Kun maksat paikallisveroja, olet rahoittamassa palveluja, jotka määrittelevät arjen yhteiskunnassasi.Maatiet, koulut, yleinen turvallisuus, puistot ja palvelut. Kuitenkin useimmilla kansalaisilla on vain epämääräinen käsitys siitä, miten nämä verodollarit kerätään ja jaetaan. Ymmärtäminen suhde mitä maksat ja mitä saat ei ole vain kansalais-uteliaisuus; se on välttämätöntä, jotta vaaleilla valitut virkamiehet tilivelvollinen, puolustaa yhteisön tarpeita, ja tehdä tietoon perustuvia päätöksiä äänestyslipukkeessa. Tässä artikkelissa tarkastellaan tärkeimpiä tyyppisiä paikallisia veroja, kriittisiä palveluja he rahoittavat, kompromissit ja haastaa kaupungit edessä, ja avoimuuden merkitys julkisen rahan hallinnassa.

Verotuksen rooli paikallishallinnossa

Paikalliset hallitukset luottavat veroihin päätulolähteenä, koska niillä on valta myöntää valtion perustuslakeja ja perussääntöä perimään niitä niiden lainkäyttöalueilla. Toisin kuin liittovaltion hallitus, joka voi johtaa alijäämät, kaupunkien on tasapainotettava budjettinsa joka verovuosi. Tämä vaatimus tekee verotuloista elinehto kunnallisten toimintojen. Ilman riittävää ja vakaa veropohja, kaupungin hallitukset eivät voi tarjota palveluja, joita asukkaat odottavat: turvallisia katuja, luotettavaa vettä, laatu kouluja, ja toiminnallisia teitä.

Verot toimivat myös välineenä yhteisön kehityksen muokkaamisessa. Sopeuttamalla korkoja, vapautuksia ja luottoja kaupungit voivat kannustaa tiettyjä käyttäytymismalleja.Nämä voivat olla esimerkiksi asunto-osakeomistus, yritysinvestoinnit tai energiatehokkuus.Jokainen veropäätös sisältää kuitenkin kompromissit. Korkeammat verot voivat rahoittaa parempia palveluja, mutta voivat ajaa pois yrityksiä ja asukkaita; alhaisemmat verot voivat houkutella kasvua, mutta nälkään. Näiden kilpailevien etujen tasapainottaminen on paikallisen finanssipolitiikan keskeinen haaste.

Paikallisverotyypit

Kaupunginhallituksilla on tyypillisesti käytössään useita verotusvälineitä, joilla on omat ominaispiirteensä, vahvuutensa ja heikkoutensa. Näiden välineiden ymmärtäminen auttaa kansalaisia arvioimaan paikallisen verojärjestelmänsä oikeudenmukaisuutta ja tehokkuutta.

Kiinteistöverot

Kiinteistöverot peritään kiinteistöistä ja rakennuksista. Ne ovat suurin yksittäinen lähde paikallisista verotuloista useimmissa kaupungeissa Yhdysvalloissa, joiden osuus on noin 30.50 prosenttia yleisestä omien varojen tuloista, mukaan .S. Census Bureau.S. Census Bureau.S.S. State and Local Government Finances[. Kiinteistöverot ovat suhteellisen vakaat verrattuna myyntiin tai tuloveroihin, koska kiinteistöarvot muuttuvat hitaasti ja ne ovat vähemmän vaikuttaa taloudellisten syklien. Kuitenkin ne voivat olla taantuvia: pienempituloiset asunnonomistajat voivat kantaa raskaampaa taakkaa suhteessa niiden tuloihin, varsinkin jos kiinteistöarvot nousevat nopeammin kuin tulot. Monet kaupungit tarjoavat vapautuksia tai verojäämiä seniorit, veteraanit, tai pienituloisia asunnonomistajat lieventää tätä asiaa.

Myyntiverot

Myyntiverot ovat voimassa tavaroiden ja palveluiden vähittäismyynnissä. Ne ovat merkittävä tulonlähde monille kaupungeille, erityisesti osavaltioissa, joissa ei ole paikallisia tuloveroja. Koska myyntiverot ovat sidottu kulutukseen, ne vaihtelevat talouden kanssa. Laskusuhdanteiden aikana ja nousun aikana. Tämä vaihtelu voi aiheuttaa budjetointihaasteita. Lisäksi myyntiverot ovat luonnostaan regressiivisiä: alemman tulotason kotitaloudet käyttävät suuremman osuuden tuloistaan verollisiin tavaroihin, joten vero kuluttaa suuremman osan varoistaan. Jotkut kaupungit vapauttavat tarpeensa, kuten päivittäistavarakaupat ja reseptilääkkeet, vähentääkseen taakkaa. Yritykset kohtaavat myös monimutkaisuutta myyntiverojen keräämisessä ja siirtämisessä, erityisesti verkkokaupan lisääntyessä.

Paikalliset tuloverot

Vaikka paikalliset tuloverot ovatkin vähemmän yleisiä kuin kiinteistö- tai myyntiverot, monet kaupungit käyttävät paikallisveroja erityisesti Keskilänsi- ja Keski-Atlantin alueilla. Nämä verot ovat tyypillisesti kiinteämääräinen maksu kaupungin sisällä ansaituista palkoista riippumatta siitä, missä työntekijä asuu. Tämä . ...

Hyödyllisyysverot

Hyödyllisyysverot peritään sähkön, maakaasun, veden, puhelinpalvelun ja joskus myös jätteiden keruusta. Ne lasketaan yleensä prosentteina laskusta tai kiinteästä palvelumaksusta. Nämä verot ovat vakaa tulonlähde, koska käyttö on yleensä ennustettavissa ja imelä. Kuitenkin ne ovat usein taantuvia, laskee suhteettoman pienituloisia kotitalouksia, jotka käyttävät suuren osan tuloistaan yleishyödyllisiin palveluihin. Kriitikot väittävät myös, että hyödyllisyysverot voivat estää energiatehokkuutta ja säilyttämistä. Jotkut kaupungit sisältävät poikkeuksia tai hyvityksiä pienituloisille asukkaille keventää taakkaa.

Muut paikallisverot

Pääluokkien lisäksi kaupungit voivat periä erilaisia pienempiä veroja ja maksuja: hotellien käyttöveroja, liikelupia, alkoholin tai tupakan valmisteveroja, polttoaineveroja ja maahanpääsyveroja. Monet näistä on erityisesti varattu niihin liittyviin palveluihin. Esimerkiksi hotelliverot rahoittavat usein matkailun edistämis- ja kokouskeskuksia, kun taas polttoaineverot voidaan kohdentaa teiden kunnossapitoon. Myös käyttömaksut (esim. puistot, roskankeräys tai rakennusluvat) ovat yleisiä ja käsitteellisesti erillisiä veroista, vaikka ne palvelevatkin samankaltaisia tarkoituksia.

Paikallisveroilla rahoitetut palvelut

Kaupunginhallitukset käyttävät verotuloja tarjotakseen laajan valikoiman palveluita, jotka vaikuttavat suoraan elämänlaatuun. Nämä palvelut eivät ole valinnaisia; ne ovat asukkaiden keskeisimpiä tehtäviä ja takaavat turvallisen, terveen ja elinvoimaisen yhteisön.

Yleinen turvallisuus

Yleinen turvallisuus on tyypillisesti kaupungin talousarvion suurin menoluokka, joka kuluttaa usein 20.30 prosenttia yleisrahastojen menoista. Siihen kuuluu poliisi, palo, ensiapu (EMS) ja joskus koodien valvonta.

Poliisi

Poliisiviranomaiset käyttävät verorahoja kaikkeen mitä poliisit ja etsivät ovat tehneet rikosten ehkäisyohjelmiin, yhteisön tiedotus-, lähetys- ja välineistöihin. Viime vuosina kaupungit ovat kohdanneet yhä suurempia vaatimuksia poliisin uudistuksesta, vastuuvelvollisuudesta ja vaihtoehdoista perinteiselle poliisitoiminnalle, kuten kriisiinterventioryhmille ja mielenterveysalan asiantuntijoille. Rahoituspäätökset ovat tällä alalla hyvin kiistanalaisia, ja niissä on keskusteltu poliisin budjettien suuruudesta, koulutuksen ja teknologian kohdentamisesta sekä lainvalvontatehtävästä sosiaalipalveluissa.

Palolaitokset

Nykyaikainen palolaitos ei taistele tulipaloja vastaan. Ne tarjoavat hätäapua, vaarallisia materiaaleja, teknistä pelastusta ja palontorjuntakoulutusta. Verovaroilla rahoitetaan paloasemia, laitteita, suojavarusteita, koulutusta ja palkkoja.Ilmastonmuutoksen lisääessä kulotulien ja äärimmäisten sääolojen määrää palolaitokset ovat myös laajentumassa katastrofivalmiudeksi ja -toimiksi. Monet kaupungit ovat riippuvaisia vapaaehtoisista tai yhdistelmäosastoista, erityisesti pienissä kaupungeissa, joilla on erilaiset kustannusrakenteet mutta jotka vaativat silti julkisia investointeja.

Lääkintäpäivystys

EMS on usein integroitu palokunta tai toimii erillisenä kunnallisena palveluna. Nopeat reagointiajat ja hyvin varustellut ambulanssit pelastavat ihmishenkiä, ja kustannukset ylläpitää 24/7 palvelu on huomattava. Verorahoitus takaa, että EMS on kaikkien asukkaiden saatavilla riippumatta vakuutusasema tai kyky maksaa.

Koulutus

Julkista koulutusta rahoittavat pääasiassa valtio ja paikallishallinto, ja paikalliset kiinteistöverot ovat merkittävä tekijä monissa valtioissa. Kaupunginhallituksilla on usein suora rooli koulujen, yhteisöjen oppilaitosten ja varhaiskasvatusohjelmien rahoittamisessa ja valvonnassa.

Julkiset koulut (K.12)

Paikalliset kiinteistöverot voivat olla 30.50 prosenttia koulun piirirahoituksesta, riippuen valtion tasauskaavat. Nämä varat maksavat opettajien palkat, koulujen ylläpito, opetusmateriaalit, teknologia, ja ulkopuolella opetusohjelmia. Riippuminen paikallisten kiinteistöverot luo merkittäviä eroja varakkaiden ja köyhien koulupiirien, mikä johtaa oikeusjuttuihin ja valtion-tason rahoitusuudistuksia monissa valtioissa.

Yhteisöopistot ja kirjastot

Monet kaupungit rahoittavat yhteisöoppilaitoksia ja julkisia kirjastoja omistamalla kiinteistöveroja tai yleisrahastomäärärahoja. Kirjastot tarjoavat ilmaisen pääsyn kirjoihin, internetiin, työharjoitteluun ja yhteisön kokoustiloihin.

Koulunjälkeiset ja nuoriso-ohjelmat

Verotulot tukevat jälkikoulun ohjelmia, kesäleirejä, virkistyskeskuksia ja urheilu liigoja. Nämä ohjelmat pitävät lapset turvassa koulun ulkopuolella, tarjoavat rikastusta ja mentorointia, ja vähentää rikollisuutta. Ne ovat usein suunnattu pienituloisille naapurustot edistää oikeudenmukaisuutta.

Infrastruktuuri ja liikenne

Fyysisen infrastruktuurin ylläpito ja parantaminen on kaupungin hallituksen perusvastuu. Verodollarit ovat tärkein lähde teiden, siltojen, jalkakäytävien, vesi- ja viemärijärjestelmien sekä julkisen liikenteen rakentamiseen ja korjaamiseen.

Tiet, Bridges ja kadut

Paikalliset tiet muodostavat valtaosan maan tieverkosta. Kiinteistö- ja polttoaineverotus rahastojen ylläpito (poolojen korjaus, luminpoisto, katujen lakaisu), jälleenrakennus ja uusi rakentaminen. Monet kaupungit investoivat myös jalankulkijoiden ja pyöräilyn infrastruktuuriin turvallisuuden edistämiseksi ja ajoneuvojen päästöjen vähentämiseksi.Vähitelty huolto on krooninen ongelma.Monet kaupungit joutuvat yhä ruuhka tienkorjausten kustannusten kasvaessa nopeammin kuin tulot.

Julkinen passitus

Bussit, kevyet rautatiet, metrot ja lähijunat rahoitetaan yhteisesti hintojen ja verotulojen avulla, tyypillisesti yhdistämällä paikallisia, valtion ja liittovaltion lähteitä. Kiinteistöverot, myyntiverot ja omat työnantajamaksut ovat yhteisiä paikallisia tulovirtoja kauttakulkutoimistoille. Hyvä kauttakulku on merkittävä taloudellinen voimavara, joka yhdistää työntekijät työpaikkoihin, opiskelijat kouluihin ja asukkaat terveydenhuoltoon ja ostoksiin. Kuitenkin, kauttakulkujärjestelmät ovat kamppailleet ratsastus vähenee pandemian jälkeen, ja monet ovat joutuneet verokriisejä, jotka vaativat tukea lisää tai palveluleikkauksia.

Vesi, viemäri ja apuohjelmat

Turvallinen juomavesi, jäteveden käsittely, sadevesihuolto ja kiinteän jätteen kerääminen ovat keskeisiä julkisia terveyspalveluja. Monet kaupungit käyttävät näitä palveluja yritysvaroina, mikä tarkoittaa, että ne rahoitetaan ensisijaisesti käyttäjämaksuilla yleisten verojen sijaan. Verodollarit tukevat kuitenkin usein pääoman parannuksia (esim. käsittelylaitosten päivityksiä) ja niitä voidaan käyttää pitämään hinnat kohtuuhintaisina pienituloisille. Vanheneminen on suuri haaste, kun American Society of Civil Engineers antaa kansakunnalle C-luokan ja arvioidaan monitoimi-dollarirahoituksen puute.

Puistot, Virkistys ja kulttuuri

Puistot, leikkikentät, yhteisökeskukset, uima-altaat, golfkentät ja kulttuurilaitokset (museot, eläintarhat, esittävän taiteen keskukset) rahoitetaan yhdistelmä verotuloja, maksuja ja yksityisiä lahjoituksia. Nämä palvelut parantavat fyysistä ja mielenterveyttä, lisäävät omaisuuden arvoja, ja houkutella matkailua. Monet kaupungit ovat omistautuneet puistoalueet tai avoimen tilan myyntiverot vakaan rahoituksen varmistamiseksi. Kuitenkin ylläpito on usein alirahoitettu, mikä johtaa huonontuneisiin tiloihin ja epäasianmukainen pääsy koko naapurustossa.

Taloudellinen kehitys ja asuminen

Kaupunginhallitukset käyttävät verotuloja edistää talouskasvua ja puuttua asuntojen kohtuuhintaisuutta. Työkalut sisältävät veronkorotusrahoitus (TIF), kiinteistöverojen alennukset, liiketoiminnan parannusalueet, ja suorat avustukset tai lainat kehittäjille. Nämä kannustimet ovat kiistanalaisia. Nämä kannustimet ovat ristiriitaisia. Tuejat väittävät, että ne luovat työpaikkoja ja kannustaa yksityisiä investointeja, kun kriitikot väittävät, että ne tukevat varakkaita kehittäjiä ja ohjata rahaa ydinpalveluista. Edullisia asunto-ohjelmia, kuten vuokra-apu, alasmaksuapu ja kuilu rahoitus pienituloisille asuntoja, rahoitetaan myös yhdistelmällä paikallisia veroja, valtion ja liittovaltion avustuksia, ja joukkovelkakirjatulot.

Paikallisen veropolitiikan haasteet

Tasapuolisen ja tehokkaan verojärjestelmän suunnittelu on vaikeaa. Kaupungeissa on rakenteellisia rajoitteita, poliittisia paineita sekä väestörakenteen ja talouden muutoksia, jotka vaikeuttavat tulojen syntymistä.

Veropohjan rapautuminen

Useat suuntaukset ovat heikentäneet kiinteistö- ja liikevaihtoveropohjaa viime vuosikymmeninä. Verkkokaupan kasvu on siirtänyt myyntiverotulot pois paikallisilta lainkäyttöalueilta, vaikka monet valtiot ovat säätäneet .Amazon-lain. jossa etämyyjien edellytetään keräävän paikallisia veroja. Kiinteistöverorajoitukset, kuten Kalifornia-ehdotuksen 13, ylärajan arviointi lisää ja estää tulojen kasvua. Vapautukset voittoa tavoittelemattomille, valtion omaisuutta, ja uskonnollisia laitoksia edelleen kutistaa pohjaa. Samaan aikaan lasku perinteisen vähittäiskaupan ja toimistokiinteistöjen pandemian kiihdyttää omaisuutta ja veropohjaa monissa keskustassa.

Veronmaksaja Väsymys ja poliittiset rajoitteet

Kansalaiset ovat usein vastustuskykyisiä veronkorotuksia kohtaan, vaikka he tukevatkin laajennettuja palveluja. Monissa valtioissa on asetettu vero- ja menorajoja, jotka edellyttävät äänestäjien hyväksyntää korotuksille tai vuosikasvulle. Nämä rajoitukset voivat pakottaa kaupungit leikkaamaan palveluja laskusuhdanteiden aikana tai turvautumaan kertaluonteisiin toimenpiteisiin, kuten varauksen nostoihin tai lainanottoon. Verotuksen ympärille sijoittuminen tekee vaikeaksi päästä yhteisymmärrykseen uudistuksista.

Osakkuudet

Useimmat paikalliset verot ovat regressiivisiä.Ne ottavat suuremman osuuden tuloista köyhiltä kuin varakkailta. Myyntiverot, hyödyllisyysverot ja kiinteistöverot kodeista (erityisesti sukupuuttoon naapurustot) kärsivät eniten pienituloisilta asukkailta. Sen sijaan paikalliset tuloverot ja progressiiviset kiinteistöverot ovat vähemmän yleisiä. Kaupungit kokeilevat oman pääoman perusteella suunnattuja politiikkoja, kuten matalatuloisia kiinteistöverohyvityksiä, ...

Avoimuus ja vastuullisuus

Jotta kansalaisten ja heidän kaupunginhallituksensa välinen sosiaalinen sopimus toimisi, asukkaiden on ymmärrettävä, miten heidän verorahojaan käytetään ja miten heillä on ääni budjettien painopisteissä. Avoimuus ja vastuullisuus eivät ole jälkiviisaita ajatuksia.

Julkisen talousarvion kokoukset

Useimmat kaupunginvaltuustot ja koululautakunnat järjestävät ennen hyväksymistä julkisia kuulemistilaisuuksia ehdotetusta talousarviosta. Näissä kokouksissa asukkaat voivat esittää kysymyksiä, ilmaista huolenaiheita ja ehdottaa muutoksia. Vaikka osallistuminen on usein vähäistä, prosessi on oikeudellisesti välttämätön ja tarjoaa virallisen mahdollisuuden julkiseen panokseen. Jotkut kaupungit käyttävät myös verkkotyökaluja, kuten osallistavaa budjetointiportaalit, antaa asukkaiden äänestää suoraan siitä, miten osa talousarviosta jaetaan.

Vuosittaiset rahoituskertomukset ja verkkomallit

Kattavat vuosittaiset rahoituskertomukset (CAFR) laaditaan tilinpäätösstandardien mukaisesti ja yksityiskohtaisesti tulolähteitä, menoja, velkaa ja rahastojen saldoja. Näiden raporttien pitäisi olla helposti saatavilla kaupungin verkkosivuilla. Monet kaupungit ovat myös luoneet verkossa avoimuuskojelaudat, jotka näyttävät reaaliaikaisia tai lähes reaaliaikaisia budjettitietoja, joiden avulla asukkaat voivat etsiä menoja osastoittain, ohjelmaittain tai myyjältä. Esimerkkejä ovat [] Kansalaiset budjetti[] ja National League of Cities.

Suorituskyky Metrics ja tarkastukset

Vastuullisuus vaatii muutakin kuin vain raportointia siitä, kuinka paljon käytettiin.Kaupunkien tulisi julkaista tulostiedot keskeisistä palveluista: poliisin vastausajat, palontorjuntaa onnistumisasteet, tienvarsiluokitus, koulun testipisteet ja puiston laatuluokat. Valtion tai yksityisten yritysten riippumattomat tarkastukset tarjoavat lisävalvontaa ja auttavat tunnistamaan tehottomuuden, petosten tai huonon hallinnon.

Paikallisverotuksen tulevaisuus

Kaupunginhallitukset tutkivat uusia tulolähteitä vastatakseen kasvaviin tarpeisiin ja sopeutuakseen muuttuvaan talouteen.

  • Land Value Tax (LVT):[] Verotetaan maan arvoa eikä rakennusten arvoa, mikä kannustaa kehitykseen ja vähentää keinottelua. Pittsburgh käytti MVT:tä monta vuotta.
  • Tulevaiskiinteistövero:[ Korkeampien korkojen soveltaminen kalliisiin kiinteistöihin tai monitasoisten tasojen käyttäminen siirtämään taakan varakkaille.
  • Varainhoitoverot:[] Vapaiden asuin- tai kaupallisten kiinteistöjen omistajien rankaiseminen asuntopulan ja vitsauksen käsittelemiseksi.
  • kannabis-, alkoholi- ja sokeriverot:[] Syntiverot voivat tuottaa tuloja samalla kun ne edistävät kansanterveyttä, mutta ne ovat usein regressiivisiä ja voivat olla poliittisesti epävakaita.
  • Rahtien hinnoittelu ja pysäköintimaksut:[] Tienkäyttö ja pysäköinti voivat vähentää liikennettä, varojen kauttakulkua ja lisätä tuloja, kuten Lontoossa, Tukholmassa ja New Yorkissa on todettu.
  • Hallituksen tehokkuus ja yhteiset palvelut:[] Yhdistäminen, tietotekniikkapalvelujen jakaminen tai kumppanuus naapurikaupunkien kanssa voivat vähentää kustannuksia leikkaamatta palveluja.

Päätelmä

Verot eivät ole abstrakti taakka, vaan ne ovat mekanismi, jolla yhteisöt yhdistävät resurssinsa rahoittaakseen julkisia tavaroita, joihin yksikään henkilö ei voisi yksin. Poliisin suojelusta ja päällystettyjen katujen kouluihin ja puistoihin, jokainen kaupunki tarjoaa verojärjestelmän, joka heijastaa yhteisön arvoja ja painopisteitä. Kun talous kehittyy ja veropaineet kasvavat, kansalaisten ja päättäjien on tehtävä yhteistyötä suunnitellakseen verojärjestelmiä, jotka ovat riittäviä, tasapuolisia, avoimia ja reagoivat muuttuviin tarpeisiin. Seuraavan kerran näet kaupungintalolla budjetti-ilmoituksen tai avoimuus viivataulu, käyttää tilaisuutta oppia, missä verorahoja menee ja puolustaakseen yhteisöä haluat elää.

Ks. lisätietoja Census Bureau ‐osakeyhtiön ja paikallisen rahoituksen tiedoista ja National League of Cities.