Paikalliset verot muodostavat taloudellisen selkärangan yhteisöjen eri puolilla Yhdysvaltoja, suoraan rahoittaa koulut, tiet, hätäpalvelut, ja julkiset palvelut, jotka asukkaat ovat riippuvaisia päivittäin. Ymmärtää tämä yhteys, mitä maksat paikallisissa veroissa ja mitä saat julkisissa palveluissa on avain tehdä tietoon perustuvia valintoja äänestäjän, asunnonomistaja, tai yrityksen omistaja. Kun kansalaiset ymmärtävät, miten heidän verorahoja jaetaan. Ja kaupan niihin liittyviä ? ne voivat paremmin ajaa politiikkaa, joka on sopusoinnussa yhteisön painopisteisiin. Tässä artikkelissa tarkastellaan erilaisia paikallisia veroja, palveluja he tukevat, haasteita paikallisverotuksen, ja laajempi vaikutus yhteisön kehitykseen ja elämänlaatuun.

Mitä ovat paikalliset verot?

Paikalliset verot ovat maksuja, jotka läänit, kaupungit, koulualueet ja muut erityistarkoituksiin hallitusten. Ne tarjoavat ensisijainen lähde harkinnanvarainen tuloa näille lainkäyttöalueilla, täydentää valtion ja liittovaltion rahoitusta. Määrä ja yhdistelmä paikallisia veroja vaihtelevat suuresti valtion lainsäädännöstä, paikalliset taloudelliset ehdot, ja äänestäjien mieltymykset. Mukaan []verosäätiö[], paikallishallinto keräsi noin 1,9 biljoonaa dollaria kokonaistuloja vuonna 2021, ja verot muodostavat noin 40% tästä määrästä. Yleisimpiä tyyppejä ovat:

  • Ominaisuudet verot[ . Suurin lähde paikallisten verotulojen koko maassa, yleensä peritään kiinteistöistä ja joskus henkilökohtaisesta omaisuudesta. Hinnat ovat tyypillisesti asetettu 100 dollaria tai 1000 dollaria arvioitu arvo.
  • Tasapainot [ . Ostetut tavaroiden ja joidenkin palvelujen vähittäisostot. Monet valtiot sallivat paikallishallintojen lisätä oman prosenttiosuuden valtion verokannan päälle. Paikalliset liikevaihtoverot voivat ylittää 4% korkeilla veroalueilla (esim. Chicago, New York).
  • Paikalliset tuloverot[ . Nämä ovat yleisiä Ohiossa, Pennsylvaniassa ja Indianassa, joissa kunnat ovat asettaneet omat veronsa, tyypillisesti 1-3 prosentin välillä.
  • Työllisyysverot[ . Sähkö-, maakaasu-, vesi- ja televiestintäpalvelujen prosenttiosuus verosta. Hyödyllisyysveroja käytetään usein rahoittamaan tiettyjä palveluja, kuten katuvalaistus tai vesiinfrastruktuuri.
  • Liiketoimintaverot[ . Sisältää bruttotuloverot, liikelupamaksut ja ammattioikeudet. Jotkut kaupungit verotetaan yrityksiä perustuu palkka- tai työntekijöiden lukumäärä.
  • Hospitaaliverot[ . Verot hotellimajoituksista, autonvuokrauksista ja ravintola-aterioista. Nämä ovat usein varattu matkailun edistämiseen tai kokouskeskuksiin.

Paikallisveroilla rahoitetut julkisten palvelujen tyypit

Paikalliset verotulot jaetaan laajalle julkisten palvelujen valikoimalle, joista monet ovat näkymättömiä, kunnes ne ovat alirahoitettuja. Seuraavassa esitetään pääluokkien yksityiskohtainen erittely, jossa on esimerkkejä siitä, miten nämä palvelut vaikuttavat jokapäiväiseen elämään.

Koulutus

Paikalliset kiinteistöverot ovat suurin yksittäinen rahoituslähde julkisille K-12 kouluille useimmissa osavaltioissa, täydennettynä valtiontuella ja liittovaltion avustuksilla. [] Urban Institute[] mukaan paikallishallinto osallistuu noin 45% koulutuksen kokonaismenoista valtakunnallisesti, ja se vaihtelee suuresti eri piirikuntien välillä. Varakkaammat yhteisöt, joilla on korkeampi varallisuusarvo, voivat tuottaa enemmän tuloja opiskelijaa kohti, mikä johtaa eroihin. Paikallisverot tukevat myös julkisia kirjastoja.

Yleinen turvallisuus

Palolaitokset, lainvalvonta, ensiapupalvelut (EMS), ja lähetyskeskukset luottavat voimakkaasti paikallisten verorahoja. Monet palopiirit rahoitetaan kiinteistöverot. Poliisit kaupungeissa kuten Los Angeles ja Chicago kuluttaa merkittävä osa kunnan talousarviosta.Toinen 25% tai enemmän. Yleinen turvallisuus sisältää myös koodien valvonta, rakennustarkastukset, ja hätähallintopalvelut. Yhteisöissä ilman oma sairaala-alue, paikalliset verot voivat auttaa ylläpitämään traumakeskusten ja ambulanssin palvelut.

Infrastruktuuri ja liikenne

Paikalliset verot maksavat teiden, siltojen, jalkakäytävien, pyöräteiden, katuvalojen, liikennesignaalien ja julkisten kauttakulkujärjestelmien rakentamisesta ja ylläpidosta. Maa- ja valtimoteiden rakentamisesta vastaavat yleensä lääninhallitukset, kun taas paikalliskaduista huolehtivat kaupungit. Monilla suurkaupunkialueilla äänestäjien hyväksymät myyntiverot rahoittavat alueellisia kauttakulkuviranomaisia (esim. Atlantassa, Seattlessa, Denverissä). Vesi- ja viemärijärjestelmiä tuetaan usein yhdistelmällä käyttäjämaksuja ja yleisiä rahastoveroja, mutta infrastruktuuriobligaatiot, jotka maksetaan takaisin kiinteistöveroilla, ovat yleisiä suurissa pääomahankkeissa.

Terveys- ja terveyspalvelut

Paikallista rahoitusta saavat läänin terveyspalvelut, mielenterveyspalvelut, julkiset sairaalat ja terveysasemat. Valtioissa, jotka ovat laajentaneet Medicaidin rahoitusta, paikalliset maksut auttavat kattamaan muun kuin liittovaltion osuuden. Monet paikkakunnat rahoittavat myös sosiaalipalveluja, kuten asumistukea, kodittomia, ruokapankkia, lastensuojelupalveluja ja vanhempia keskuksia omistautumalla kiinteistöveroihin tai yleisrahastojen määrärahoihin.

Puistot, Virkistys ja kulttuuri

Public puistot, leikkikentät, urheilukentät, yhteisökeskukset, uima-altaat ja polut rahoitetaan suurelta osin kiinteistö- ja myyntiveroilla. Jotkut kaupungit määräävät erillisen ...puistoveron. Kulttuurimuseot, esittävät taidepaikat, eläintarhat ja kasvitieteelliset puutarhat.Tällaisia ovat esimerkiksi Denverin kaupunki ja paikalliset taideryhmät.

Puh. ja ympäristöpalvelut

Roskankeräys, kierrätys, vaarallisten jätteiden käsittely, katulakaisu, luminpoisto ja sadevesihuolto kuuluvat tyypillisesti paikallisten verojen tai käyttömaksujen piiriin. Monet kunnat yhdistävät nämä yhteen . . . ..................................................................................................................................................................................................................

Paikallisverojen vaikutus yhteisön kehitykseen

Paikalliset verot eivät riitä pitämään peruspalvelut käynnissä vaan muokkaavat yhteisöjen taloudellista ja sosiaalista rakennetta. Hyvin suunnitellut veropolitiikat voivat houkutella investointeja, lisätä omaisuuden arvoja ja edistää kansalaisylpeyttä.

Yritysten ja työpaikkojen houkutteleminen

Yritykset ottavat huomioon julkisen infrastruktuurin, turvallisuuden ja työvoimakoulutuksen laadun päättäessään, missä ne sijaitsevat tai missä ne voivat laajentua. Vahva paikallinen veropohja antaa kaupungille mahdollisuuden investoida luotettaviin laajakaistapalveluihin, hyvin ylläpidetyille teille ja responsiiveille lupapalveluille. Esimerkiksi []Brookings Institution[ -tutkimus osoittaa, että vaikka valtion verokannat ovatkin tärkeitä, paikallisilla palvelun laadulla on usein suurempi vaikutus yritysten sijaintipäätöksiin, jotka perustuvat julkisiin palveluihin.

Kiinteistöjen arvon parantaminen

Korkealaatuiset julkiset palvelut on pääomitettu kotiarvoiksi. Asuntojen, joissa on korkea-asteen koulut, hyvin ylläpidetyt puistot ja alhaiset rikollisuushinnat, joista peritään palkkio. Lincoln Institute of Land Policy -instituutin tutkimuksessa todettiin, että paikallisissa julkisissa palveluissa (kiinteistöveroilla rahoitettu) menojen yhden keskihajonta on yhdistetty 2...4 prosentin kasvuun. Tämä luo suotuisan kierron: arvioiden nousu lisää verotuloja ilman verokorotuksia, lisää rahoitusta.

Elämänlaadun parantaminen

Taloustieteen lisäksi paikalliset verot tukevat palveluja, jotka tekevät yhteisöstä hyvän asuinpaikan. Luotettavat roskakorit, kävelykelpoiset kadut, reagoivat poliisit ja vapaat julkiset tilat ovat suoria tuloksia tehokkaasta paikallisesta tulojen keräämisestä. Elämänlaatuun liittyviä hyötyjä ovat myös hyvin rahoitetun julkisen liikenteen hiilidioksidipäästöjen väheneminen, hyvin ylläpidettyjen puistojen sosiaalisten yhteyksien vahvistaminen sekä esteettömien klinikoiden ja terveellisten ruoka-aloitteiden parempi terveystulos.

Kansalaisten osallistumisen kannustaminen

Kun asukkaat näkevät konkreettisia tuloksia verorahojaan ... uusi leikkikenttä, uudelleenpaahdettu katu, nopeampi hätätilanne.He osallistuvat todennäköisemmin paikallisvaaleihin, osallistuvat julkisiin kokouksiin ja vapaaehtoisiin. Avoimuusaloitteet, jotka osoittavat tarkalleen, miten kukin dollari käytetään (kuten ]]Avoin käyttöportaalit[[]]), voivat vahvistaa luottamusta ja vastuullisuutta.

Paikallisverotuksen haasteet

Paikallisilla verojärjestelmillä on merkityksestään huolimatta jatkuvia haasteita, jotka voivat heikentää tasapuolisuutta, tehokkuutta ja julkista tukea.

Oma pääoma ja taantuvuus

Monet paikalliset verot ovat regressiivisiä.Ne ottavat suuremman osuuden tuloista alemman kansainyhteisön asukkailta. Myyntiverot, esimerkiksi suhteettoman vaikuttavat niihin, jotka käyttävät suuremman osan tuloistaan verollisiin tavaroihin. Kiinteistöverot voivat olla raskaita kiinteän tulotason eläkeläisille tai asunnonomistajille nopeasti arvostavilla alueilla. Jotkut yhteisöt lieventävät tätä piirinmurtajan verohyvityksillä, kotiverovapautuksella tai porrastetulla verokannalla, mutta kehitys on edelleen epätasaista.Rikkaiden ja köyhien koulupiirien välinen ero, joka perustuu kiinteistöveroeroihin, on pitkäaikainen oman pääoman puute.

Tulojen vaihtelu

Paikalliset verotulot voivat nousta jyrkästi suhdannevaihteluiden aikana. Myyntiverokertymät laskevat jyrkästi taantuman aikana, kun kulutus laskee. Kiinteistöverot ovat vakaampia, mutta ne ovat jäljessä taloutta 1.22 vuotta. Palkkojen tuloverot laskevat työttömyyden noustessa. Tämä volatiliteetti pakottaa paikallishallintoa joko leikkaamaan palveluja tai nostamaan verokantoja laskusuhdanteiden aikana, usein pahimpaan mahdolliseen aikaan. Monet valtiot rajoittavat paikallista joustavuutta rajoittamalla veroasteita tai vaatimalla äänten ylienemmistöä tiettyjen maksujen nostamiseksi.

Julkinen käsitys ja poliittiset rajoitteet

Monet kansalaiset vastustavat veronkorotuksia silloinkin, kun nykyiset tulot eivät riitä nykyisten palvelujen ylläpitämiseen. Tämä katkaisu johtuu usein siitä, että verotuksesta ei ole tietoa. Ballot-toimenpiteet, jotka edellyttävät äänestäjien hyväksyntää uusille veroille, voivat stymie tarvittavat investoinnit. Lisäksi valtion asettamat rajoitukset kuten Kalifornia-S-suunnitelma 13 (joka kattaa kiinteistöverojen kasvun) ja Colorado-S-Bill of Rights ovat rajoittaneet paikallisten tulojen kasvua vuosikymmeniä, mikä on johtanut infrastruktuurin ja alirahoitettujen eläkkeiden ylläpitoon.

Monimutkaisuus ja hallintokustannukset

Monien paikallisten verosääntöjen navigointi erityisesti eri lainkäyttöalueilla toimiville yrityksille voi olla kallista. Eri kaupungeissa on erilaiset ilmoitusten määräajat, poikkeussäännöt ja perusmääritelmät. Pienyrityksillä ei ehkä ole resursseja noudattaa niitä. Lisäksi paikallisten verojen hallinnointi edellyttää henkilöstöä, ohjelmistoja ja täytäntöönpanotoimia, jotka kuluttavat osan kerätyistä tuloista. Yksinkertaistaminen yhdenmukaisten paikallisten verosääntöjen tai valtion tason koordinoinnin avulla voi vähentää näitä rasitteita.

Miten veropolitiikan muoto palvelun laatu

Veropolitiikan ja palvelujen tarjoamisen välinen yhteys ei ole automaattinen vaan riippuu siitä, miten varat on jäsennetty, käytetty ja käytetty. Esimerkiksi []korvamerkintä [[] osa kauttakulkuun liittyvästä liikevaihtoverosta takaa erityisen rahoitusvirran, mutta se voi vähentää talousarvion joustavuutta. []Osallistuneisuusverokatot [] rajoittavat tulojen kasvua, mutta voivat pakottaa leikkaukset kustannusten nousun muodossa. ]Naapurien on mahdollista maksaa suurista pääomahankkeista, kuten parannetusta turva- tai katupuhdistuksesta, mutta ne voivat luoda kaksitasoisen järjestelmän, jossa vauraat alueet saavat enemmän kuin muut.

Tapaustutkimukset: Kaupunkivertailut

Paikallisten verorakenteiden erot tuottavat huomattavasti erilaisia tuloksia. Ajatelkaa San Jose, Kalifornia[, joka on voimakkaasti riippuvainen kiinteistöveroista johtuen Propositio 13 rajoitteet. Se on suhteellisen alhainen kiinteistöveroaste (noin 1% arvosta) mutta myös pienempi per-capitat menot puistoihin ja kirjastoihin verrattuna []Portland, Oregon[]], joka käyttää korkeampi kiinteistöverotus yhdessä paikallisen tuloveron rahoittaa sen puistojen järjestelmä, koulut, ja koditon palvelut. Samaan aikaan ]Phoenix, Arizona[], vaikuttaa suoraan laatuun julkisten palvelujen asukkaat saavat.

Kansalaisten osallistumisen rooli

Osaava asukas voi muokata paikallista veropolitiikkaa osallistumalla budjettikuulemiseen, kunnallisvaaleissa äänestämiseen ja avoimuuden tukemiseen. Monissa kaupungeissa on nyt [] osallistavia budjetointiohjelmia, joissa asukkaat päättävät suoraan, miten jakaa osan budjetista. Toiset julkaisevat verkossa kojelaudat, jotka jäljittävät tuloja ja menoja reaaliajassa. Kihloissa olevat kansalaiset voivat myös ajaa [] verouudistuksia[[]]].Näin voidaan todennäköisemmin tukea tulotoimenpiteitä, joita tarvitaan korkealaatuisten palvelujen ylläpitämiseksi.

Paikallisverotuksen tulevat suuntaukset

Useissa trendeissä on muutettu sitä, miten paikallishallinto kerää ja käyttää verotuloja:

  • Etätyö ja telemutointi:[] Kun keskustan toimistoihin tulee vähemmän työntekijöitä, kaupungin keskustan paikalliset tuloverot ovat kuihtumassa, kun taas esikaupunki- ja maaseutualueet näkevät päiväväestön kasvua. Jotkut valtiot päivittävät verotuksen kohdentamiskaavoja, jotta ne vastaisivat sitä, missä taloudellista toimintaa todella tapahtuu.
  • Rahoitusverouudistus:[] Useat valtiot harkitsevat muutoksia arviointikattoihin, piirinmurtajaohjelmiin ja vuosikorotusten raja-arvoihin, jotta voidaan vähentää taantuvuutta ja säilyttää samalla kouluille vakaa rahoitus.
  • Arvonottomekanismit:[ Työkalut, kuten veronkorotusrahoitus (TIF) ja yhdyskuntapalvelujen piirit, käyttävät odotettua tulevaa kiinteistöverotusta kehitysalueiden infrastruktuurin rahoittamiseen kanavoiden voitot takaisin yhteisölle.
  • Digitaaliset palvelut:[] Kaupan lisääntyessä verkkokauppa vaatii paikallishallintoa verottamaan suoratoistopalveluja, ratsastusosuuksia ja digitaalista mainontaa, vaikka tällaisilla toimilla on oikeudellisia ja poliittisia esteitä.
  • Ilmastonkestävyysrahoitus:[] Yhteisöt luovat kiinteistö- tai liikevaihtoveron korotuksia merimuurien, tulvien torjunnan, metsäpalojen ehkäisyn ja vihreän infrastruktuurin rahoittamiseksi.

Päätelmä

Kun asukkaat ymmärtävät, miten heidän panoksensa tukevat kouluja, turvallisuutta, teitä ja virkistystoimintaa, he ovat yhä sitoutuneimpia julkisten varojen hoitajiin. Samalla päättäjien on vaikea suunnitella oikeudenmukaisia, vakaita ja kasvaviin tarpeisiin sopivia verotusjärjestelmiä. Lopulta tämän yhteyden vahvistaminen edellyttää avoimuutta, yleisön osallistumista ja halukkuutta mukauttaa paikallisia verorakenteita jatkuvasti palvelemiensa yhteisöjen muuttuviin vaatimuksiin.