درک مالیات از بی ثباتی و بازنشستگی در هند

برنامه ریزی درآمد بازنشستگی در هند نیاز به درک روشنی از چگونگی پرداخت حقوق بازنشستگی و نابرابری ها تحت قانون مالیات بر درآمد، 1961 با تغییر به سمت رژیم مالیاتی جدید و به روز رسانی های مداوم به محدودیت های معافیت، هر دو بازنشستگان و مشاوران مالی باید از قوانین حاکم بر این جریان های درآمد جلوگیری کنند.این راهنمای گسترش یافته مالیات و بازنشستگی بخش خصوصی، انواع مختلف از مالیات ها، بخش های ویژه برای شهروندان فراهم می کند.

مالیات بر بازنشستگی در هند

بازنشستگی پس از بازنشستگی از اشتغال تحت مالیات بر سر مالیات می باشد (اگر بازنشستگی کارمند بود) یا ] از منابع دیگر (در مورد بازنشستگی خانواده) متفاوت است درمان مالیات بر اساس اینکه آیا بازنشستگی غیر قابل تغییر است (پرداخت ماهانه) و یا پرداخت های خصوصی (به علاوه هزینه های پرداخت های پرداخت های خصوصی).

دولت بازنشستگی

بازنشستگی برای کارکنان دولت مرکزی بازنشسته، پرسنل دفاعی و کارکنان بدن های قانونی به طور کامل مالیات می دهند. کل مبلغ بازنشستگی به کل درآمد و مالیات فرد به عنوان در هر نرخ مالیات قابل اجرا مالیات پرداخت می شود.هیچ معافیت خاصی برای خود بازنشستگی قابل اجرا در دسترس نیست، اما بازنشستگی می تواند کسر استاندارد تا 500.000 (در بخش پیش فرض) را در مورد رژیم مالیاتی جدید یا رژیم مالیاتی جدید ادعا کند.

توجه داشته باشید که بازنشستگان دولتی همچنین ممکن است واجد شرایط معافیت از پرداخت هزینه حمل و نقل (تا ۳،۲۰۰ در ماه) و معافیت از بازنشستگی در شرایط خاص باشند، اگرچه این موارد از مالیات بر بازنشستگی جدا هستند.

بخش خصوصی بازنشستگی

بازنشستگی های دریافت شده از کارفرمایان خصوصی نیز به طور کامل مالیات می گیرند، با این حال، اگر کارفرما یک صندوق تامین مالی یا صندوق فوق العاده معتبر داشته باشد، کاهش هزینه بازنشستگی ممکن است تا حدودی تحت بخش 10 (10A) قوانین برای کاهش نرخ جابجایی بخش خصوصی، کمتر سخاوتمندانه از کسانی باشد که برای کارکنان دولتی دریافت می کنند.

تغییر وضعیت بازنشستگی

هنگامی که یک بازنشستگی تصمیم می گیرد تا یک مقدار کلی را به جای بخشی از بازنشستگی ماهانه خود (تکامل)، پرداخت مالیات بستگی به نوع کارفرما دارد:

• کارکنان دولتی: کل بازنشستگی در بخش 10 (10A) معاف است.
• کارکنان بخش خصوصی که به طور کامل جذب می شوند: خالی کردن به یک سوم از مبلغ رفت و آمد محدود است.
• کارکنان بخش خصوصی هیچ مدرکی دریافت نمی کنند؛ خالی کردن به یک نیمه از مبلغ رفت و آمد محدود است.

هرگونه تغییر اضافی فراتر از مبلغ معافیت به عنوان حقوق و دستمزد مالیات می شود. بازنشستگی ماهانه باقی مانده (پس از تغییر) همچنان به طور کامل مالیات می شود.مهم است که توجه داشته باشید که جابجایی یک گزینه یک بار در یک زمان زندگی است و بخش معافیت حتی اگر بازنشستگی بعدا دریافت می شود مبلغ رفت و آمد.

خانواده بازنشستگی

بازنشستگی دریافت شده توسط همسر، کودکان یا نامزد ذینفع پس از مرگ بازنشستگی تحت نظارت رئیس (FLT:0) از منابع دیگر است این متمایز از بازنشستگی دریافت شده توسط کارمند بازنشسته است.

مثال: یک بیوه 9000 در ماه به عنوان بازنشستگی خانوادگی ( ⁇ ,08,000 دلار در سال) دریافت می کند ( ⁇ 15000, ⁇ 36000) = ⁇ 15،000 بازنشستگی خانواده مالیات دار ⁇ 93000 است.

مالیات بر آنفاست ها در هند

انحلال ها محصولات مالی هستند که مجموعه ای از پرداخت های دوره ای را ارائه می دهند، که معمولاً پس از یک سرمایه گذاری کلی شروع می شوند، آنها معمولاً از شرکت های بیمه عمر یا از طریق طرح های بازنشستگی مانند سیستم بازنشستگی ملی (NPS) خریداری می شوند.

دانلود بازی کوتاه vs Deferred Annuities

بی واسطه پس از خرید شروع به پرداخت می کند (به عنوان مثال، در عرض یک ماه یا یک سال) واجد شرایط بودن بخش پرداخت در طول یک دوره جمع آوری و شروع به پرداخت در یک تاریخ آینده، اغلب در موارد پرداخت مالیات مشابه است اگر آنها در پرداخت مالیات دریافت شده است.

تفاوت های شرکت های بیمه

هنگامی که یک فرد یک طرح ناهمگونی را از یک شرکت بیمه عمر خریداری می کند، پرداخت های دوره ای به طور کامل به عنوان درآمد قابل پرداخت هستند. حق بیمه پرداخت شده برای کاهش در بخش 80C (تا ⁇ 1.5 لیر) اگر طرح به عنوان یک برنامه بازنشستگی تعیین می شود، اگر چه توده ای خریداری شده است با استفاده از یک بیمه عمر موجود (به عنوان یک بیمه پرداخت مالیات در حال حاضر) و در حال حاضر ممکن است به عنوان یک بیمه پرداخت.

مهم است که توجه داشته باشید که پرداخت بی طرفی واجد شرایط معافیت های جداگانه نیست؛ به سادگی به کل درآمد فرد اضافه می شود.

تفاوت های سیستم بازنشستگی ملی (NPS)

در سیستم بازنشستگی ملی، در بازنشستگی (age 60)، مشترکان می توانند تا 60 درصد از کلکوس را به عنوان یک مجموع توده ای که بدون مالیات تحت بخش 10 (12B) حذف کنند، 40٪ باقیمانده باید به طور قابل توجهی از خرید توده از یک شرکت بیمه عمر استفاده کنند.

علاوه بر این، اگر یک مشترک قبل از 60 سالگی از NPS خارج شود، تنها 20 درصد از corpus می تواند بدون مالیات (Section 10 (12B) به عنوان اصلاح) و 80٪ باید معاف شود.

نکاتی از طرح بازنشستگی کارکنان (EPS-1995)

طرح بازنشستگی کارکنان (EPS) یک طرح امنیتی اجتماعی است که توسط سازمان صندوق های کارکنان (EPFO) اداره می شود، بازنشستگی دریافت شده از EPS (معمولا پس از 58 سالگی) تحت سر (FLT:0٪ مالیات دهندگان [FLT 1] برای کارکنان که اعضای طرح بودند، بدون کسر جداگانه مجاز است، اما بازنشستگی می تواند ادعا کند که حقوق بازنشستگی خانواده (زیر 150،000 مالیات) است.

شایان ذکر است که سهم شرکت EPS توسط کارفرما در دست کارکنان قابل قبول نیست (این بخشی از سهم کارفرما در PF است).

نکاتی از یوجانا بازنشستگی (APY)

یوجانا، یک طرح تحت حمایت دولت است که در کارگران بخش غیر سازمان یافته هدف قرار گرفته است، پس از رسیدن مشترک به سن 60، یک بازنشستگی ثابت ماهانه پرداخت می شود، این بازنشستگی به عنوان مالیات بر اساس مالیات پرداخت می شود.هیچ معافیت خاص برای بازنشستگی PY ارائه شده است، با این حال، کمک در طول مرحله تجمع (شروع به عنوان کم ⁇ 42 در ماه) واجد شرایط برای بخش 801.5D و بالاتر از حد ⁇ .

معافیت مالیاتی و کاهش

چندین مقررات در قانون مالیات بر درآمد اجازه می دهد تا بازنشستگان مسئولیت مالیاتی خود را در بازنشستگی و درآمد ناچیز کاهش دهند، این موارد باید در زمینه رژیم های مالیاتی قدیمی و جدید درک شوند.

کاهش استاندارد برای بازنشستگان

تحت رژیم مالیاتی قدیمی، یک بازنشسته (که قبلا یک کارمند سالاری بود) می تواند ادعا کند که کسر استاندارد ⁇ ۵۰۰۰۰ از درآمد بازنشستگی تحت بخش ۱۶ (ia) است، این کسر برای بازنشستگی خانواده در دسترس نیست، و در بخش ۵۷ (iia) به عنوان شرح داده شده در رژیم مالیاتی جدید (بخش ۱۱۵۴۱-۱۵)، استاندارد برای بازنشستگی سابق، اما همچنین می تواند به عنوان کسر حقوق بازنشستگی در رژیم بازنشستگی، به عنوان واجد شرایط، ادعا می شود.

بخش 80C: حق بیمه برای برنامه های بازنشستگی

حق بیمه برای برنامه های بی ثبات یا برنامه های بازنشستگی (تضمین anuity) واجد شرایط برای کسر در بخش 80C در حد کلی ⁇ 1.5 lakh در هر سال پرداخت می شود، این شامل کمک به صندوق ارائه شده کارکنان (EPF)، صندوق عمومی (PPF)، و برخی از برنامه های بیمه واحد (ULIP) با گزینه های بازنشستگی نیز ارائه کمک به صندوق فوق العاده کارفرما و کمک های شناخته شده است.

توجه داشته باشید که نکات خریداری شده با روند بلوغ بیمه عمر، به طور کامل در بخش 80C کاهش نمی یابد. کسر حق بیمه در حال حاضر زمانی که سیاست اصلی پرداخت شد، سود می برد.

بخش 80CCD: کمک های NPS

مشارکت در سیستم ملی بازنشستگی توسط یک کارمند (از جمله خود اشتغال) واجد شرایط برای کسر در بخش 80CCD (1) تا 10٪ از حقوق و دستمزد (برای کارکنان) یا 20٪ از درآمد ناخالص (برای خود اشتغال)، در مورد یک بخش کلی از ⁇ / ⁇ فقر زیر بخش 80CCE. علاوه بر این، کسر جداگانه به ⁇ 50,000 کمتر از بخش 80D (در دسترس برای کارکنان NPS) است.

معافیت برای بازنشستگی (بخش 10 (10A)

به عنوان جزئیات قبلی، بازنشستگی های رفت و آمد شده معافیت های جزئی یا کامل بر اساس نوع کارفرما دریافت می کنند. معافیت تنها در دسترس است اگر بازنشستگی تحت یک صندوق فوق العاده شناخته شده یا یک طرح تحت صندوق های ارائه شده کارکنان و مقررات متنوع برای کارکنان بخش خصوصی، اسناد از اعتماد یا کارفرما ضروری است تا ادعا معافیت.

تخلیه برای خروج از صندوق های تأمین شده (بخش 10(12)

اگر یک بازنشستگی پس از 5 سال خدمت مداوم، تعادل کامل را از صندوق تامین مالی به رسمیت شناخته شده، کل مبلغ (از جمله سهم و علاقه کارفرما) از مالیات معاف است، با این حال، اگر خروج قبل از 5 سال است، مالیات قابل پرداخت است و ممکن است TDS را جذب کند.

ملاحظات ویژه در رژیم مالیاتی جدید

رژیم مالیاتی جدید (از FY 2020-21، به طور پیش فرض از FY 2023-24) نرخ مالیات پایین تر را ارائه می دهد، اما اکثر معافیت ها و کسرها را از بین می برد.

• کاهش استاندارد ⁇ ۵۰۰۰۰ (FLT:0) در دسترس تحت رژیم جدید (به عنوان هر بودجه ۲۰۲۳-۲۴)
• کاهش در بخش 80C، 80CCD(1B)، 80D (مقرص سلامت)، و غیره مجاز نیست.
• معافیت های زیر بخش 10 (10A) برای بازنشستگی و بخش 10 (12B) برای خروج از توده NPS هنوز در دسترس هستند زیرا آنها معافیت هستند، نه کسر.
• کسر بازنشستگی خانواده تحت بخش 57 (iia) نیز در رژیم جدید به عنوان کسر از "Income from other Sources" مجاز است.

بازنشستگان باید مسئولیت مالیاتی خود را تحت هر دو رژیم محاسبه کنند تا تعیین کنند که کدام یک سودمندتر است، زیرا بسیاری از کسرها (مانند بخش 80C) در رژیم جدید از دست رفته اند، کسانی که دارای بازنشستگی بالا و سایر سرمایه گذاری های بالا هستند، ممکن است رژیم قدیمی را ترجیح دهند.

مالیات بر منبع (TDS) در بازنشستگی و آن

پرداخت های بازنشستگی و پرداخت های حقوق بازنشستگی تحت قانون مالیات بر درآمد قرار دارند.برای بازنشستگی، پرداخت کننده (کاربر، بانک یا اختیارات بازنشستگی) TDS را بر اساس نرخ های قابل اجرا در پرداخت مالیات کسر می کند، در غیر این صورت، کل پرداخت های پرداخت تضمین شده از حد مجاز مالیات اساسی است.

شهروندان مسن (سال 60 و بالاتر) دارای محدودیت معافیت پایه ای بالاتری هستند ( ⁇ 3 تن از مردان زیر رژیم قدیمی، ⁇ 3 lakh یا بیشتر تحت رژیم جدید بسته به سن) و به طور کلی به دلیل کاهش بدهی مالیات خالص، کمتر TDS را تحت نظر دارند.

کلید های خرید برای بازنشستگان و برنامه ریزان مالی

• درک تفاوت بین بازنشستگی بدون تغییر (مالیات)، بازنشستگی رفت و آمد (به طور جزئی معافیت)، و بازنشستگی خانواده (کاهش ⁇ ۱۰۰۰ یا ۱٫۳۰۰۰)
• پرداخت های بی توجهی از بیمه، NPS و سایر طرح ها به طور کامل مالیات پذیر هستند، اما بخش جمع آوری از NPS (تا 60٪) معاف است.
• حداکثر کسرهای تحت بخش 80C و 80CCD(1B) در طول مرحله تجمع برای کاهش کل بار مالیات.
• هر ساله بین رژیم های مالیاتی قدیمی و جدید انتخاب کنید، زیرا رژیم قدیمی اجازه می دهد تا بسیاری از کسرها را کاهش دهد در حالی که رژیم جدید ممکن است برای کسانی که دارای کسر محدود هستند ساده تر باشد.
• مستندات مناسب از commutation، گواهی معافیت و فرم 16 را برای ثبت دقیق ITR نگه دارید.

برای اکثر قوانین فعلی، همیشه به پورتال مالیات (FLT:2NPS Trust مراجعه کنید یا با یک متخصص مالیات واجد شرایط مشورت کنید.اطلاعات دقیق در مورد مزایای مالیاتی NPS در دسترس است NPS Trust [FLT3]