مالیات بر افراد، کسب و کارها و دیگر نهادهایی که مهلت ثبت پرونده را برآورده می کنند، برای حفظ جایگاه خوب با مقامات مالیاتی و اجتناب از بار مالی غیر ضروری ضروری است، زندگی اتفاق می افتد: حوادث غیرمنتظره، شرایط مالی پیچیده یا نظارت ساده می تواند منجر به از دست دادن مجازات کامل از جمله مجازات و علاقه - و دانستن چگونگی حرکت این مسائل برای برنامه ریزی مالی ضروری است و راهنمایی دقیق از جمله.

آشنایی با مهلت های مالیاتی

مهلت های ثبت مالیات یک اندازه مناسب نیست، رایج ترین مهلت برای بازگشت مالیات فدرال در ایالات متحده 15 آوریل است، اما این تاریخ می تواند به دلیل تعطیلات آخر هفته، تعطیلات و یا پسوندهای خاص IRS متفاوت باشد، به عنوان مثال، اگر 15 آوریل در روز شنبه سقوط کند، مهلت به روز کسب و کار بعدی، علاوه بر این، مالیات دهندگان که در مناطق فاجعه اعلام شده فدرال زندگی می کنند، ممکن است به صورت خودکار به روز رسانی های فاجعه دریافت کنند.

برای کسب و کارها، مهلت های مختلف بر اساس نوع سازمانی شرکت های به طور معمول با مهلت 15 مارس برای ثبت نام های تقویمی در سال مواجه هستند، در حالی که شرکت و شریک زندگی [F:4] F:5 فایل توسط 15 مارس (یا 15 روز بعد از ماه سوم [F] به طور کلی می تواند از پایان دادن به عنوان مالک جداگانه استفاده کند.

مالیات دهندگان که نیاز به زمان بیشتری دارند می توانند درخواست تمدید کنند.در ایالات متحده، فرم 4868 (برای افراد) یا فرم 7004 (برای کسب و کارها) یک پسوند خودکار شش ماهه را برای پرونده اعطا می کند، با این حال، تمدید برای پرداخت هزینه های اولیه (FLT:0file [FLT 1] یک پسوند برای جبران خسارت نیست [F:2.

عواقب مالیات های اخیر

خدمات درآمد داخلی (IRS) و آژانس های مالیاتی دولتی دو عواقب مالی اولیه را برای ثبت نام های دیرین اعمال می کنند: مجازات ها و منافع، این اتهامات به سرعت جمع آوری می شوند، و بدهی مالیاتی قابل مدیریت را به یک فشار مالی قابل توجه تبدیل می کنند.دو مجازات اصلی در مورد هرگونه مجازات پرداخت نشده و مجازات های پرداخت نشده به فایل [FLT 1) و [F2 ] [Fail-til]

مجازات اعدام برای پرونده

مجازات خطاکار یکی از شیب دارترین مجازات ها است که به عنوان 5٪ از مالیات پرداخت نشده برای هر ماه (یا بخشی از یک ماه) محاسبه می شود که بازگشت دیر است، تا حداکثر 25٪ از مالیات پرداخت نشده، این مجازات شروع به روز پس از ثبت مهلت (از جمله پسوندها، اگر یک پرونده ارسال شده است، هنوز به تاخیر افتاده است، و اگر شما هنوز هیچ چیز دیر نیست.

لازم به ذکر است که اگر بیش از 60 روز دیر وقت پرونده کنید، حداقل مجازات کمتر از 100٪ از مالیات ناشی از مالیات یا 48 دلار است (تا سال 2025، تنظیم شده برای تورم سالانه) این حداقل اعمال می شود حتی اگر محاسبه درصد پایین باشد، بنابراین، ثبت نام بسیار دیر - حتی اگر شما به مقدار کمی بدهکار هستید - می تواند منجر به مجازات برابر با مسئولیت مالیاتی کامل شود.

مجازات پرداخت نشده توضیح داده شده

مجازات پرداخت نشده جداگانه است و زمانی که مالیات بر بازگشت (یا ارزیابی شده توسط IRS) توسط تاریخ مقرر پرداخت نمی شود، این مجازات (FLT:0) 0.5٪ از مالیات پرداخت شده است [FLT 1 برای هر ماه مالیات پرداخت می شود، تا حداکثر 25٪ از کل مالیات به دلیل منافع نیز در مقدار خود را دریافت می کند و ممکن است برخی از موارد مورد علاقه به مجازات.

هنگامی که هر دو مجازات به طور همزمان اعمال می شود، مجازات ترکیب شده به طور کلی 5٪ در ماه (5٪ شکست به فایل + 0.5٪ شکست به پرداخت، اما در یک ترکیب 5٪ در ماه برای پنج ماه اول پرداخت می شود) پس از مجازات شماره 25٪ در نهایت، مجازات پرداخت شده است.

مجازات های اضافی برای پرداخت و عدم پذیرش

همچنین می تواند مجازات های دیگر را نیز ایجاد کند. [0 ] [در صورت پرداخت مالیات تخمین زده شده [ اگر شما به اندازه کافی از طریق نگهداری یا برآورد پرداخت در طول سال پرداخت نکنید، این مجازات از دیرین پرونده و جریمه های پرداخت مکرر جدا می شود.

علاقه به مالیات های پرداخت نشده

فراتر از مجازات، IRS علاقه به هر مالیات پرداخت نشده از تاریخ اصلی بازگشت تا زمانی که مالیات به طور کامل پرداخت می شود، نرخ بهره تعیین شده است و با استفاده از نرخ کوتاه مدت فدرال به علاوه 3٪ برای افراد محاسبه می شود (4% برای کاهش سود شرکت های بزرگ روزانه $ 6٪) ، به این معنی که آن سریعتر از منافع ساده رشد می کند.

منافع اختیاری نیست؛ آن را توسط قانون و تعهد می دهد حتی اگر مالیات دهندگان در یک برنامه پرداخت است، فقط با پرداخت مبلغ کل بدهی می تواند متوقف شود. IRS قدرت کاهش یا کاهش بهره به جز در شرایط بسیار محدود (به عنوان مثال، تأخیر IRS یا خطا) مالیات دهندگان باید پرداخت مالیات به دلیل توقف ساعت بهره.

چگونه به حداقل رساندن مجازات ها و منافع

در حالی که عواقب ثبت مالیات دیرهنگام می تواند شدید باشد، گام های پیشگیرانه مالیات دهندگان می توانند برای به حداقل رساندن مجازات و منافع اقدام کنند. کلید این است که به سرعت عمل کنند و با IRS ارتباط برقرار کنند.

فایل برای یک افزونه

ساده ترین راه برای جلوگیری از مجازات فایل به فایل برای تمدید توسط تاریخ اصلی است. فرم 4868 (یا فرم 7004) به شما تا 15 اکتبر (برای افراد) یا شش ماه بعد (برای کسب و کارها) برای ارسال بازپرداخت خود را به شما می دهد، این مجازات خرابی به فایل ارائه شده قبل از مهلت تمدید شده، با این حال تمدید [0] برای پرداخت هزینه های اولیه (1) و یا جلوگیری از هر گونه پرداخت هزینه ای که باید به آن ادامه دهید.

پرداخت تا حد امکان توسط نسخه اصلی

حتی اگر نتوانید بازگشت کامل خود را ثبت کنید، باید پرداخت خوبی نسبت به هر گونه بدهی مالیاتی مورد انتظار توسط تاریخ اصلی پرداخت کنید.استفاده از IRS Direct Pay، سیستم پرداخت مالیات فدرال (EFTPS)، یا کارت اعتباری / بدهی، اگر بیش از پرداخت پرداخت، شما بازپرداخت زمانی که شما تحت پرداخت هستید، هنوز در معرض کاهش نرخ بهره و پرداخت حساب می شود، اما فقط در مجازات پرداخت پرداخت پرداخت پرداخت پرداخت پرداخت پرداخت پرداخت می شود.

برنامه پرداخت را تنظیم کنید

اگر نمی توانید مبلغ کامل را پرداخت کنید، بدهی را نادیده نگیرید. IRS چندین برنامه پرداخت ارائه می دهد:

  • برنامه پرداخت کوتاه مدت (تا 180 روز): هیچ هزینه ای برای تنظیم نیست؛ شما موافقت می کنید که در عرض شش ماه پرداخت کنید.
  • توافق نامه طولانی مدت (بیش از 180 روز): نیاز به هزینه تنظیم (که ممکن است برای مالیات دهندگان کم درآمد کاهش یابد)؛ پرداخت ماهانه انجام می شود.
  • توافق نامه پرداخت هزینه (PPIA): [FLT 1 ] برای مالیات دهندگان که می توانند مشکلات مالی را اثبات کنند؛ IRS ممکن است کمتر از تعادل کامل در طول زمان بپذیرد.

تنظیم یک طرح پرداخت مانع از افزایش مجازات به پرداخت از افزایش بیش از 0.25٪ در ماه (به جای 0.5٪ پس از برنامه فعال) می شود، منافع همچنان به تعهد خود ادامه می دهد، اما برنامه شما را در موقعیت خوب نگه می دارد و مانع از اقدامات اجرای مانند دروغ های مالیاتی یا levies می شود.

پیشنهاد در Compromise

در پریشانی مالی شدید، که پرداخت مالیات کامل موجب سختی اقتصادی می شود، مالیات دهندگان ممکن است واجد شرایط پیشنهاد در Compromise (OIC) باشند، این به شما اجازه می دهد تا بدهی مالیاتی خود را برای کمتر از مقدار کامل بدهی، روند دقیق است و نیاز به افشای مالی دیرین می تواند یک درخواست OIC را پیچیده کند، زیرا IRS ممکن است پیشنهادات را قبول نکند که بازده فعلی آن نیست (IRS اطلاعات برجسته تر از آن را تکمیل کند:

مستند سازی و دقت

فایل الکترونیکی هر زمان که امکان دارد، بازده های E-fil شده سریع تر پردازش می شوند و اگر شما مالیات را بدهکار هستید، می توانید یک پرداخت را برنامه ریزی کنید.E همچنین خطاهای محاسباتی را کاهش می دهد که می تواند مجازات های اضافی را ایجاد کند.اگر از آنها برای بررسی تمام مهلت ها و الزامات پرداخت تخمین زده شده استفاده کنید.

محدودیت های ویژه و استثنا

IRS می داند که برخی از تاخیرها اجتناب ناپذیر هستند. مالیات دهندگان ممکن است واجد شرایط جبران مجازات یا تسکین تحت شرایط خاص باشند.

مجازات اول زمان (FTA)

مالیات دهندگان با سابقه انطباق تمیز - به معنی هیچ مجازات در سه سال گذشته و تمام بازده مورد نیاز ثبت شده و مالیات پرداخت شده در زمان - ممکن است واجد شرایط برای یک بار مجازات مجازات مجازات مجازات، این معافیت اداری می تواند به طور قابل توجهی حذف شود: عدم پرداخت هزینه و / یا پرداخت جریمه برای یک دوره مالیاتی.

علت اصلی: Cause امداد

اگر دلیل معتبری برای ثبت نام دیر دارید – مانند یک بیماری جدی، مرگ در خانواده فوری، بلایای طبیعی یا عدم اجتناب ناپذیر – می توانید درخواست مجازات مجازات را بر اساس علت معقولی داشته باشید. IRS هر مورد را به صورت جداگانه ارزیابی می کند.(به عنوان مثال، سوابق پزشکی، ادعاهای بیمه) دلیل قابل قبول به طور خودکار مانع منافع نمی شود، اما می تواند خرابی را از بین ببرد و مجازات را حذف کند.

فاجعه

IRS اغلب به طور خودکار ارائه می دهد پسوند های پرونده و سایر کمک های مالی به مالیات دهندگان در مناطق تحت تاثیر بلایای فدرال اعلام شده است.این اطلاعیه های امداد ممکن است شامل تاخیر تاریخ های مربوط به پرونده های ثبت شده برای هر دو پرونده و پرداخت باشد.اگر شما زندگی می کنید یا یک کسب و کار در یک منطقه فاجعه دارید، صفحه امداد فاجعه IRS را برای به روز رسانی بررسی کنید.

کمک های نظامی و منطقه مبارزه

اعضای نیروهای مسلح که در یک منطقه جنگی خدمت می کنند، مهلت طولانی دارند: تاریخ مقرر به طور کلی 180 روز پس از خروج از منطقه جنگی است که این امر برای هر دو پرونده و پرداخت هزینه اعمال می شود.ت و مجازات برای آن دوره به حالت تعلیق در می آید. علاوه بر این، برخی از پرسنل نظامی ممکن است واجد شرایط برای تمدید سختی باشند.

قربانیان هویت Theft

اگر بازگشت مالیاتی شما به دلیل سرقت هویت به تعویق افتاده باشد، IRS ممکن است پس از حل تقلب، مجازات های مرتبط را کاهش دهد.شما باید مراحل مناسب را برای گزارش سرقت دنبال کنید و یک PIN حفاظت از هویت (IP PIN) را به دست آورید.

مالیات دولتی

اکثر ایالت ها دارای مهلت های مالیاتی خود هستند که اغلب با تاریخ 15 آوریل فدرال مطابقت دارند اما ممکن است با مجازات های ایالتی و نرخ بهره متفاوت باشد. برخی از ایالت ها به طور خودکار مجازات های کاهشی را در صورت انجام IRS اعمال می کنند؛ برخی دیگر مجازات های ثبت نام را به عنوان مثال، مجازات های اداری کالیفرنیا در هر ماه 5٪ به 25٪، مشابه فدرال، اما نرخ بهره سالانه تنظیم می کنند، و احتمالاً به یک سازمان مالیات محلی نیاز دارند.

چگونه به عقب بکشید اگر شما در حال حاضر دیر شده اید

اگر شما برای یک یا چند سال ثبت نام نکرده اید، بهترین دوره عمل این است که هر ماه تاخیر مجازات و علاقه بیشتری را اضافه کنید. IRS یک فرایند داوطلبانه "دست" برای غیرفیلانی که به مقدار کمی بدهکار هستند ارائه می دهد:

  1. اسناد خود را تقویت کنید: جمع آوری W-2s، 1099s، رسیدها و بازده های سال قبل.اگر نسخه ها، دستمزد و درآمد رونویسی از طریق وب سایت IRS.
  2. پیش از بازگشت و فایل های گذشته به صورت پیش فرض: از نرم افزار مالیاتی یا یک فایل حرفه ای استفاده کنید.
  3. [در این باره] آنچه را که می توانید انجام دهید، پرداخت کنید: [[۱]] حتی پرداخت جزئی، سود و مجازات آینده را کاهش می دهد.
  4. درخواست مجازات: اگر شما یک تاریخ تمیز و یا علت معقول دارید، فرم 843 را ارسال کنید یا IRS را فراخوان دهید.
  5. [در این صورت] [در صورت امکان،] یک طرح پرداخت را تنظیم کنید: [[۱] اگر پرداخت کامل غیر ممکن است، برای یک توافق نامه قسطی درخواست کنید.

IRS به طور کلی اتهامات جنایی علیه مالیات دهندگان که داوطلبانه برای ارسال بازگشت از دست رفته به جلو می آیند، دنبال نمی کند، در صورتی که هیچ مدرکی از تقلب وجود ندارد. کلید این است که قبل از تماس IRS با شما عمل کنید.

تاثیر طولانی مدت بر سلامت مالی شما

عواقب ثبت مالیات های دیرهنگام فراتر از مجازات های فوری و منافع گسترش می یابد. ثبت نام های دیر نشده می تواند مانع از دریافت بازپرداخت مالیات آینده شود زیرا IRS بازپرداخت ها را تا زمانی که تمام بازده های از دست رفته ثبت شده است، آنها همچنین می توانند بر توانایی شما برای دریافت وام مسکن، وام خودرو یا تامین مالی کسب و کار - مالیات اغلب درخواست مالیات به عنوان اثبات درآمد، علاوه بر این که IRS می تواند به طور مستقیم به حساب های اعتباری عمومی (بدون اطلاع از مالیات).

با درک تصویر کامل و اتخاذ گام های پیشگیرانه، می توانید از این عواقب طولانی مدت اجتناب کنید. انطباق مالیات فقط در مورد اجتناب از مجازات نیست؛ بلکه در مورد حفظ ثبات مالی و صلح ذهن است.

نتیجه گیری

پرونده های مالیاتی دیرهنگام عواقب مالی قابل توجهی را در قالب مجازات و منافع حمل می کنند. مجازات خرابی به فایل می تواند به 25 درصد از مالیات پرداخت نشده برسد، مجازات پرداخت نشده 22.5% دیگر را در طول زمان اضافه می کند و ترکیبات بهره روزانه، افزایش کل بدهی به سرعت، IRS ابزار برای کاهش این هزینه ها را فراهم می کند: ثبت نام برای تمدید، ایجاد یک طرح پرداخت خوب، و یا بلایای خاص به عنوان مجازات های ویژه.

مهم ترین گام این است که بازگشت خود را ثبت کنید – حتی اگر نتوانید پرداخت کنید – فیلینگ ساعت را در بسیاری از گزینه های کاهشی شروع می کند و از بدترین مجازات ها جلوگیری می کند، حالا می توانید تعهدات مالیاتی خود را مدیریت کنید و به طور موثر از لینک های ارائه شده برای بررسی منابع IRS برای برنامه های پرداخت، تسکین مجازات و راهنمایی برای غیرفیلی ها استفاده کنید.

درخواست کننده: این مقاله اطلاعات آموزشی عمومی را فراهم می کند و مشاوره حقوقی یا مالیاتی را تشکیل نمی دهد. مشورت حرفه ای مالیاتی واجد شرایط برای وضعیت خاص خود را.