کاهش مالیات: آنچه شما می توانید به عنوان یک شهروند ادعا کنید

درک کاهش مالیات: پایه ها

کسر مالیات یک ابزار قدرتمند برای کاهش درآمد مالیاتی شما است که بدهی مالیاتی کلی شما را کاهش می دهد، به عبارت ساده، کسر مقدار خاصی از درآمد شما را قبل از نرخ مالیات اعمال می شود.(۱) درآمد مالیات بر مالیات شما را پایین می آورد، مالیات کمتر شما برای شهروندان ایالات متحده، کسر از طریق دو مسیر اصلی در دسترس است: کسر استاندارد و کسر کار استاندارد که می داند که چگونه مالیات های مالیاتی را از دست می دهد.

کاهش مالیات عمومی برای شهروندان

بسیاری از هزینه های روزمره را می توان کسر کرد، اما همه برای همه آنها واجد شرایط نیستند.

• کاهش استاندارد - مقدار مسطح تنظیم شده توسط IRS که درآمد قابل پرداخت خود را بر اساس وضعیت ثبت نام شما کاهش می دهد (یک، متاهل ثبت مشترک، سر خانوار، و غیره) در 2025، به عنوان مثال، کسر استاندارد برای تک فایل ها 15،000 دلار است.
• تخفیفات [FLT1] را می توان در نظر گرفت؛ اگر هزینه های واجد شرایط شما از مقدار کسر استاندارد تجاوز کند، می توانید کسرهای رایج مورد نیاز را شامل شوید:
  • Mortgage علاقه به اقامت اولیه خود (محدود به علاقه به ۷۵۰،۰۰۰ دلار از بدهی واجد شرایط).
  • مالیات های دولتی و محلی (SALT) – تا ۱۰۰۰۰ دلار برای درآمد و مالیات های مالکیت ترکیبی.
  • مشارکت های قابل توجهی در سازمان های واجد شرایط (تا 60 درصد از درآمد ناخالص تنظیم شده شما برای کمک های نقدی).
  • هزینه های پزشکی و دندانپزشکی که بیش از 9.5 درصد از AGI شما را تشکیل می دهد.
• هزینه های پزشکی و دندانپزشکی - شما می توانید هزینه های ناخواسته برای خود، همسر خود و وابستگان خود را کاهش دهید، این شامل پرداخت به پزشکان، دندانپزشکان، جراحان، داروهای تجویزی، و بیمه مراقبت های طولانی مدت است.تنها مقدار که بیش از 7.5% از AGI شما کسر می شود.
• ] مالیات های دولتی و محلی (SALT) - شما ممکن است مالیات های درآمد محلی و یا مالیات فروش را کاهش دهید، به علاوه مالیات های پرداخت شده توسط اموال، 100.000 دلار است (اگر به طور جداگانه ازدواج کنید).
• [FLT 1] مشارکت های غیر قابل بخشش [FLT 1] - اهدا از پول نقد و یا اموال به موسسات خیریه IRS واجد شرایط است که اگر شما مورد نظر قرار دهید، سوابق دقیق، از جمله بیانیه های بانکی، سوابق کسر حقوق و دستمزد، و نوشته شده است تصدیق از موسسات خیریه برای هدیه بیش از 250 $.
• هزینه های تحصیلی - کسر های متعدد و اعتبارات اعمال شده برای هزینه های آموزش عالی است. شهریه و هزینه کسر (در حال حاضر در 2020) با اعتبار یادگیری زمان زندگی و اعتبار مالیاتی فرصت آمریکایی جایگزین شده است.همچنین وام دانشجویی تا $ $ $ $ $ 2، وام دانش آموز ممکن است به عنوان تعدیل درآمد (بالا از خط).
• هزینه های کسب و کار برای افراد خود اشتغالی - اگر شما خود اشتغال، شما می توانید هزینه های کسب و کار عادی و ضروری مانند هزینه های اداری خانه، مسافت خودرو، تدارکات، تبلیغات و بیمه های بهداشتی برنامه ریزی C (شکل 1040) برای گزارش این موارد استفاده می شود.

حذف های اضافی ارزش دانستن

• مشارکت - شما ممکن است مشارکت در یک IRA سنتی را کاهش دهید، در معرض محدودیت درآمد قرار می گیرید و آیا شما یا همسر شما تحت پوشش یک طرح بازنشستگی در محل کار قرار می گیرید.
• (به جز این که در این زمینه به حساب کاربری (HSA) می روید، به صورت زیر به صورت زیر است:
• هزینه های انتقال برای اعضای نیروهای مسلح [FLT 1] - اعضای فعال به دلیل تغییر دائمی ایستگاه می توانند هزینه های متحرک را کاهش دهند اگر بازپرداخت دریافت نکنند.
• خسارت و زیان [FLT 1] - اینها تنها در مناطق فاجعه ای که به طور فدرال اعلام شده اند، قابل حذف هستند، و در معرض یک 10٪ از کف AGI قرار دارند.

کاهش استاندارد در مقابل حذف های موضوعی: چگونه انتخاب کنیم

The decision between taking the standard deduction and itemizing depends entirely on your individual financial picture. The standard deduction is simple, requires no record keeping, and is adjusted annually for inflation. Most taxpayers find that the standard deduction gives them a larger tax break than itemizing, especially after the 2018 tax law changes nearly doubled the standard deduction amounts. However, if you have significant qualifying expenses—such as high mortgage interest, large charitable donations, or heavyصورتحساب های پزشکی – اختصاص دادن ممکن است یک لایحه مالیاتی پایین تر ایجاد کند.

برای تصمیم گیری، تمام کسرهای بالقوه مورد نظر خود را اضافه کنید (مزامیره از LT، هدایای خیریه، هزینه های پزشکی بالاتر از 7.5٪ AGI و هر هزینه واجد شرایط دیگر) اگر کل از کسر استاندارد برای وضعیت پرونده شما تجاوز کند، برنامه ریزی ارزش اضافی را دارد، اگر نه، کسر استاندارد را نمی توانید به یاد داشته باشید که برخی از هزینه های پزشکی و کاهش می دهد.

الزامات واجد شرایط برای کاهش های خاص

واجد شرایط بودن برای کسرها جهانی نیست؛ بستگی به عواملی مانند سطح درآمد، ثبت وضعیت، سن و اینکه آیا شما به عنوان یک وابسته به شخص دیگری ادعا می شود دارد:

• کاهش استاندارد : مقدار کامل برای اکثر مالیات دهندگان در دسترس است، با این حال، اگر کسی دیگر می تواند شما را به عنوان یک وابسته ادعا کند، کسر استاندارد شما محدود به بیش از 1،250 دلار یا درآمد شما به علاوه 400 دلار (تا مقدار کسر استاندارد برای وضعیت پرونده شما).
• کاهش هزینه های پزشکی ؛ تنها هزینه هایی که بیش از 7.5٪ از AGI شما کسر می شود، شما همچنین باید قادر به ثبت تمام پرداخت ها.
• مشارکت های غیر قابل انکار : شما باید به یک سازمان واجد شرایط 501 (c) (3) اهدا کنید. اهدا به افراد، کمپین های سیاسی، و یا گروه های لابی گری، قابل حذف نیستند.شما باید یک تصدیق کتبی برای کمک های تک بیش از 250 $ دریافت کنید.
• وام دانشجویی کاهش سود : AGI اصلاح شده شما باید زیر یک آستانه خاص (در 2025، فازout شروع به $ 800،000 برای تک و $ 165،000 برای فایل های مشترک).
• کاهش هزینه های کسب و کار [FLT 1]: افراد خود اشتغالی باید نشان دهند که هزینه ها برای تجارت یا کسب و کار خود عادی و ضروری هستند.

همیشه به موضوع مالیات 500 مراجعه کنید؛ کاهش [FLT 1] برای معیارهای واجد شرایط بودن دقیق.

چگونه می توان از مرحله حذف کرد

کسرهای ادعایی یک فرآیند ساده است، اما دقت بسیار مهم است.

1. - جمع آوری W-2s، 1099s، دریافت برای کمک های خیریه، بیانیه های سود وام مسکن (شکل 1098)، صورتحساب مالیات اموال، صورتحساب های پزشکی و سوابق هزینه آموزش و پرورش آنها را به صورت دسته بندی سازماندهی.
2. روش فیلینگ خود را - شما می توانید به صورت دستی با استفاده از فرم IRS فایل، استفاده از نرم افزار آماده سازی مالیات (به عنوان مثال، TurboTax، H & R Block)، یا استخدام یک حسابدار عمومی تایید شده یا عامل ثبت نام کمک می کند تا کسرهایی را که ممکن است از دست بدهید شناسایی کنید.
3. بازگشت مالیاتی خود را تکمیل کنید - اگر کسر استاندارد را به دست آورید، به سادگی مقدار را در خط مناسب فرم 1040 وارد کنید.اگر آیتم سازی، برنامه A کامل و انتقال کل به 1040 خود را.
4. محاسبات دو جانبه [FLT 1] - بررسی ریاضی، بررسی محدودیت های واجد شرایط، و تأیید کنید که شما دو بار کسر نمی کنید، برای کسر های مورد نظر، از محدودیت های مرحله ای (مانند محدودیت Pease که برای مالیات دهندگان با درآمد بالا برای کسر های خاص مورد استفاده قرار می گیرد) آگاه باشید.
5. پرونده الکترونیکی یا توسط ایمیل [FLT 1] - E-filing سریع تر است، خطاهای را کاهش می دهد و به شما یک دریافت تایید می دهد اگر شما پول بدهکار هستید، پرداخت الکترونیکی اگر شما انتظار بازپرداخت، استفاده از سپرده مستقیم.

حداکثر کردن تخفیف های شما: استراتژی هایی که کار می کنند

شما می توانید مراحل پیشگیرانه را در طول سال برای به حداکثر رساندن کسرهایی که برای آن واجد شرایط هستید، انجام دهید:

• سوابق دقیق را نگه دارید؛ از یک پوشه اختصاصی یا برنامه دیجیتال برای ذخیره رسیدها، چک های لغو شده، بیانیه های بانکی و log های مسافتی استفاده کنید. IRS نیاز به شواهد کتبی برای اکثر وام های خیریه، دریافت یک acogngment نوشته شده قبل از ثبت نام.
• تخفیف - اگر کسرهای مورد نظر شما نزدیک به مقدار کسر استاندارد است، در نظر بگیرید "خرج" هزینه های به یک سال است، به عنوان مثال، دو سال ارزش کمک های خیریه در یک سال، یا پرداخت مالیات اموال در اوایل، به فشار کل خود را بالاتر از کسر استاندارد پس از آن استاندارد.
• روش های پزشکی - اگر شما جراحی های انتخابی یا کار دندانپزشکی دارید، آنها را در یک سال زمانی که هزینه های پزشکی شما از آستانه £ 7.5% AGI تجاوز می کند، برنامه ریزی کنید.
• تقسیم حساب های مالیاتی-Advantaged - کمک به IRA های سنتی، HSAs و برنامه های بازنشستگی خود اشتغال مانند SEP IRAs قابل حذف و کاهش AGI خود را در صورت امکان.
• وضعیت داوری خود را - در برخی موارد، زوج های متاهل ممکن است از ثبت نام جداگانه بهره مند شوند اگر یک همسر دارای هزینه های پزشکی بالا یا کسر های متنوع است، با این حال، پرونده های جداگانه اغلب کاهش یا حذف بسیاری از کسر، بنابراین هر دو سناریو اجرا می شود.
• در شکل دهی – قوانین مالیاتی به طور منظم تغییر می کند، به عنوان مثال، کسر هزینه های کارمند بدون سانسور (مانند اوراق اتحادیه و لباس های کاری) برای سال های مالیاتی 2018 تا 2025 به حالت تعلیق درآمد.
• یک حرفه ای مالیاتی [FLT 1] را مدیریت کنید - یک مشاور مالیاتی واجد شرایط می تواند استراتژی های شخصی سازی را ارائه دهد، به ویژه اگر شما دارای امور مالی پیچیده - مانند املاک اجاره، کسب و کار متعدد، یا درآمد سرمایه گذاری قابل توجه است.

کاهش مالیات در مقابل اعتبار مالیاتی: تفاوت های کلیدی

بسیاری از مالیات دهندگان کسر را با اعتبارات اشتباه می کنند، در حالی که هر دو تعهدات مالیاتی شما را کاهش می دهند، آنها به طور متفاوتی کار می کنند. A کسر مالیات شما را کاهش می دهد، بنابراین سود برابر نرخ مالیات حاشیه ای است که به عنوان مثال، در 22٪ از وام های اعتباری، یک کسر 1000 دلاری همیشه می تواند شما را صرفه جویی کند.

اشتباهات رایج برای جلوگیری از هنگام کاهش

حتی مالیات دهندگان هم می توانند برای این مشکلات به طور ناگهانی نگاه کنند:

• به طور خلاصه استاندارد کاهش [FLT 1] را در نظر بگیرید، برخی از مالیات دهندگان حتی زمانی که کسر استاندارد به آنها سود بیشتری می دهد، همیشه مقایسه می کنند.
• مستندسازی - IRS می تواند کسرهای مجاز را از بین ببرد اگر شما نمی توانید دریافت یا اثبات پرداخت را ارائه دهید، این امر به ویژه برای کمک های خیریه و هزینه های پزشکی رایج است.
• هزینه های شخصی به عنوان تخفیف کسب و کار - افراد خود اشتغال گاهی اوقات کاهش هزینه های کاهش، آرایش شخصی یا لباس که می تواند خارج از کار استفاده می شود. IRS دارای تعاریف دقیق از "معمولی و ضروری است.
• درک فازoutها - بسیاری از کسرها در سطوح بالاتر درآمد، کسر وام دانشجویی، کمک های IRA و کسرهای مورد نظر مربوط به Pease همه آستانه درآمد دارند.
• (اگر شما در طول سال از پس کار خود بر می آیید، به صورت زیر و یا در هر زمان که از آن استفاده کنید، به صورت زیر به صورت زیر و یا در صورت لزوم به صورت زیر به صورت زیر و یا در صورت لزوم به صورت زیر به کار می روید.
• تشخیص تفاوت های مالیاتی دولتی [FLT 1] - کسر مالیات دولت ممکن است از فدرال متفاوت باشد. برخی از ایالت ها اجازه نمی دهند که مالیات های فدرال پرداخت شود، در حالی که دیگران تخفیف های اضافی را ارائه می دهند.

تغییرات اخیر در قانون مالیات بر کاهش کاهش

قانون مالیات ثابت نیست، قانون مالیات و شغل سال 2017 تغییرات قابل توجهی را ایجاد کرد که تا سال 2025 ادامه دارد و پس از آن بسیاری از مقررات برای بازگشت تغییرات کلیدی شامل موارد زیر می شوند:

• افزایش کاهش استاندارد [FLT 1] - تقریبا دو برابر در مقایسه با سطوح پیش از 2018، و باعث می شود کمتر رایج شود.
• سرمایه در SALT Deductions [FLT 1 ] - کسر مالیات ایالتی و محلی در 10،000 دلار، که کاهش مزایای برای ساکنان کشورهای با مالیات بالا مانند کالیفرنیا و نیویورک.
• [FLT: 1 ] محدودیت منافع نرخ بهره [FLT 1 ] - منافع بدهی وام مسکن پس از 15 دسامبر 2017، تنها در حدود 750،000 دلار بدهی (به غیر از 1 میلیون دلار) کاهش می یابد.
• کاهش های متنوع (مشرکانه: 1) - کسر طبقه 2٪ برای هزینه های کارمند بدون سانسور، هزینه های آماده سازی مالیات و هزینه های سرمایه گذاری تا سال 2025 به حالت تعلیق در می آید.
• [FLT 1] - برای کمک های نقدی در 2020 و 2021، محدودیت های موقت افزایش یافت؛ در حال حاضر به 60٪ از محدودیت AGI بازگشت.

پس از 2025، کسر استاندارد برنامه ریزی شده است تا به سطوح پیش از TCJA بازگردد، SALT cap حذف خواهد شد و بسیاری از مقررات دیگر به روز رسانی های قانونی از IRS Newsroom [FLT 1] یا مشورت با یک حرفه ای مالیاتی برای برنامه ریزی بر اساس آن.

نتیجه گیری

پیاده سازی مالیات مستلزم درک قوانین، سازماندهی امور مالی و تصمیم گیری های استراتژیک در طول سال است، چه شما کسر استاندارد یا مورد، هدف یکسان است: به طور قانونی به حداقل رساندن صورتحساب مالیاتی خود را در حالی که مطابق با الزامات IRS است، با شناسایی تمام کسرهایی که شما واجد شرایط برای، نگه داشتن سوابق و بررسی وضعیت مالیات دقیق خود را هر سال به عنوان هزینه های درآمد و تغییر مالیات است که شما می توانید یک بار پرداخت مالیات را به شما اطلاع رسانی کنید.