Verokausi saapuu joka vuosi ennakoitavalla kiireellisyyden ja sekaannuksen yhdistelmällä. Henkilöille, freelancereille ja yritysten omistajille, jotka tietävät tarkalleen, milloin veroa pitää maksaa, voi olla ero sujuvan prosessin ja kalliiden seuraamusten välillä. Sisäinen verohallinto (IRS) ja valtion verovirastot valvovat tiukkoja määräaikoja ilmoitusten ja maksujen toimittamiselle. Näiden päivämäärien puuttuminen aiheuttaa korkomaksuja, viivästysseuraamuksia ja joissakin tapauksissa veroviranomaisilta lisävalvontaa. Tämä laajennettu opas kattaa kaikki kriittiset veromääräajat, jotka sinun on merkittävä kalenteriisi, selittää, miten arvioidut veromaksut toimivat, määrittelee erityiset olosuhteet, jotka muuttuvat eräpäivät, ja tarjoaa strategioita, joilla sinut pidetään vaatimustenmukaisena ympäri vuoden.

Veronmaksuaikojen ymmärtäminen

Veroilmoituksen määräajat eivät ole yhden koon sopii-kaikki. Sinun tilanne . Olitpa palkattu työntekijä, itsenäinen ammatinharjoittaja freelancer, yritys, tai kumppanuus . Määrittää, mitä muotoja sinun on toimitettava ja milloin. Liittovaltion hallitus asettaa perustason päivämäärät, mutta valtiot voivat olla omia kalenterit. Laajennukset ovat olemassa niille, jotka tarvitsevat enemmän aikaa, mutta ne tulevat omia sääntöjä. Ymmärtäminen logiikkaa näiden määräaikojen auttaa sinua suunnitella eteenpäin kuin raapaisu viime hetkellä.

Yhdysvaltain verojärjestelmä toimii kalenterivuonna useimmille yksilöille ja yrityksille. Verot tuloista ansaitaan tammikuun 1.-31. joulukuuta erääntyvät seuraavan kevään. Yrityksille ja kumppanuuksia verovuosien, jotka poikkeavat kalenterivuoden, aikataulut muuttuvat vastaavasti. Kuitenkin, suurin osa veronmaksajien seuraa perinteistä aikajanaa. Alla, jaottelemme jokaisen avainpäivän, yksittäisten ilmoitusten neljännesvuosittain arvioituja veromaksuja, ja selittää, mitä tapahtuu, jos et niitä.

Yksityishenkilöiden keskeiset veroilmoitukset

Vakioidun henkilökohtaisen paluun määräaika: 15 huhtikuu

Huhtikuun 15 on edelleen yksittäisten veronmaksajien tärkein yksittäinen päivä. Tämä on määräaika jättää Fom 1040 (tai []]Fm 1040-SR[]]] edellisen verovuoden aikana. Sinun on joko toimitettava täytetty palautus tai pyydettävä pidennystä tähän päivämäärään mennessä. Jos 15.4. klo 15.00 on viikonloppu tai liittovaltion loma, määräaika siirtyy seuraavaan arkipäivään. Aina vahvistaa tarkka päivämäärä IRS-tiedoston sivu[ joka vuosi.

Jos olet velkaa verosta etkä ilmoita määräaikaan mennessä, verovirasto perii 5 prosentin suuruisen verovirheen jokaisesta maksusta (tai osakuukaudesta) joka kuukausi. Ainoa tapa välttää virhe-tiedostoon-sakko on lähettää palautus (tai jatko) viimeistään 15 huhtikuun lopussa, vaikka et voi maksaa sitä kokonaan.

Automaattinen laajennus Määräaika: 15. lokakuuta

Jos et voi saada paluutasi päätökseen viimeistään 15.4. mennessä, tiedosto Frm 4868 pyytää automaattista kuuden kuukauden pidennystä. Tämä antaa sinulle 15.10 asti aikaa toimittaa paperitöitä. Tärkeää: tiedoston laajennus ei myönnä maksuaikaa. Sinun on arvioitava verovelkasi ja maksettava kaikki velkasi alkuperäisen 15 huhtikuun määräajan mukaan. Jos aliarvioit tai maksat myöhässä, sinulle aiheutuu korkoa ja laiminlyödä maksuja 15 huhtikuuhun eteenpäin, vaikka lopulta tiedoston tiedostoon.

Lokakuun 15 on viimeinen pidennetty määräaika. Ei ole enää käytettävissä paitsi hyvin rajoitetuissa olosuhteissa, kuten taisteluvyöhykepalvelun tai presidentti julistaa katastrofeja. Lokakuun 15, myöhäis-ilmoitus rangaistus sovelletaan takautuvasti 15. huhtikuuta.

Arvioidut veromaksut yksityishenkilöille (ja omaehtoisille)

Itsenäisten ammatinharjoittajien, freelancereiden, riippumattomien urakoitsijoiden ja kaikkien, jotka odottavat velkaa 1000 dollaria tai enemmän veroja jälkeen lähdetään on tehtävä neljännesvuosittain arvioituja veroja. Nämä maksut kattavat tuloveron ja itsenäisen ammatinharjoittamisen vero (Sosiaaliturva ja Medicare) ja ne erääntyvät seuraavina päivinä:

  • 15. huhtikuuta Ensimmäinen vuosineljännes (saadut tulot 1. tammikuuta 31 maaliskuuta 31).
  • 15. kesäkuuta Toisen vuosineljänneksen maksu (1. huhtikuuta 31 toukokuuta).
  • 15. syyskuuta Kolmannen neljänneksen maksu (1. kesäkuuta . elokuuta 31).
  • 15. tammikuuta (seuraavan vuoden aikana): Neljännen neljänneksen maksu (1. syyskuuta ... Joulukuu 31).

Jos veronmaksua ei ole arvioitu, syntyy joka vuosineljännekselle yhtymäkohtainen alimaksusakko. Tämän välttämiseksi käytetään []Fm 1040-ES[]]] vaadittua maksua laskettaessa. Monet veronmaksajat päättävät maksaa verkossa []IRS Direct Pay[] -järjestelmän kautta. Huomaa, että tammikuun 15 päivän määräaikaa neljännelle neljännekselle on joskus pidennetty seuraavaan pankkipäivään, jos tammikuun 15 päivä putoaa viikonloppuna tai lomana.

Yritysten keskeiset veroilmoituksen määräajat

IRS erottaa toisistaan läpiviennit (S-yritykset, osakkuudet ja osakasyhtiöt) ja C-yritykset. Seuraavassa on yleisimmät määräajat.

Passi-Through Yksiköt: 15 maaliskuu (Standard) ja 15 syyskuu (Extended)

Kumppanuudet (lomake 1065) ja S-yritykset (lomake 1120S) on toimitettava vuosittain tiedot viimeistään [ 15. maaliskuuta []. Jos ne tarvitsevat enemmän aikaa, ne voivat arkistoida []Frm 7004[]] saada kuuden kuukauden jatkoajan, joka on ]Syyskuun 15]. Muista, että laajennus on vain arkistoida . Verot on maksettava alkuperäiseen 15.3. mennessä. Osakkaat ja S-yhtiöosakkaat saavat aikataulu K-1 lomakkeet ja pitäisi odottaa niitä ennen maaliskuun 15 määräaikaa, jotta he voivat valmistella henkilökohtaiset ilmoitukset.

C Yritykset: 15 huhtikuu (Standard) ja 15 lokakuu (Extended)

C-yrityksillä (lomake 1120) on alkuperäinen määräaika [] Huhtikuu 15, joka vastaa yksittäisiä ilmoituksia. Kuitenkin, jos C-yhtiö käyttää verovuotta, joka ei ole kalenterivuosi, eräpäivä on neljästoista kuukausi tilikauden päättymisestä. Kuuden kuukauden pidennys lokakuu 15 kalenterivuoden C-yksikkö) on saatavilla lomakkeella 704. Jälleen kerran kaikki verot on maksettava alkuperäisen määräajan kuluessa seuraamusten välttämiseksi.

Ainoat ehdot ja yhden jäsenen LLC-yritykset

Yksityiset omistajat ja yhdenmiehen LLC:t (epäolennaiset yhteisöt) ilmoittavat liiketoimintansa tuotot ja kulut aikataulussa C (lomake 1040). Niiden jättämisen määräaika on sama kuin yksittäisen määräajan: Huhtikuu 15[, jonka pidennys on Lokakuu 15 . Niihin sovelletaan myös neljännesvuosittain arvioituja veroja, kuten edellä on kuvattu itsenäisten ammatinharjoittajien osalta.

Kumppanuudet ja monijäseniset LLC-yritykset

Monijäseniset LLC:t, jotka eivät ole valinneet verotettavaksi yhtiöksi, ovat IRS:n parisuhteita. Niiden on jätettävä lomake 1065 viimeistään 15. maaliskuuta (jatkettu syyskuuhun 15). Jokainen jäsen saa aikataulun K-1 ja ilmoittaa osan tuloistaan henkilökohtaisen paluunsa yhteydessä.

Arvioidut veromaksujen määräajat yrityksille

Yritykset, jotka odottavat velkaa 500 dollaria tai enemmän liittovaltion vero jälkeen vähentämällä lähde-ja luottojen on tehtävä arvioituja maksuja. Yrityksille, kynnys on sama. Maksuaikataulu vastaa yksittäistä neljännesvuosittain kalenteri:

  • 15. huhtikuuta (ensimmäinen neljännes)
  • 15. kesäkuuta (toinen neljännes)
  • ]15. syyskuuta (kolmas neljännes)
  • joulukuu 15 (neljäs neljännes yritysten) . ... Huomautus: Yritykset käyttävät 15 joulukuu loppumaksuun, ei 15 tammikuu kuten yksityishenkilöt.

Yritysten on talletettava veronsa käyttämällä sähköistä varainsiirtoa EFTPS-järjestelmän kautta. Ajantasainen arvioitujen maksujen laiminlyönti johtaa alimaksuseuraamukseen, joka lasketaan nykykorkoa käyttäen.

Erityisolosuhteet ja lisäajat

Veronmaksajat Elävät ulkomailla

Yhdysvaltain kansalaiset ja maassa asuvat ulkomaalaiset, jotka asuvat ja työskentelevät Yhdysvaltojen ulkopuolella, saavat automaattisesti kahden kuukauden lisäajan, jotta he voivat tehdä henkilökohtaiset ilmoituksensa ja maksaa kaikki verot, jotka ovat erääntyneet 15. kesäkuuta [] asti huhtikuun 15 päivän sijasta. Kuitenkin heidän on edelleen ilmoitettava laajennuksesta, jos he tarvitsevat lisäaikaa 15 päivän kesäkuun (15. lokakuuta 15) jälkeen. Maksamattomasta verosta kertyy korkoa alkuperäisestä 15.4. alkaen.

Sotilaallinen henkilöstö, joka palvelee taistelualueilla

Aktiivinen työvuoron jäsenet sotilas palvelee nimetyillä taistelualueilla saavat pidennyksiä arkistointi ja verojen. Määräaika on yleensä 180 päivää viimeisen palvelun päivänä taisteluvyöhykkeellä tai viimeinen päivä jatkuva sairaalahoitoa loukkaantumisen aiheutuneet alueella. Tämä laajennus koskee sekä liittovaltion ja useimmat valtion veroja.

Luonnonkatastrofit ja liittovaltion ilmoittamat hätätilanteet

Kun suurkatastrofi iskee, IRS usein tarjoaa arkistointi- ja maksuhelpotusta vahinkoa kärsineille veronmaksajille. Määräajat automaattisesti lykätään tietyn ajan (yleensä 60-90 päivää). Saadaksesi, sinun täytyy asua tai pitää yrityksesi sijaitsee liittovaltion julistama katastrofialueella. Tarkista []IRS Verohelpotukset katastrofitilanteet[ sivu viimeisimmät päivitykset.

Laajennuksen hakeminen: Lomake 4868 ja lomake 7004

Pidennyksen pyytäminen on yksinkertaista, jos toimit ennen alkuperäistä määräaikaa. Yksityishenkilöt käyttävät ]Form 4868 (saatavilla verkossa tai postitse).Yritysten käyttö Form 7004[. Sinun ei tarvitse antaa syytä laajennukseen. IRS myöntää automaattisesti kuusi lisäkuukautta yksityishenkilöille ja useimmille liiketoimintayksiköille.

Valtion veroilmoituksen esittämisen määräajat

Useimmat valtiot yhdenmukaistaa tuloverojen määräaikojen kanssa liittovaltion 15 huhtikuu päivämäärä, mutta jotkut poikkeavat. Esimerkiksi Havaiji, Maryland, ja Washington, D.C., yleensä noudata liittovaltion aikataulua, mutta voi olla erilaisia eräpäivät tietynlaisia veroja. Kourallinen valtioita (esim., Texas, Florida, Nevada) ei ole valtion tuloveroa ollenkaan. Jos asut valtion tuloveroa, aina tarkistaa määräajan valtion tuloja osastoon. Tiedoksi liittovaltion laajennus usein automaattisesti pidentää valtion määräaikaa samoin, mutta ei kaikissa osavaltioissa .

Liike-elämän verot, valtion määräajat voivat vaihdella merkittävästi. Jotkut valtiot vaativat erillisiä franchise veroilmoitukset, liikevaihtoveroilmoitukset, tai työnantajaveron talletukset omia aikatauluja. Pitämällä vaatimusten kalenteri, joka seuraa sekä liittovaltion ja valtion määräaikoja on olennainen moniosaisten yritysten.

Seuraamukset verojen kirjaamisen määräajan puuttumisesta

Jos veromääräaika puuttuu ... joko maksujen tai arvioitujen maksujen osalta ... aiheuttaa seuraamuksia ja korkoja, jotka voivat kertyä nopeasti.

  • Jättäminen-to-File Rangaistus: 5% maksamattomasta verosta kuukaudessa (tai osa kuukautta) ilmoitus on myöhässä, jopa 25%. Jos paluu on yli 60 päivää myöhässä, vähimmäisrangaistus on pienempi $ 435 (korjattu inflaatioon) tai 100% maksamattomasta verosta.
  • Jättäminen maksamatta:[ 0,5 prosenttia kuukaudessa maksamattomasta verosta, enintään 25 prosenttia. Jos molemmat seuraamukset koskevat samassa kuussa, laiminlyöntiseuraamusta vähennetään maksukyvyttömyydestä määrättävällä rangaistuksella (eli yhteenlaskettu enimmäismäärä on 5% kuukaudessa).
  • Arvioidut veroseuraamukset:[] Laskettu nykyisen verohallinnon vahvistaman koron perusteella neljännesvuosittain. Yksilöille tämä seuraamus koskee, jos olet velkaa yli 1000 dollaria hakemuksen yhteydessä eikä maksanut tarpeeksi pidätyksen tai arvioidun maksun kautta.
  • Korko: Maksettu kaikista maksamattomista veroista alkuperäisestä eräpäivästä maksun suorittamiseen saakka. Korkoa tarkistetaan neljännesvuosittain (liittovaltion lyhyt korko lisättynä 3%).

Jos et pysty maksamaan koko summaa määräaikaan mennessä, maksa niin paljon kuin voit minimoida seuraamuksia ja korkoja. IRS tarjoaa eräsopimuksia ja []Ferther in Compromise[] ohjelmia veronmaksajille, jotka eivät todella pysty maksamaan.

Valmistautuminen ja pysyminen radalla

Ennakoiva suunnittelu vähentää verokausi stressiä. Tässä on toimintakelpoisia strategioita varmistaa, että et koskaan missaa määräaikaa:

  • Käytä verokalenteria:[ Merkitse jokainen liittovaltion ja valtion määräaika digitaaliseen tai fyysiseen kalenteriin. Monet kirjanpito-ohjelmistot (esim., QuickBooks, Xero) sisältävät automatisoituja muistutuksia arvioiduista maksupäivistä.
  • Make arvioitu maksut Varhainen:[] Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, harkitse maksaa arvioituja veroja verkossa heti kun tiedät tulot neljänneksen. Aiemmat maksut voivat auttaa sinua välttämään äkillinen käteisen pula.
  • Säädä sähköiset hälytykset:[] Tilaa veroilmoituksen tai käytä kolmannen osapuolen palvelua. Verotuslaitos lähettää myös sähköpostia muistutuksia sähköisen tiedoston käyttäjille.
  • Työ veroammattilaisen kanssa:[ CPA tai ilmoittautunut agentti voi auttaa sinua laskemaan tarkkoja arvioituja maksuja, tiedostotunnisteita oikein, ja navigoida monimutkaisia tilanteita, kuten ulkomaiset tulot tai moniosaisten operaatioiden.
  • Keep Records Järjestäytynyt vuosi-Round:[ Säilytä digitaalisia kopioita kuitit, pankkitiedot, ja verolomakkeet. Käyttämällä pilvivarasto helpottaa valmistella palautuksia nopeasti, kun määräajat ovat löydettävissä.

Lopulliset ajatukset veroilmoituksen määräajan päättymisestä

Verojen määräajat eivät ole mielivaltaisia päivämäärät . ne ovat lakisääteisiä vaatimuksia, jotka kantavat todellisia taloudellisia seurauksia. Sisällyttämällä tärkeimmät päivämääriä kuvattu tässä oppaassa . Huhtikuu 15 yksilöiden, 15 maaliskuu läpiviennin yksiköiden, ja neljännesvuosittain arvioitu maksuaikataulu . Voit välttää stressiä ja kustannuksia seuraamuksia. Vaikka olet kiinni vartioimatta, arkistoiminen laajennus tai osittainen maksu on aina parempi kuin tehdä mitään. Ajantasaisinta tietoa, ota yhteyttä IRS verkkosivuilla ja valtion veroviranomainen suoraan. Huolellinen suunnittelu ja hieman kurinalaisuutta, voit navigoida verokauden luottamusta ja pitää taloutesi vakaalla pohjalla.