حرکت چشم انداز مالیاتی به عنوان یک شهروند خود اشتغالی، ذهنیت کاملا متفاوتی نسبت به کارمند سنتی W-2 دارد، آزادی رئیس خود را با یک تغییر قابل توجه در مسئولیت مالی همراه می کند: شما هم اکنون کارفرما و هم کارمند هستید، زمانی که به تعهدات مالیاتی می رسد، درک این مسئولیت ها فقط در مورد انطباق نیست؛ آن است که بهینه سازی سلامت مالی شما، کاهش اعتماد مالیاتی و جلوگیری از پرداخت های شدید، بنابراین می تواند راهنمای جامع برای جلوگیری از پرداخت های حیاتی را از پرداخت های خود را از پرداخت های خود نگه دارد.

تعریف خود اشتغال برای اهداف مالیاتی

قبل از غواصی در اعداد، ضروری است که دقیقاً درک کنید که خدمات درآمد داخلی خود اشتغالی را در نظر می گیرد، به گفته IRS، اگر شما در یک تجارت یا کسب و کار به عنوان یک مالک واحد، یک پیمانکار مستقل، عضو یک مشارکت، یا به عنوان یک عضو یک شرکت مسئولیت محدود که تصمیم به مالیات به عنوان یک تعریف گسترده از کارگران نیست، و مشاوران امنیتی کلیدی شما را پوشش می دهد، و هیچ یک از یک از مالیات های اجتماعی نیست.

مالیات های اصلی برای خود-Employed

برخلاف کارکنانی که هزینه پرداخت حقوق و دستمزد را با کارفرمای خود تقسیم می کنند، افراد خود اشتغالی برای هر دو نیمه در قلاب هستند، این دو تعهدات مالیاتی اولیه را ایجاد می کند: مالیات بر درآمد و مالیات بر درآمد خود، به این دلیل که مالیات ها نادیده گرفته نمی شوند، شما باید مالیات های سه ماهه را تخمین زده کنید.

مالیات بر خود اشتغال (امنیت اجتماعی و Medicare)

مالیات بر خود اشتغال شاید شگفت انگیزترین هزینه برای مترجمان آزاد جدید باشد. نرخ فعلی 15.3% در درآمد خالص است که به شرح زیر تقسیم می شود:

  • ]12.4% برای امنیت اجتماعی [FLT 1 ] - این برای درآمد خالص تا پایگاه دستمزد سالانه تأمین اجتماعی (160,200 برای 2023 تنظیم شده در سال) اعمال می شود.
  • [2.9] برای Medicare - این در مورد تمام درآمد خالص بدون هیچ گونه کلاهی صدق می کند.

.9% Medicare Subtax برای درآمد خود اشتغال بیش از 200،000 دلار (2500.000 دلار برای ثبت نام مشترک) استفاده می کند؛ یک فضل صرفه جویی: شما می توانید نیمی از مالیات خود اشتغال خود را (بخش ارزش گذاری کارفرما) به عنوان تعدیل درآمد در فرم 1040 خود، که درآمد خود را تنظیم می کند، کاهش نمی دهد مالیات خود را کاهش دهد.

درآمد خالص با کاهش هزینه های کسب و کار عادی و ضروری خود از درآمد ناخالص خود محاسبه می شود، به عنوان مثال، اگر شما درآمد خود را به دست آورد 80٪ در درآمد آزاد اما $ 20،000 در هزینه های کسر، پس از آن درآمد خالص خود را به مالیات خود اشتغال 600،000 $ چندply توسط 92.3٪ (برای حساب برای کسر برای کارفرما نیمی از)، سپس نرخ 15٪ اعمال می شود.

پرداخت مالیات برآورد شده

از آنجایی که هیچ کارفرمایی مالیات بر درآمد یا مالیات بر خود اشتغال را ندارد، IRS نیاز به پرداخت مالیات تخمین زده شده در طول سال دارد.

  • برای کسب درآمد 1 ژانویه 31 [FLT 1 ] [ 1 ] [ 1 ] [: ]
  • برای کسب درآمد آوریل 1، 31 [FLT 1]؛ به دلیل 15 ژوئن
  • برای کسب درآمد 1 ژوئن 31 [FLT 1]: [1]
  • در تاریخ 31 دسامبر، در تاریخ 15 ژانویه سال بعد،

برای جلوگیری از مجازات، شما به طور کلی باید حداقل 90٪ از بدهی مالیاتی سال جاری خود را پرداخت کنید یا 100٪ از بدهی مالیاتی سال قبل ( (110٪ اگر درآمد ناخالص تنظیم شده شما بیش از $ 150٪ بود) استفاده کنید (FLT:0Form 1040-ES [FLT 1 برای محاسبه و پرداخت آسان ترین روش پرداخت آنلاین از طریق سیستم مستقیم IRS یا سیستم پرداخت مالیات الکترونیکی است.

مالیات بر درآمد

علاوه بر مالیات بر خود اشتغال، شما مالیات درآمد فدرال را بر سود خالص خود بدهکار هستید. براکت مالیات شما بستگی به کل درآمد مشمول مالیات (از جمله هر منبع دیگر) مالیات بر درآمد دولت نیز دارد.افراد خود اشتغالی درآمد و هزینه های خود را در Sched C (فرم 1040) (فرم 1040) [FLT 1، که به بازگشت مالیات شخصی خود متصل است و جریان های مالیاتی خود را در 10 برنامه مالیات خود را به بخش مالیات خود را به نرخ مالیات برنامه 10.

حداکثر هزینه های کسب و کار کاهش می یابد

یکی از بزرگترین مزایای خود اشتغال توانایی کسر هزینه های تجاری عادی و ضروری است.این کسرها درآمد خالص شما را کاهش می دهد، در نتیجه کاهش مالیات بر درآمد و مالیات بر خود اشتغالی شما در اینجا تاثیرگذارترین دسته ها برای پیگیری است.

خانه » دانلود بازی Home Office Deduction

اگر شما به طور منظم و به طور انحصاری از بخش خانه خود برای تجارت یا کسب و کار خود استفاده می کنید، ممکن است واجد شرایط برای کسر دفتر خانه باشید.شما می توانید از روش ساده (5 دلار در هر فوت مربع، حداکثر $ 1،500) یا روش منظم (بر اساس هزینه های واقعی مانند وام مسکن، اجاره، خدمات، و بیمه، اختصاص داده شده توسط فیلم های مربع) دقت کنید: فضای شما باید به طور انحصاری برای کار شخصی و کار اصلی استفاده شود.

هزینه های سفر و خودرو

شما می توانید هزینه های مربوط به کسب و کار را با استفاده از نرخ مسافت استاندارد (65.5 سنت در هر مایل برای 2023) یا هزینه های واقعی (گاز، تعمیرات، بیمه، هزینه سفر برای سفرهای تجاری (هوا، اقامت، غذا - به طور کلی 50٪ کسر) نیز کسر می شود.

تجهیزات و تجهیزات

کامپیوترها، نرم افزار، مبلمان اداری، پرینترها و لوازم به طور کامل قابل حذف هستند.در بخش 179، شما می توانید هزینه کامل تجهیزات واجد شرایط را در سال که آن را در خدمت قرار می دهید، تا حد مجاز (1،1،1،200،000 برای جایگزین، شما می توانید از تخفیف پاداش یا تخریب منظم استفاده کنید.

بیمه درمانی

افراد خود اشتغالی می توانند حق بیمه درمانی (از جمله دندانپزشکی و مراقبت های طولانی مدت) را برای خود، همسر و وابستگان خود کسر کنند، این کسر به عنوان تعدیل درآمد (خط 17 از برنامه 1) گرفته می شود، به این معنی که درآمد ناخالص تنظیم شده خود را بدون هیچ گونه آیتمی کاهش می دهد، شما نمی توانید حق بیمه را کاهش دهید اگر شما واجد شرایط برای یک طرح همسر از طریق یک همسر.

کمک های بازنشستگی

کمک به SEP IRA، Solo 401 (k)، یا SIMPLE IRA قابل کسر است و می تواند به طور قابل توجهی درآمد مالیاتی شما را کاهش دهد، به عنوان مثال، در سال 2023 شما می توانید به 25٪ از درآمد خالص خود اشتغال خود را به SEP IRA کمک کنید، که در 66000 دلار (k) به شما اجازه می دهد حتی کمک های بالاتر اگر شما کمتر از 50: کارمند کل (دو برابر) به کارفرما (2٪) پرداخت می کنند.

خدمات حرفه ای و آموزش

هزینه های پرداخت شده به حسابداران، وکلا، حسابداران کتاب و مشاوران قابل قبول هستند.شما همچنین می توانید آموزش مداوم، دوره های آنلاین، کتاب ها و اشتراک هایی را که مهارت های لازم در کسب و کار فعلی شما را حفظ یا بهبود می دهند، کاهش دهید.

نگه داشتن و انطباق

IRS نیازی به یک سیستم ثبت سوابق خاص ندارد، اما شما باید سوابق کافی برای کاهش درآمد و کسر خود داشته باشید.در یک حسابرسی، بار اثبات در شما بهترین شیوه ها وجود دارد:

  • حساب های بانکی جداگانه و کارت های اعتباری را برای کسب و کار خود نگه دارید.
  • دریافت هزینه های تجاری را حتی هزینه های کوچک را حفظ کنید.
  • از نرم افزار حسابداری ( QuickBooks، FreshBooks، Xero) یا یک صفحه گسترده برای پیگیری درآمد و هزینه های ماهانه استفاده کنید.
  • دانلود آهنگ مستند مایل با یک کتاب یا برنامه ردیابی مایل به مسافت
  • نسخه های دیجیتال از تمام رسید ها، فاکتورها و قراردادها را ذخیره کنید.
  • کتاب های خود را سه ماهه قبل از ثبت مالیات تخمین زده شده باز کنید.

انتخاب یک ساختار کسب و کار

در حالی که بسیاری از فریلنسرها به عنوان مالک واحد شروع می شوند، تشکیل یک نهاد حقوقی مانند شرکت S[۱]، LLC یا شرکت C می تواند پیامدهای مالیاتی عمده ای داشته باشد. A شرکت مسئولیت محدود (LLC) که شامل حمایت از مالیات اضافی است، اما نمی تواند به شما کمک کند تا مالیات خود را پرداخت کنید، مگر اینکه وضعیت S-corp را انتخاب کنید.

فرم های مالیاتی که باید بدانید

افراد خود اشتغالی باید فرم های خاصی را ثبت کنند.در اینجا یک چک لیست برای فصل مالیات وجود دارد:

  • [فرم 1040) [FLT 1 ]: سود یا زیان از کسب و کار - درآمد و هزینه گزارش.
  • [[۱] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]]: [۱] مالیات بر درآمد.
  • [[۱] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]] [۱]]: مالیات برآورد شده برای افراد، استفاده شده برای پرداخت های فصلی.
  • فرم 1099-NEC [FLT 1]: اگر شما پرداخت 600 دلار از یک مشتری دریافت کنید، آنها باید این فرم را ارسال کنند، حتی اگر آنها را دریافت نکنند، شما باید درآمد را گزارش دهید.
  • [در این میان] [در این میان]، [و [به جز] [و] [و] [و] [و [به]]] [و [به]]]] [و [از این]]، [و] [و]] [و [به]]] [و [و]] [و]] [به سبب] اموال و اموال [و [در برابر] [و [و [و [از آن]]]]] [و [و [و [و [و [و [و [از این [و]]]]]]]]]]]]]] [در [و [و [و [و [و [و [و [در برابر [و [و [و [و [و [و [و [از [از [و]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]] [از [از [از [از [از [از [از [از [از [از [از [و [و [و [و [و [و [و [و [و [از اموال [از اموال [از اموال [از [از [و [و [و
  • فرم ۸۸۲۹ : هزینه های استفاده از کسب و کار از خانه خود را - اگر استفاده از روش منظم برای دفتر خانه.

قرص های معمول و چگونگی اجتناب از آن

حتی فریلنسرهای باتجربه نیز اشتباهاتی مرتکب می شوند که در اینجا رایج ترین مسائل مربوط به IRS و چگونگی کنار گذاشتن آنها هستند.

عدم پرداخت مالیات های برآورد شده

این یکی از دلایل مجازات است.برای هر سه ماهه یادآوری تقویمی را تنظیم کنید و بر اساس درآمد پیش بینی شده خود پرداخت کنید.اگر درآمد شما نوسان کند، می توانید درآمد خود را برای کاهش قسط مورد نیاز سالانه کنید.

مخلوط کردن دارایی های شخصی و تجاری

وجوه جمع آوری سوابق نگه داشتن کثیف و افزایش پرچم قرمز در حسابرسی را باز می کند. باز یک حساب چک کردن کسب و کار اختصاصی و کارت اعتباری. پرداخت تمام هزینه های کسب و کار از این حساب.

به دنبال کاهش درآمد کسب و کار واجد شرایط (Section 199A)

بسیاری از افراد خود اشتغالی واجد شرایط برای کسر 20٪ از درآمد کسب و کار واجد شرایط خود هستند، این یک کسر پایین است که می تواند به طور قابل توجهی کاهش نرخ مالیات موثر شما.

عدم برآورد مالیات های محلی و ایالتی

الزامات مالیاتی دولتی متفاوت است، برخی از ایالت ها (مانند تگزاس و فلوریدا) مالیات بر درآمد ندارند، اما برخی دیگر (مانند کالیفرنیا و نیویورک) نرخ بالایی دارند.

ملاحظات مالیاتی ایالتی و محلی

علاوه بر مالیات فدرال، شما ممکن است مشمول مالیات بر درآمد دولتی، مالیات خود اشتغال دولتی (در چند ایالت)، مالیات شهرستان یا شهرستان، و هزینه های مجوز کسب و کار مختلف است.اگر شما با مشتریان در سراسر خطوط دولتی کار می کنید، شما همچنین ممکن است در سایر ایالت ها، تحریک تعهدات ثبت نام. تحقیق وزارت درآمد دولتی و یا مشاوره حرفه ای مالیاتی برای ماندن در سطح سازگار است.

بررسی بازگشت های شما

مالیات دهندگان خود اشتغالی بیشتر از کارکنان W-2 حسابرسی می شوند تا خطر حسابرسی شما کاهش یابد:

  • گزارش تمام درآمد - حتی مقادیر کوچک از طرف های فرعی. IRS با 1099 فرم مطابقت دارد.
  • کسرهای تهاجمی را که به وضوح مربوط به کسب و کار نیستند، نگیرید (به عنوان مثال، تعطیلات به عنوان سفرهای تجاری پنهان شده اند).
  • حداقل سه سال سابقه کامل داشته باشید (۶) اگر درآمد خود را بیش از ۲۵ درصد کاهش دهید.
  • یک CPA واجد شرایط یا نماینده ثبت نام برای بررسی بازگشت خود را اگر کسب و کار شما پیچیده است.

برنامه ریزی بازنشستگی برای افراد خود اشتغالی

شهروندان خود اشتغالی اغلب پس انداز بازنشستگی را به دلیل درآمد نامنظم نادیده می گیرند، اما مزایای مالیاتی (FLT:2SEP IRA [FLT 3: کمک به یک 401 (k) یا SEP IRA] کاهش می یابد و کمک های مالیاتی کاهش می یابد.

کار با یک حرفه ای مالیات

در حالی که شما قطعا می توانید مالیات های خود را با استفاده از نرم افزار مانند TurboTax Self-Employed یا H&R Block آماده کنید، بسیاری از افراد خود اشتغالی ارزش زیادی در استخدام یک CPA که متخصص در کسب و کار کوچک و مالیات خود اشتغال است، پیدا می کنند. حرفه ای می تواند به شما کمک کند تا کسرهایی را که ممکن است از دست داده اید شناسایی کنید، ساختار کسب و کار خود را برای بهره وری مالیاتی، و نماینده شما در مورد هزینه حسابرسی هزینه های مالیاتی است.

نتیجه گیری

مالیات بر خود اشتغال اختیاری نیست - آن را یک مهارت اصلی کسب و کار است [۵] با درک تعهدات خود را برای مالیات خود اشتغال، پرداخت به موقع، پیگیری هر هزینه کسر و استفاده از حساب های بازنشستگی، شما می توانید فصل مالیات را از منبع استرس به یک فرصت برای بهینه سازی امور مالی خود را سازماندهی، حفظ و اجتناب از متخصص برای هدایت بیشتر (Floydit) راهنمایی.