مقدمه مقدماتی

قانونی بودن ازدواج همجنسگرایان در بسیاری از نقاط جهان اساسا چشم انداز برنامه ریزی مالی و بازنشستگی برای زوج های LGBTQ + تغییر کرده است، دیگر مجبور به تکیه بر اسناد حقوقی جزئی یا امید برای درمان اختیاری مطلوب، زوج های مشابه جنس در حال حاضر از همان حمایت فدرال که زوج ها مدت ها به رسمیت شناختن چگونگی برخورد با این حقوق ازدواج با استراتژی های بازنشستگی طولانی، مشاوره حقوقی و نه تنها مراقبت های مالی و نه تنها برای زوج های مالی حیاتی، بلکه برای زوج ها، بلکه از نظر مالی، بلکه از همان حمایت های مالی، بلکه از همان حمایت های مالی، بلکه از همان حمایت های مالی است که زوج های مالی خاص است.

تکامل حقوق ازدواج برای زوج های همجنسگرا

قبل از اواخر قرن بیستم، روابط همجنسگرایان عمدتا در چشم قانون نامرئی بود.[۱] مبارزه برای برابری ازدواج در دهه ۱۹۹۰ و اوایل ۲۰۰۰ با کشورهایی مانند هلند (2001)، بلژیک (2003)، کانادا (2005) و آفریقای جنوبی (2006) منجر به افزایش درآمد مالیات در ایالات متحده، پیشرفت به طور فزاینده ای از طریق تصمیم گیری های ایالتی و رای گیری در سطح بالا (۱)، که بلافاصله به عنوان یک تصمیم اساسی در ایالات متحده، شماره ۴: سوئیفت، منجر شد.

از نظر بین المللی، پیشرفت در سال ۲۰۲۴، ازدواج همجنسگرایان در بیش از ۳۰ کشور قانونی است، در حالی که بسیاری دیگر تنها اتحادیه های مدنی یا بدون شناخت در همه کشورها که ازدواج قانونی است، زوج ها ممکن است با عوارض مواجه شوند اگر آنها حرکت کنند یا بازنشسته به حوزه قضایی که درک این پچ حقوق کار برای هر زوج که ممکن است شامل چندین مکان بازنشستگی بین المللی یا اقامت بین المللی باشد، ضروری است.

چگونه حقوق ازدواج به طور مستقیم بر برنامه ریزی بازنشستگی تأثیر می گذارد

ازدواج مجموعه ای از مزایای فدرال و ایالتی را که به طور قابل توجهی بر درآمد بازنشستگی و امنیت تأثیر می گذارد، برای زوج های همجنسگرا که قبلا این مزایا را رد کرده بودند، تغییر در آن مناطق کلیدی است که حقوق ازدواج با برنامه ریزی بازنشستگی تداخل دارد.

مزایای امنیت اجتماعی

یکی از ارزشمندترین دارایی های مالی برای بسیاری از بازنشستگان، امنیت اجتماعی است، قبل از برابری ازدواج، زوج های همجنسگرا نمی توانند به مزایای فوق العاده یا بازمانده دسترسی پیدا کنند، پس از Obergefell v. Hodges ، اداره امنیت اجتماعی (SSA) همه ازدواج های قانونی مشابه را برای هدف انجام داد:

  • مزایای جانبی: همسر کم درآمد می تواند تا 50٪ از سود بازنشستگی کامل همسر را دریافت کند در حالی که هر دو زنده هستند.
  • سودهای شور و شوق: پس از مرگ همسر، همسر باقی مانده می تواند تا 100٪ از سود کارگران متوفی دریافت کند، در صورتی که شرایط سن و زمان از ازدواج برآورده شود.
  • همسر سابق سود می برد: اگر ازدواج پس از حداقل 10 سال به پایان رسید، همسر سابق ممکن است واجد شرایط برای مزایای بر اساس سابقه درآمد سابق باشد.

SSA یک قانون "محل جشن" را اعمال می کند: اگر ازدواج به طور معتبر در یک حوزه قضایی انجام شود که ازدواج همجنسگرایان را به رسمیت می شناسد، آن را برای مزایای فدرال شناخته شده است، حتی اگر زوج در حال حاضر در یک ایالت زندگی می کنند که به طور معتبری ازدواج می کنند، SSA به طور کلی ازدواج معتبر از تاریخ قانونی بودن سطح ایالتی و یا تاریخ ازدواج را که بعداً نیاز به یکی از شرایط ازدواج دارد، می تواند تحت تاثیر قرار گیرد.

زوج ها باید به دقت استراتژی های ادعایی را هماهنگ کنند، مثلا همسری که درآمد پایین تری دارد ممکن است بخواهد مزایایی را در اوایل مطالبه کند و به سود خود برای رشد اعتبارات بازنشستگی تاخیری بدهد.در مقابل، یک درآمد بالاتر ممکن است مزایای ۷۰ سالگی را به حداکثر رساندن سود نهایی بازمانده با استفاده از ماشین حساب های آنلاین SSA یا مشاوره یک برنامه ریز مالی با زوج های آشنا کمک کند تا این تصمیمات را بهینه سازی کند.

مزایای مالیاتی

زوج های متاهل می توانند به طور مشترک یا جداگانه مالیات بر درآمد فدرال را ثبت کنند.برای اکثر زوج های همجنسگرا، ثبت نام به طور مشترک منجر به کاهش مالیات کلی، به ویژه هنگامی که یک همسر به طور قابل توجهی بیش از دیگری درآمد کسب می کند.

  • کسر فارال IRA و توانایی کمک به Roth IRA برای همسر غیر شاغل.
  • اعتبار مالیات بر درآمد (برای زوج های کم درآمد تا متوسط)
  • اعتبار مراقبت های کودک و وابسته
  • معافیت های مالیاتی املاک و هدیه که اجازه می دهد انتقال نامحدود بین همسران بدون پرداخت مالیات هدیه یا استفاده از معافیت های عمر.

با این حال، "مجازات ازدواج" می تواند زمانی اعمال شود که هر دو زوج به طور مشابه درآمد بالا کسب کنند.در این موارد، ثبت نام به طور جداگانه ممکن است سودمند باشد، اگرچه معمولا زوج ها را از بسیاری از اعتبارات و کسرها جدا می کند، زوج های مشابه باید پیش بینی های مالیاتی را با استفاده از هر دو وضعیت ثبت نام در سال، به ویژه در طول سال بازنشستگی، زمانی که منابع درآمد ممکن است تغییر کنند، اجرا کنند: IRS مهم است نیاز به زوج های مشابه دارند که در وضعیت مالیات دولت های فدرال دارند.

برنامه ریزی املاک و حقوق مالکیت

ازدواج به طور خودکار هر همسر را به حقوق خاص ارث که قبلاً باید از طریق اسناد قانونی گران قیمت ایجاد شده است، می دهد:

  • [در برابر این آیات،] اگر کسی بدون اراده بمیرد، همسر باقی مانده بخش مهمی از اموال (یا همه) را به ارث می برد، بسته به قانون ایالتی و اینکه آیا فرزندان وجود دارند.
  • [در این میان] [و] [و] [و] [و] [و] [به] [و] [و] [و]] [و] اموال و اموال] برای همسر باقی مانده، بدون در نظر گرفتن اندازه املاک و مستغلات، از مالیات بر اموال فدرال آزاد می شوند.
  • تخفیف معافیت مالیاتی اموال: بخش استفاده نشده از معافیت مالیاتی فدرال همسر متوفی می تواند به همسر باقی مانده منتقل شود، به طور موثر معافیت برای زوج های متاهل را دو برابر می کند.
  • توانایی عمل به عنوان نماینده شخصی: همسر بقا یافته معمولا در خط برای خدمت به عنوان executor یا مدیر املاک و مستغلات است.

علی رغم این حفاظت ها، برنامه ریزی املاک برای زوج های همجنسگرا، خانواده های ترکیبی، کودکان از روابط قبلی و دارایی های نگهداری شده در اعتماد یا حساب های بازنشستگی ضروری است، اعتماد به نفس و یا اعتماد به نفس قابل اعتماد زندگی می تواند به طور پیش فرض قوانین گواهی را نادیده بگیرد و اطمینان حاصل کند که دارایی ها مطابق با خواسته های زوج ها، علاوه بر این، زوج های مشابه باید نام گذاری های ازدواج (موارد) را بررسی کنند، و یا به روز رسانی های بیمه عمر 401 (مانند بیمه نامه های پرداخت حقوق) و یا پرداخت حقوق و اطمینان از پرداخت هزینه های پیشین) را دریافت کنند.

مزایای بازنشستگی و بهداشت کارفرمایان

ازدواج به زوج های همجنسگرا دسترسی برابر به مزایای ارائه شده برای بازنشستگی می دهد، این بدان معنی است:

  • حق رضایت مشروط: برای برنامه های بازنشستگی تعریف شده، همسر باید معافیت را امضا کند اگر شرکت کننده می خواهد گزینه پرداخت غیر از یک مفصل واجد شرایط و بازمانده آن را انتخاب کند.این محافظت از همسر باقی مانده بدون درآمد.
  • دستور روابط داخلی (QDROs) را صادر می کند؛ در صورت طلاق، بخشی از طرح بازنشستگی را می توان به همسر سابق بدون مجازات مالیات اختصاص داد.
  • ناتوانی حساب های بازنشستگی: همسر بقا یافته می تواند در طول IRA ارثی یا 401 (k) به نام خود رول، تجزیه و تحلیل حداقل توزیع لازم تا سن 73 سالگی.

مزایای سلامتی به همان اندازه مهم است. بیمه سلامت کارفرمایان می تواند همسر را پوشش دهد و پوشش به عنوان درآمد بدون مالیات درمان می شود. پس از بازنشستگی، توانایی ادامه پوشش تحت COBRA یا دسترسی به برنامه سلامت بازنشسته همسر می تواند شکاف را تا زمانی که Medicare همان زوج های همجنسگرا باید اطمینان حاصل کنند که بخش HR کارفرمایان آنها به روز رسانی وضعیت زناشویی و درک ازدواج های مشابه با هم جنس مخالف است.

چالش های باقی مانده و ملاحظات عملی

علی رغم چارچوب قانونی که توسط Obergefell ایجاد شده است، زوج های همجنسگرا هنوز با چالش های برنامه ریزی بازنشستگی منحصر به فرد که نیاز به توجه دارند مواجه هستند.

قوانین دولتی و تهدید تغییرات آینده

تصمیم دیوان عالی ایالات متحده در [Dobbs v. Jackson Women's Health Organization [20۲۲] نگرانی در میان برخی از محققان حقوقی که دیگر حقوق و دستمزد بر اساس فرایند اساسی - از جمله ازدواج همجنسگرایان - می تواند دوباره بررسی شود، در حالی که [F:2 Respect برای ازدواج] [F:3] اجازه می دهد که همه زوج ها را به یک دولت مشابه دولت نیاز دارند، و یا هر گونه ازدواج دولتی را انجام دهد.

برای زوج هایی که قصد بازنشستگی در یک حالت خاص را دارند، عاقلانه است که حفاظت های سطح دولتی را برای زوج های همجنسگرا، از جمله قوانین مربوط به ارث، تصمیم گیری پزشکی و نگهبان، بررسی کنند؛ برخی از ایالت ها دارای حمایت های غیر تبعیض آمیز قوی هستند؛ دیگران دارای وکیل املاک و مستغلات هستند که این مسائل را می تواند صلح ذهن را فراهم کند.

طلاق و جدایی

حقوق ازدواج مشابهی که مزایایی را نیز ایجاد می کند، نرخ طلاق در میان زوج های همجنسگرایان مشابه زوج های مخالف است و انحلال می تواند با مدت کوتاه تر شناخت قانونی برای برخی از زوج ها پیچیده شود.در حالی که دارایی های بازنشستگی را تقسیم می کنند، اختصاص مزایای امنیت اجتماعی، و مذاکره برای حمایت از همه نیازمند برنامه ریزی دقیق قانونی و مالی هستند.

مراقبت طولانی مدت و Medicaid

زوج های متاهل دارای حمایت تحت بیمه برای هزینه های مراقبت های طولانی مدت هستند.در اکثر ایالت ها، همسر متقاضی Medicaid می تواند مقدار مشخصی از درآمد و دارایی را حفظ کند (کمک هزینه های مالی همسر در جامعه) بدون مجبور شدن به فقر، زوج های همجنسگرا ازدواج کرده در یک حوزه قضایی که ازدواج آنها باید به همان شیوه درمان شود، اما اجرای عملی می تواند متفاوت باشد.

مشاوره عملی برای زوج های همجنسگرا برای بازنشستگی

در این تحلیل، مراحل مشخصی وجود دارد که زوج های همجنسگرا می توانند برای به حداکثر رساندن امنیت بازنشستگی اقدام کنند.

بررسی و به روز رسانی تمام اسناد حقوقی

ازدواج به تنهایی اسناد منسوخ شده قبل از عروسی را نادیده نمی گیرد، هر زوج باید اطمینان حاصل کنند که اراده، اعتماد، قدرت وکیل، پروکسی های مراقبت های بهداشتی و زندگی منعکس کننده وضعیت فعلی زناشویی و ترجیحات بنeficiary در حساب های بازنشستگی، بیمه زندگی و تفاوت ها باید به نام همسر در نظر گرفته شده که زوج هایی که از روابط قبلی برای اعتماد به کودکان و یا مکانیسم های اعتماد به کودکان، مانند منافع تعادل استفاده می کنند، به روز شود.

هماهنگ کردن استراتژی های ادعای امنیت اجتماعی

از آنجا که زوج های همجنسگرایان ممکن است تاریخ و سن های مختلف داشته باشند، می توانند مزایای زندگی ترکیبی خود را با انتخاب بهترین سن ادعای برای هر همسر بهینه کنند. اداره امنیت اجتماعی یک پورتال "امنیت اجتماعی من" ارائه می دهد که در آن افراد می توانند رکورد درآمد خود را مشاهده کنند و زوج ها باید با یک برنامه ریز مالی که می تواند سناریوهایی را اجرا کند که امید به زندگی، منابع درآمد و بالقوه همسر را برای ادامه بهره مند شدن به عنوان یک مزیت ادامه دهد، در نظر بگیرند.

حداکثر کمک حساب بازنشستگی

زوج های متاهل می توانند به IRA (سنتی یا Roth) کمک کنند تا درآمد کافی داشته باشند، اگر یک همسر درآمد کمی داشته باشد یا هیچ درآمدی نداشته باشد، همسر کارگر می تواند به یک IRA فوق العاده برای همسر غیر شاغل کمک کند، به طور موثر دو برابر کردن مالیات مسکن برای پس انداز بازنشستگی پیش از سال 2025، مبلغ مبلغ 7000 دلار برای هر فرد (8000 دلار برای بیش از 50 سال یا بیشتر) ارائه می دهد، به ویژه 40 دلار (حداکثر 333) و حداکثر 401 دلار)

برنامه ریزی برای هزینه های بهداشتی

بهداشت و درمان اغلب بزرگترین هزینه بازنشستگی است. زوج های همجنسگرا باید گزینه های بیمه درمانی را در طول سال های کاری خود بررسی کنند، از جمله پوشش حمایت شده کارفرما برای همسر 65 ساله، هر دو همسر واجد شرایط Medicare می شوند، اما هر کدام باید به صورت جداگانه ثبت نام کنند مجازات ثبت نام بدون پرداخت مالیات (قسمت B یا بخش D) بدون سایر زوج های بیمه درمانی قابل پرداخت هزینه های بهداشتی و یا بیمه درمانی قابل توجهی (در صورت پرداخت هزینه های پرداخت هزینه های پرداخت هزینه های پرداخت هزینه های مالیاتی) به همراه با پرداخت هزینه های بهداشتی قابل توجه) به آنها.

به دنبال صلاحیت، مشاوره حرفه ای

برنامه ریزان مالی، آماده کننده های مالیاتی و وکلای املاک که در موضوعات LGBTQ + تخصص دارند، ارزشمند هستند، برنامه ریزان حرفه ای مانند برنامه ریزی زوج ها یا ChFC مفید هستند، اما کلید پیدا کردن یک مشاور است که تفاوت های برنامه ریزی زوج های مشابه را درک می کند: تاریخ نابرابری حقوقی، سند بالقوه و [LGF4] سازمان های ملی مانند سازمان های اعتباری + تغییرات حقوقی.

اهمیت اقامت در Proactive

برنامه ریزی بازنشستگی یک رویداد یک بار نیست.تغییر قوانین، تغییر شرایط شخصی و اهداف مالی تکامل می یابد. زوج های همجنسگرا باید حداقل هر سه تا پنج سال یک بررسی جامع را برنامه ریزی کنند یا هر زمان که یک رویداد مهم زندگی رخ می دهد (تولد، مرگ، تغییر شغل، حرکت یا تغییر در وضعیت زناشویی) سوابق دقیق گواهی های ازدواج، حکم های طلاق، و تغییرات اداری را جلوگیری می کند.

برای مربیان و سیاستگذاران، این موضوع بر نیاز به آموزش بازنشستگی فراگیر و حمایت های حقوقی تأکید می کند، همانطور که افراد LGBTQ + سنی، اطمینان حاصل می کنند که سیستم های مالی با تمام زوج های متاهل به همان اندازه یک اولویت مداوم باقی می مانند.