شده تا 12 درصد در ژوئیه 2025، این افزایش تدریجی سیاست مستقیم خزانه داری با هدف افزایش تعادل بازنشستگی است.پروژه خزانه داری استرالیا که افزایش از 9.5% به 12٪ پس انداز درآمد متوسط را افزایش می دهد، درآمد توسط ده ها هزار دلار در طول عمر کار افزایش می یابد.

انواع صندوق های Superannuation

استرالیایی ها می توانند از چندین نوع صندوق انتخاب کنند: بودجه صنعت (نه برای سود)، صندوق های خرده فروشی (برای شرکت های سودآور)، صندوق های شرکت، صندوق های بخش عمومی و صندوق های سرمایه گذاری خودمدیریتی (SMSFs) هر نوع مشمول قوانین خزانه داری گسترده ای است، اما در مدیریت، ساختارهای هزینه و گزینه های سرمایه گذاری متفاوت است.

مالیات بر درآمد: چگونه خزانه داری رشد را پس انداز می کند

در این میان، یکی از قوی ترین اهرم های خزانه داری برای نفوذ بر رفتار پس انداز بازنشستگی است.[۱] کمک های مالی به دو دسته اصلی تقسیم می شوند: ضرورتی و

مشارکت های قبل از Tax

این شامل کمک های کارفرمایان SG و مبلغ دستمزدی است که آنها در نرخ ثابت 15٪ در صندوق مالیات، در مقایسه با نرخ مالیات درآمد حاشیه ای فرد، که می تواند به عنوان 47٪ (از جمله وام دهنده Medicare) برای درآمد بالا مالیات بالا مالیات، خزانه داری بخش 293 را اعمال می کند - 15٪ اضافی در مورد کمک های متقابل برای کمک های افراد با درآمد متوسط و با هدف حفظ این سود متوسط.

از 1 ژوئیه 2017، کلاه سالانه در مشارکت های متقابل 2،500 دلار بوده است (شاخص به میانگین درآمد زمان معمولی هفتگی) تصمیم خزانه داری برای نمایه کردن کلاه (اولین بار از 2017 از 1 ژوئیه 2024 اتفاق افتاد، افزایش آن به 300،000 دلار) کمک می کند تا با رشد دستمزد همگام شود، اما نیاز به نظارت مداوم برای جلوگیری از امتیازات مالیاتی بیش از حد از حد از حد از حد از حد از حد از بودجه بی ثبات.

عدم نیاز (بعد از Tax) مشارکت

مشارکت های غیر ضروری از درآمد در حال حاضر مالیات بر درآمد و بنابراین دوباره در صندوق مالیات نمی شود، کلاه سالانه در حال حاضر $ 100،000 (شاخص به $ 1200،000 از 1 ژوئیه 2024) است، یک قانون به جلو اجازه می دهد تا افراد زیر 75 سال برای کمک به ارزش سه سال کمک غیر ضروری در یک سال واحد، به شرطی که آنها (FLT0:) افزایش یافته است.

قوانین خروج و محدودیت های دسترسی

سیاست های خزانه داری به شدت کنترل می کنند زمانی که فوق العاده قابل دسترسی باشد، تقویت هدف سیستم (به جای مصرف اولیه)، در سن عمومی، حفظ (در حال حاضر بین 55 تا 60، بسته به سال تولد) اولین سن انباشته شده در آن پس انداز می تواند خارج شود، به جز مشکلات مالی شدید، ناتوانی دائمی، بیماری، زمینه های دلسوز و طرح نجات (Firstr)

اولین طرح نجات دهنده خانه (FHSSS)

در سال 2017-18 معرفی شد، FHSSS اجازه می دهد خریداران خانه اول تا 15،000 دلار در سال (در مجموع 500.000 دلار) در مشارکت داوطلبانه و غیر ضروری برای تامین مالی سپرده خانه، سیاست طراحی شده است تا از طبیعت مالیات صرفه جویی در صرفه جویی در بالا استفاده کند، در حالی که هنوز امکان استفاده از طرح خزانه داری را فراهم می کند.

مرحله بازنشستگی – حداقل قرعه کشی و انتقال به بازنشستگی (TTR)

در زمان حفظ و بازنشستگی (یا 65 سال، هر کدام زودتر)، اعضای می توانند به سوپراستار خود دسترسی پیدا کنند، حساب ها باید قرعه کشی سالانه را برآورده کنند [در حالی که الزامات خزانه داری تنظیم شده توسط خزانه داری (50٪ برای سنین 65 تا 74٪ برای 75 تا 79 سال، و غیره) در طول COIDVID19، به طور موقت کاهش توانایی انباشت دقیق (F) برای کاهش درآمد از یک دارایی انتقال یافته است.

مقررات سرمایه گذاری و مدیریت عملکرد

سیاست های خزانه داری چارچوبی را برای سرمایه گذاری بر پس انداز فوق العاده اعضای سرمایه گذاری، با هدف تعادل رشد بلندمدت با مدیریت ریسک، پس از بحران مالی جهانی و کمیسیون های سلطنتی بعدی، دولت اصلاحات گسترده ای را معرفی کرد.

سوپر مارکت و تست عملکرد

سوپر من یک محصول پیش فرض کم هزینه است که توسط سوپررونگر معرفی شده است (2012) همه اعضای صندوق پیش فرض در گزینه سوپر من قرار می گیرند مگر اینکه به طور فعال جایگزین را انتخاب کنند، دولت آینده شما، سوپر شما بسته، که شامل یک آزمون عملکرد سالانه برای کاهش مستقیم بخش مالیات بر روی بخش جدید است و بستن صندوق های محدود شده است.

مدیریت سرمایه گذاری – وظیفه برای اجرای بهترین منافع اعضا

پیشرفت های اخیر به صنعت سوپراستارت (Supervision) قانون 1993 (SIS Act) تأیید کرده اند که اعتمادها باید تنها منافع مالی اعضای را در هنگام تصمیم گیری سرمایه گذاری در نظر بگیرند، این "بهترین منافع مالی" وظیفه تنظیم شده، معرفی شده در 2021 توسط قوانین خزانه داری (تجدید، سوپر شما) قانون، جلوگیری از تصمیمات بر اساس اهداف دیگر عضو، مگر اینکه به طور گسترده تر از طریق اهداف سیاست گذاری شده است.

تقویت و حمایت از عضو

یکی دیگر از عناصر کلیدی آینده شما، اصلاحات سوپر شما است که تحت این سیاست، هنگامی که یک کارمند تغییر شغل، حساب فوق العاده موجود خود را دنبال آنها (به عنوان مثال، آن را "sshot") برای جلوگیری از ایجاد حساب های متعدد، پرداخت مالیات برآورد شده است که اعضای صرفه جویی در هزینه های اولیه کاهش داده ها نیز کاهش یافته است.

مالیات برای افزایش پس انداز داوطلبانه

فراتر از کمک های اجباری، خزانه داری مشوق های مالیاتی هدفمند را برای تشویق استرالیایی ها به طور داوطلبانه برای بازنشستگی بیشتر می کند.

دولت Co-Contribution

مسابقات فوق العاده مشترک پس از کمک های مالیاتی با درآمد کم و متوسط برای درآمد متوسط سال 2023 تا 24، حداکثر هزینه های مشترک 500 $ (50٪ از کمک های شخصی تا 1000 دلار) برای افرادی که کمتر از 4،445 درآمد دارند؛ آن را به طور کامل در 58،445 $ تنظیم شده است. نرخ تطبیق و آستانه به طور دوره ای تنظیم شده است تا منعکس کننده اولویت های بازنشستگی مستقیم برای این هزینه های بازنشستگی و هزینه های مستقیم.

مالیات بر درآمد پایین (LISTO)

LISTO یک جبران مالیاتی غیر قابل استرداد است که به طور موثر مالیات 15٪ را در کمک های اضافی تا 500 دلار در سال برای افرادی که درآمد مالیاتی تنظیم شده زیر 37000 دلار است بازپرداخت می کند، این سیاست تضمین می کند که درآمد پایین درآمد پایین در کمتر از 15٪ کمک های مسطح در مقایسه با نرخ حاشیه خود (که می تواند 0٪ یا 19٪) هزینه اعتباری در حدود 780 میلیون دلار افزایش یافته است - اما با افزایش بودجه 2223 $.

کاهش مشارکت

از 1 ژوئیه 2018، استرالیایی های 55 ساله و بیش از حد می توانند به 3000،000 دلار (index) از درآمد فروش خانه خود را به سوپر، صرف نظر از کلاه های مشارکت و یا آزمایش های کاری کمک کنند. سن از 60 به 55 در 1 ژوئیه 2022 کاهش یافته است تا صرفه جویی و آزاد در بورس مسکن را تشویق کند.

تغییرات اخیر سیاست خزانه داری و تاثیر اندازه گیری آنها

سه سال گذشته شاهد تغییرات قابل توجه خزانه داری بوده اند که به طور مستقیم بر نتایج پس انداز بازنشستگی تأثیر می گذارد.

افزایش تضمین Superannuation تا سال 2025

افزایش مرحله از 9.5% (2020) به 12 درصد (2025) اضافه می کند 2.5 درصد درآمد به سوپراستار هر سال.مدل شدن توسط خزانه داری و کمیسیون بهره وری نشان می دهد که برای یک کارگر 30 ساله در درآمد متوسط، افزایش خواهد شد تقریبا 75000 (در دلار امروز) به تعادل نهایی خود اضافه، با این حال سیاست با افزایش هزینه های کار مواجه شده است، و افزایش درآمد در سال گذشته (70 میلیون دلار) گزارش مالی مداوم افزایش می یابد.

Caps and Indexation – مسئولیت پذیری در رشد Wage

از 1 ژوئیه 2024، کلاه های بی ارزش و غیر ضروری برای اولین بار از سال 2017، با افزایش کلاه های بی ارزش از $ 250،000 به $ 10،000 به $ 120,000، این شاخص، بسته به AWOTE، در نظر گرفته شده است برای جلوگیری از خزیدن در سیستم که کارگران بیشتر نزدیک به محدودیت رشد و افزایش درآمد به دلیل تصمیم گیری مکرر خزانه داری است.

بخش 293 Threshold Oil and Indexation

آستانه درآمد بخش 293 از 2500.000 دلار از زمان معرفی آن در سال 2013 منجمد شده است، به این معنی که درآمد متوسط هر سال به عنوان درآمد افزایش می یابد. خزانه داری برآورد می کند که حدود 2٪ از مالیات دهندگان در سال 2013 تحت تاثیر قرار گرفته اند؛ تا 2023، تقریبا 4٪ است که یخ به طور موثر یک اندازه گیری درآمد است که افزایش نرخ مالیات موثر در مورد کمک های ضروری برای مدیران افزایش یافته است، در حالی که انتظار می رود برای افزایش سیاست گذاری بیشتر، و کاهش یافته است.

مفاهیم برای گروه های مختلف دموگرافی

همه استرالیایی ها سیاست های خزانه داری را به طور یکنواخت تجربه نمی کنند، طراحی سیستم نتایج مختلفی را بر اساس درآمد، سن، جنسیت و نوع اشتغال ایجاد می کند.

درآمد پایین-Income

سودهای کم درآمد از LISTO و co-ibudge سود می برند، اما کمک های کم SG (به دلیل دستمزد پایین تر) و عدم ظرفیت پس انداز اضافی به این معنی است که آنها هنوز به شدت وابسته به طرح وام مسکن هستند (FLT 2:0 بازپرداخت درآمد نقد (2020) [F1] متوجه شدند که سیستم فوق العاده ای برای کارگران شکسته شده است (به ویژه زنان عادی) و به طور معمول هدف قرار می گیرند.

زنان و شکاف جنسیتی

زنان با حدود 25 درصد کمتر از مردان به طور متوسط، به دلیل دستمزد پایین، زمان خارج از نیروی کار برای مراقبت و نرخ اشتغال پاره وقت بالاتر، سیاست های خزانه داری که پرداخت مستقیم (به عنوان مثال، هزینه بودجه مشترک) و جبران مالیات (LISTO) را به طور نسبی به زنان سود می رساند، زیرا آنها اغلب در براکت درآمد پایین تر هستند، که اغلب به اندازه گیری 1 میلیون دلار برای حذف زنان در ماه است.

درآمد بالا و تعادل بالا

افرادی که TSB بالاتر از $ 1.9 میلیون محدودیت در مشارکت غیر ضروری و کسانی که درآمد بیش از $ 250 $ مالیات بخش 293، برای کسانی که با تعادل بیش از 3 میلیون دلار، از 1 ژوئیه 2025، نرخ مالیات بالاتر از 30٪ بحث برانگیز در درآمد آینده (به جای 15٪ فعلی) این سیاست، اعلام شده در 2023 -24 بودجه، طراحی شده است به افزایش درآمد بالا از مالیات بر اساس (به گزارش مالیات بر روی افزایش مالیات).

تاثیر اقتصادی و مالی سیاست های سرمایه گذاری خزانه داری

سیاست های خزانه داری در مورد نتایج بازنشستگی فردی نه تنها است – آنها اثرات اقتصادی کلان عمیقی دارند.بخش فوق العاده اکنون بیش از 3.5 تریلیون دلار دارایی را مدیریت می کند و آن را به یکی از بزرگترین استخرهای پس انداز بازنشستگی در جهان تبدیل می کند.

اصلاحات اخیر، مانند آزمون عملکرد، تقویت و 3 میلیون دلار، هدف کاهش زباله و بهبود کارایی سیستم است. خزانه داری تنظیم درآمد قرارداد درآمد پیش فرض ، که در 1 ژوئیه 2022 به اجرا درآمد رسید، نیاز به اعتماد فوق العاده برای فرموله کردن یک استراتژی برای کمک به اعضای بازنشستگی، از جمله هدایت مستمر محصول به عنوان تشویق این روند هدایت از طریق زندگی است.

مقایسه های بین المللی و درس ها

سیستم فوق العاده اعلام استرالیا اغلب با سیاست های کانادا، شیلی، دانمارک و هلند مقایسه می شود.سیاست خزانه داری عناصری از هر کدام را قرض گرفته است، به عنوان مثال سیستم پیش فرض استرالیا (سوپر من) شبیه به چند چینه شیلی است، اما با مقررات قوی تر، معرفی حداقل مرحله جذب (مانند حداقل توزیع مورد نیاز در ایالات متحده) تضمین می کند که فوق العاده برای کاهش درآمد مورد مطالعه قرار گرفته است، اما با توجه به عنوان یک مدل انتقال جمعی نیست.

منطقه ای که خزانه داری همچنان به دریافت ورودی ادامه می دهد، تعادل بین آزادی و اجبار است.سیستم استرالیا اجباری تر از بسیاری است که پوشش را افزایش می دهد اما تصمیم خزانه داری برای حفظ قوانین حفظ تنگ (به جز برای FHSSS) نشان دهنده این باور است که اجبار برای کاهش صلاحیت لازم است.

نگاهی به جلو: مسیر سیاست خزانه داری آینده

مسائل متعددی در دستور کار خزانه داری برای پنج سال آینده است. [۱] افزایش نرخ در SG تا ۱۲ درصد در ژوئیه ۲۰۲۵ به طور کامل فاز خواهد شد و خزانه داری تاثیر خود را بر پویایی دستمزد و بودجه نظارت خواهد کرد: شاخص سهم کلاه و آستانه ادامه خواهد داد، نیاز به تنظیمات خودکار در حال انجام است.

مرز دیگر مشاوره مالی و مشارکت عضو است، خزانه داری در نظر دارد که چگونه هزینه مشاوره شخصی را کاهش دهد تا استرالیایی های بیشتری بتوانند استراتژی های فوق العاده خود را در چارچوب سیاست بهینه سازی کنند. کیفیت مشاوره بازنگری (2022) توصیه های امن برای مشاوره فوق العاده را تسکین می دهد؛ خزانه داری مشاوره در پیاده سازی است.

در نهایت، گزارش بین نسلی (2023) نشان داد که سیستم فوق العاده باید نسبت به کارگران، نسبت به بازنشستگی، نسبت به بازنشستگی، افزایش یابد. خزانه داری احتمالا نیاز به تنظیم بیشتر سن بازنشستگی به معنی قوانین آزمون در کنار سیاست های فوق العاده برای حفظ پایداری مالی خواهد بود.

نتیجه گیری

سیاست های خزانه داری استرالیا پس زمینه استاتیک نیستند - آنها مجموعه ای پویا از اهرم هایی هستند که به طور مداوم تغییر شکل می دهند که چگونه افراد، وجوه و اقتصاد با پس انداز بازنشستگی تعامل دارند.از نرخ SG و مشارکت در آزمون های عملکردی و پیمان های درآمد بازنشستگی، هر سیاست با دقت طراحی شده است تا اهداف رقابتی یک دزدی، پایداری، پایداری و بهره وری طولانی مدت استرالیا را کاهش دهد، سیاست های امنیتی فدرال را برای کاهش دهد و صرفه جویی در این سیاست های استراتژیک ضروری است.