مالیات، ستون فقرات مالی استراتژی توسعه هند، کانال کردن وجوه از مراکز شهری و صنعتی به مراکز روستایی وسیع است که تقریبا 65 درصد از جمعیت کشور را تشکیل می دهند بدون جریان مداوم و رو به رشد درآمد مالیاتی، برنامه هایی برای ساخت جاده های روستایی، همسترات را انتخاب می کنند و کلینیک های بهداشتی تحت جاه طلبی قرار می گیرند.

اهمیت درآمد مالیاتی برای توسعه روستایی

پروژه های توسعه روستایی - از ساخت جاده های همه جانبه برای ایجاد مراکز بهداشتی اولیه - نیاز به سرمایه گسترده و هزینه های عملیاتی تکراری دارند. درآمدهای مالیاتی به طور معمول بیشتر از هزینه های مرکزی و دولتی دولت دولت را به عنوان مالیات بخش قابل توجهی از جمله دولت های مالیات بخش مالیات، درآمد مالیاتی (به استثنای وام گیرندگان) به طور معمول برای بیش از 80٪ از کل درآمد مرکزی که از مالیات بر بخش قابل توجهی از جمله دولت های مالیات، از طریق دولت های مالیات بر درآمد بخش مالیات، از طریق مالیات، از طریق مالیات بر درآمد بخش مالیات، از طریق دولت های مالی، به عنوان دولت های قابل توجه است.

فراتر از انتقال مستقیم، درآمد مالیاتی همچنین طرح های حمایت شده مرکزی (CSS) را که فقر روستایی، اشتغال و زیرساخت را هدف قرار می دهد، صندوق (FLT:0) کمیسیون بیمه درآمد داخلی ضعیف خود توصیه می کند به اشتراک گذاری درآمد مالیاتی اتحادیه - از جمله مالیات شرکت، مالیات بر درآمد شخصی و GST - برای اطمینان از اینکه حتی ایالات متحده با پایگاه های درآمد داخلی ضعیف می تواند خدمات پایه اساسی ارائه دهد - این مالیات بر اساس مالیات بر اساس مالیات محلی (سازمان های مالی) و مالیات محدود است.

انواع مالیات حمایت از پروژه های روستایی

ابزارهای مالیاتی مختلف به توسعه روستایی در چندین کراوات دولت تغذیه می کنند و درک می کنند که چگونه هر کار کیفی به قدردانی از اکوسیستم مالی کلی کمک می کند.

مالیات بر درآمد

مالیات بر درآمد شخصی و شرکتی بزرگترین مشارکت کنندگان در صندوق تحکیم شده هند است.[۱] درصد ثابت - در حال حاضر ۴۱ درصد به عنوان کمیسیون مالی ۱۵thsum - به عنوان بخشی از بخش مالیات سازمان ملل متحد تقسیم شده است، سپس تخصیص این وجوه به بخش های مشارکت برای زیرساخت های روستایی، گسترش کشاورزی و رفاه اجتماعی خاص مالیات (به عنوان مثال، هزینه مالیات برای بخش اجتماعی) گاهی اوقات کاهش می یابد.

مالیات بر خدمات و خدمات (GST)

GST جایگزین یک آبشار از مالیات غیرمستقیم و مالیات مشترک بین مرکز و دولت ها است. بخشی از بخش دولتی GST (SGST) به طور مستقیم درآمد دولت را افزایش می دهد، که می تواند در پروژه های مالیاتی روستایی هزینه کند - GST مرکزی (CGST) همچنین به منابع اتحادیه برای طرح های حمایت مرکزی، علاوه بر این، [FLT] از آنجا که مالیات بر پرداخت مالیات های کوچک (Priving) پرداخت می شود، پرداخت مالیات بر کالاهای لوکس تر است.

مالیات بر املاک

مالیات بر اموال در درجه اول توسط نهادهای محلی شهری جمع آوری می شود، اما پانچایدهای روستایی در بسیاری از ایالت ها همچنین مالیات های کیفی در ساختمان ها، سایت های خانه و زمین کشاورزی (که اغلب به عنوان "مالی خانه" یا "هزینه درآمد زمینی" نامیده می شود)، در حالی که بازده آن ناچیز است، منبع حیاتی برای پنچایدها است، و به آنها کمک های مالی می دهد.

مالیات های کشاورزی

قانون اساسی هند به دولت ها قدرت می دهد تا درآمد کشاورزی را مالیات دهند، اما اکثر ایالت ها آن را برای محافظت از کشاورزان کوچک معاف کرده اند، با این حال، برخی از ایالت ها مالیات کمی (FLT:1) را کاهش می دهند، اما کارشناسان کشاورزی هنوز هم می توانند یک سیستم مالیات ثابت را ارائه دهند.

مالیات ها و Levies

وظیفه بر روی مسند و مالیات بر وسایل نقلیه همچنین به طور غیر مستقیم کمک می کند، ایالات اغلب سهم درآمد های پیشین را به نهادهای محلی برای توسعه روستایی اختصاص می دهند. Swachh Mission بهارات (Gramin) [FLT5:5، به عنوان مثال، بخش مرکزی از بخش مرکزی از اموال و بخش مرکزی در مناطق اداری دولت های خصوصی استفاده می کنند.

طرح های دولتی توسط مالیات

دولت هند مجموعه گسترده ای از برنامه های توسعه روستایی را که عمدتا توسط درآمد مالیاتی عمومی تامین می شود، اداره می کند.در زیر برخی از طرح های پرچمدار که نشان دهنده ارتباط مستقیم بین جمع آوری مالیات و رفاه روستایی است.

قانون ضمانت اشتغال روستایی ملی Mahatma گاندی (MGNREGA)

MGNREGA تضمین 100 روز اشتغال بدون مهارت در هر خانوار روستایی. [این طرح تقریبا به طور کامل توسط دولت مرکزی از طریق رسید مالیاتی (از جمله Rural گارانتی اشتغال Cess معرفی شده است، هر چند بعدا با هزینه های پرداخت GST -25، MNREGA، هزینه های تخصیص فقر اداری (هزینه های مالی برای پوشش دادن دارایی های مالی) را به دست آورد.

Pradhan Mantri Awas Yojana (Gramin)

این طرح مسکن خانه های pucca را با امکانات اساسی برای خانواده های روستایی بی زمین و فقیر فراهم می کند، از طریق ترکیبی از درآمد مالیاتی مرکزی و مشارکت های تطبیق دولت تامین می شود. بودجه برای PMAY-G در FY2024-25 تقریبا ⁇ 5500 croiciaries انتقال مستقیم سود (DBT) برای ساخت خانه ها، اغلب با حمایت از بانک های روستایی بهبود یافته است و استانداردهای زندگی روستایی را بهبود داده است.

ماموریت ملی بهداشت روستایی (NRHM)

NRHM، در حال حاضر یک جزء از ماموریت ملی بهداشت، تمرکز بر تقویت زیرساخت های بهداشت عمومی در روستاها - ساخت زیر مراکز بهداشت اولیه (PHCs)، و مراکز بهداشت جامعه است که از طریق بخش مرکزی دولت مالیات و بودجه دولتی تامین می شود. این ماموریت منجر به کاهش قابل توجهی در نرخ مرگ و میر مادر و نوزاد در مناطق روستایی FY20-2524 - 22، کل بخش کشاورزی با بودجه کل ⁇ 3،000.

Pradhan Mantri Krishi Sinchayee Yojana (PMKSY)

PMKSY با هدف گسترش پوشش آبیاری و بهبود بهره وری آب، شامل اجزایی مانند میکرو آبیاری، توسعه آبخیز و توسعه منطقه فرماندهی است. طرح از طریق درآمد مالیاتی مرکزی و دولتی دولت، با مجموع بیش از ⁇ ۸۰۰۰ هکتار در سال در بودجه های اخیر تامین می شود. PMKSY کمک کرده است تا پریشانی کشاورزان را با اطمینان از تامین آب برای محصولات کشاورزی کاهش دهد.

Pradhan Mantri Gram Sadak Yojana (PMGSY)

PMGSY عادت های متصل به همه جانبه را به هم متصل می کند و به طور کامل توسط دولت مرکزی (از طریق درآمد مالیاتی و یک مقدار در بنزین / گاز) با دولت های دولتی که زمین و تعمیر و نگهداری را فراهم می کنند، تامین می کند.این طرح بیش از ۸۰۰ هزار کیلومتر جاده روستایی از زمان راه اندازی آن، افزایش فعالیت اقتصادی و دسترسی به بازارها، مدارس و بیمارستان ها ساخته شده است.

ماموریت Swachh بهارات (Gramin)

این برنامه بهداشت پرچمدار میلیون ها توالت خانگی و اجتماع را به طور عمده از طریق منابع مالی مرکزی و دولتی ساخته است.این ماموریت به هدف خود را از تبدیل هند آزاد کردن تخلیه آزاد در سال 2019 منجر شده است.بخش مالیاتی شامل بخشی از جبران خسارت GST و درآمد عمومی است.

سایر طرح های قابل قبول

[[۱] [۱۰] [[۱]] [[۱]] [[۱]]] [[۳]] [[۳]] [۳] [۳]] [۳] [۳] [۳] [۳]] [۳] [۳] [FLT] [FLT]) [۳] [۳] [۳] [به طور مستقیم به درآمدهای مالیاتی وابسته است.

چالش های جمع آوری مالیات و Allocation برای توسعه روستایی

علی رغم نقش حیاتی مالیات، چندین چالش ساختاری، کوانتومی و اثربخشی وجوهی را که به پروژه های روستایی می رسند، محدود می کند.

مالیات و فرسایش

نسبت مالیات به اتحادیه اروپا هند حدود 11 تا 12 درصد، کمتر از بسیاری از اقتصادهای در حال توسعه است. فرار گسترده به دلیل فعالیت های اقتصادی غیر رسمی (به ویژه در مناطق روستایی و نیمه شهری) کاهش پایه مالیاتی، به عنوان مثال، بسیاری از فروشندگان کوچک در بازارهای روستایی از مالیات درآمد و GST استفاده می کنند. اجرای از طریق تجزیه و تحلیل داده ها، e-in، و شبکه های ضروری است.

مجموعه Inadequate Collection توسط Local Bodies

Panchayats به طور ضعیف مجهز به levy و جمع آوری مالیات اموال است. بسیاری از آنها سوابق و یا ارزیابی مناسب را حفظ نمی کنند. نرخ انطباق مالیات اموال در مناطق روستایی اغلب کمتر از 30٪ است.این پانچاید نیرو را به کمک های مالی بستگی دارد که با شرایط مشخص شده، کاهش انعطاف پذیری محلی است. کمیسیون مالی دارای کمک های مالی مرتبط با بهبود مالیات اموال است، اما ظرفیت ساختمان کند.

· نشت و ناکارآمدی در هزینه کردن

حتی زمانی که درآمد مالیاتی اختصاص داده می شود، ناکارآمدی در اجرای برنامه – پرداخت های محدود شده، فساد و عدم نظارت – تاثیر را کاهش می دهد. MGNREGA با انتقادات برای کارگران ارواح و دستمزد به تأخیر افتاده مواجه شده است.

تفاوت در سراسر ایالات متحده

کشورهای ثروتمند با پایگاه های مالیاتی قوی (به عنوان مثال، Maharashtra، Tamil Nadu) می توانند بدون وابستگی شدید به کمک های مالی مرکزی، توسعه روستایی را تامین کنند. ایالت های فقیر (به عنوان مثال، Bihar، Uttar Pradesh، او) منابع محدود و به شدت وابسته به کاهش مالیات مرکزی است.

عدم قطعیت سیاست مالیاتی

تغییرات مکرر در نرخ های GST، cesses و قوانین مالیاتی مستقیم باعث ایجاد عدم اطمینان برای برنامه ریزان دولتی می شود، به عنوان مثال، مقدار غرامت GST در ابتدا به معنای یک اندازه موقت بود، اما گسترش و استفاده از آن برای درآمد عمومی ارتباط بین مالیات های خاص و هزینه های مالیاتی پاک کننده را کاهش داده است.

آینده چشم انداز: تقویت توسعه مالیاتی - ساختاری Nexus

برای تسریع توسعه روستایی، هند باید یک استراتژی چند جانبه برای افزایش جمع آوری مالیات و اطمینان از این که درآمد به سودهای مورد نظر خود برسد، اتخاذ کند.

افزایش پایگاه مالیاتی

آوردن بیشتر اقتصاد غیررسمی به شبکه مالیاتی بسیار مهم است.سیستم GST در حال حاضر میلیون ها کسب و کار کوچک را ثبت کرده است، اما بسیاری از آنها هنوز زیر آستانه کاهش آستانه GST در مراحل، همراه با انطباق ساده، می توانند درآمد را به طور مشابه افزایش دهند، مالیات بر درآمد کشاورزی بالاتر از آستانه خاصی (به عنوان مثال، ⁇ 10 lakh) می تواند بدون آسیب رساندن به سرمایه گذاران کوچک و جلوگیری از طراحی سیاسی، سرمایه گذاری کند.

تکنولوژی Leveraging Technology

جمع آوری داده های زمان واقعی از طریق معاملات مرتبط با Aadhaar، نقشه برداری GIS و کامپیوتری سازی سوابق زمین می تواند ارزیابی و جمع آوری مالیات اموال در پنچاییدها را بهبود بخشد. : Account Aggregator Framework و تجارت کورreponsdent شبکه [F3] می تواند پرداخت های مالیاتی مشترک را در مناطق مالیاتی مشترک تسهیل کند.

نشانه گذاری و شفافیت

ایجاد یک ساختار اختصاصی ساختار ساختاری ساختاری یا یک پیوند صریح بین بخشی از مالیات درآمد / درآمد و پروژه های روستایی می تواند اعتماد عمومی را افزایش دهد، به عنوان مثال، یک هزینه کوچک در درآمد بالا می تواند حلقه برای جاده ها و مدارس روستایی باشد.

تقویت استقلال مالی محلی

پانچایتس باید قادر به جمع آوری مالیات خود بدون دخالت بیش از حد دولت باشد، اصلاحیه 73rd چارچوبی را فراهم می کند، اما پیاده سازی ضعیف است. دادن قدرت قانونی پانچای برای تنظیم نرخ مالیات اموال، جمع آوری ارزش در فعالیت های تجاری، و حفظ سهم درآمد محلی GST باعث تشویق تلاش مالیاتی محلی و کاهش وابستگی می شود.

افزایش مالیات سبز برای توسعه روستایی

مالیات های مرتبط با محیط زیست (مالیات کربن، زباله های پلاستیکی، مقدار سبز بر وسایل نقلیه) می تواند به طور واضح به پروژه های سازگاری آب های روستایی مانند مدیریت آب، میکروشبکه های انرژی تجدید پذیر و حمایت از کشاورزی ارگانیک متصل شود.

ارتباط بین مالیات و توسعه روستایی نه تنها اداری است – بلکه موضوع عدالت اجتماعی است.یک سیستم مالیاتی به خوبی طراحی شده که به طور موثر جمع آوری می کند و به طور شفاف می تواند تغییر روستاهای هند را تسریع کند و با گسترش پایگاه مالیاتی، بهره برداری از تکنولوژی و افزایش دموکراسی مالی محلی، دولت می تواند اطمینان حاصل کند که وجوه جمع آوری شده از تمام شهروندان - روستایی و فقیر - در نتیجه کاهش بالقوه هند، کاهش می یابد.

برای مطالعه بیشتر، به Ministry of Agricultural Development گزارش سالانه NITI Aayog مقالات سیاست گذاری در زیرساخت های روستایی، Reval Bank of India] مطالعه مالی دولتی هند را منتشر کرد و [F6] به منابع مالی مالی سالانه در بخش های مالی بانک مرکزی هند، و اسناد مالیاتی را ارائه می دهد.