Verotus on Intian kehitysstrategian verokennero, joka kanavoi varoja kaupunki- ja teollisuuskeskuksista laajoille maaseudun takamaille, jotka sijaitsevat lähes 65 prosenttia väestöstä. Ilman vakaata ja kasvavaa verovirtaa, kylien teiden rakentamiseen, liikenteen sähköistämiseen ja terveysasemien tarjoamiseen tarkoitettuja ohjelmia, jotka eivät olisi edelleenkään riittävästi rahoitettuja tavoitteita. Verotuksen ja maaseudun kehittämisen välinen yhteys ei ole pelkästään hallinnollinen; se on tahallinen politiikan viputekijä, joka jakaa resursseja uudelleen, korjaa alueellista epätasapainoa ja ruokkii ruohonjuuritason talouskasvua. Tässä artikkelissa tarkastellaan, miten eri veroilla rahoitetaan maaseudun hankkeita, keskeisiä hallintojärjestelmiä, jotka ovat riippuvaisia näistä rahastoista, tehokkaan keruun esteitä ja uudistuksia, joita tarvitaan järjestelmän joustavuuden ja oikeudenmukaisuuden lisäämiseksi.

Merkitys verotulot maaseudun kehittämiseen

Maaseudun kehittämishankkeet .Taloudellisen ja sosiaalisen kehityksen hankkeissa on otettava huomioon kaikki teiden rakentaminen ja perusterveydenhuoltokeskusten perustaminen.Taloudelliset tulot ovat suurimmalle osa valtion ja valtion hallitusten pääomasta. Valtiovarainministeriön vuotuisten talousarvioasiakirjojen mukaan verotulot (lukuun ottamatta lainoja) ovat tyypillisesti yli 80 prosenttia valtion kokonaistuloista. Merkittävä osa tästä siirretään valtioille valtiovarainkomission veronjakokaavan kautta, joka painaa voimakkaasti kriteereitä kuten väestöä, aluetta ja tuloetäisyyttä.

Suorien siirtojen lisäksi verotulot rahoittavat myös keskitetysti tuettuja järjestelmiä (CSS), jotka kohdistuvat maaseudun köyhyyteen, työllisyyteen ja infrastruktuuriin. Rahoituskomissio[ suosittelee itse unionin verotulojen jakamista.Kaikkien jäsenvaltioiden on myös huolehdittava siitä, että myös heikot sisäiset tulopohjat voivat tarjota peruspalveluja.Tämä verofederalismi on välttämätöntä, koska maaseudun paikallisilla elimillä (panskajattareilla) on rajalliset omat tulonlähteet, jotka perustuvat ensisijaisesti kiinteistöveroihin, käyttäjämaksuihin ja avustuksiin. Ilman vankkaa kansallista veronkantoa maaseudun kehittämisen koko rakenne koulun keskipäiväruukoilta kastelukanaville romahtaisi.

Maaseutuhankkeita tukevat verotyypit

Erilaiset verotusvälineet vaikuttavat maaseudun kehittämiseen monilla hallinnon tasoilla.

Tulovero

Yksityiset ja yritysverot ovat Intian sulautetun rahaston suurimpia rahoittajia. Kiinteä prosenttiosuus on nykyisin 41 prosenttia, kuten 15. rahoituskomissiossa.Tällä hetkellä se jaetaan valtioille osana veropoolia. Valtiot sitten jakavat nämä varat maaseudun infrastruktuuria, maatalouden laajentamista ja sosiaalista hyvinvointia käsitteleville osastoille.Tuloverolain mukaan yritysten (esim. sosiaalialan lisämaksu) on mahdollista vähentää maaseudun kehittämismenoja (esim.

Tavaroiden ja palvelujen verotus (GST)

GST korvasi välillisiä veroja ja on keskus- ja osavaltioiden yhteinen vero. Osa valtion GST-osasta lisää suoraan valtion tuloja, jotka voidaan käyttää maaseutuhankkeisiin. Keskus GST (CGST) virtaa myös unioniin . Keskusrahoitteisten järjestelmien varoja on käytetty myös valtion varojen epäsuorasti vapauttamiseen maaseudun menoja varten. Lisäksi GST on heinäkuusta 2017 laajentanut maaseudun veropohjaa ja tuonut enemmän pieniä kauppiaita ja palveluntarjoajia veroverkkoon.

Kiinteistövero

Kiinteistöveroa perivät pääasiassa kaupunkien paikalliset elimet, mutta monissa valtioissa kyläpankayat myös verottaa rakennuksia, talon paikkoja ja maatalousmaata (usein kutsutaan taloveroa ... tai ...maan tulot lisämaksua. Vaikka tuotto on vaatimaton, se on kriittinen oma tulonlähde pankayoteille, joka antaa niille veroautonomia. []14. ja 15. Finance Commissions[] suositteli suorituskykyyn liittyviä avustuksia pankayoteille, jotka lisäävät niiden kiinteistöverotusta, kannustaa parempaan paikalliseen veropanoon.

Maatalousverot

Intian perustuslaissa annetaan valtioille valtuudet verottaa maataloustuloja, mutta useimmat valtiot ovat vapauttaneet ne pienviljelijöiden suojelemiseksi. Kuitenkin eräät valtiot perivät vaatimattoman [ maatalouden tuloveron [] istutuksista (tee, kahvi, kumi) tai suurista kaupallisista tiloista. Tulot näistä veroista menevät suoraan valtion kassaan, joka on usein tarkoitettu maatalouden laajennuspalveluihin, kastelutukiin ja maaseudulle. Lisäksi maantulo -järjestelmä -järjestelmä] voisi rahoittaa kestävämpää mutta edelleen voimassa olevaa maatalousinfrastruktuuria.

Muut verot ja leeviöt

]Esimerkiksi viinaverosta ja moottoriajoneuvojen verosta maksettava vero[. Valtiot myöntävät usein osuuden valmisteverotuloista paikallisille elimille maaseudun kehittämiseksi. Swachh Bharat Mission (Gramin)[] saa osan keskushallinnon osuudesta bensiinin ja dieselin valmisteverosta. Samoin leimavero ja rekisteröintimaksut maa- ja puolikaupunkialueiden kiinteistöliiketoimista kertyvät valtiolle ja niitä käytetään infrastruktuurihankkeisiin.

Verotuksen rahoittamat julkiset aloitteet

Intian hallitus harjoittaa laajaa valikoimaa maaseudun kehittämisohjelmia, jotka rahoitetaan suurelta osin yleisillä verotuloilla. Alla on joitakin lippulaivaohjelmia, jotka kuvaavat veronkannon ja maaseudun hyvinvoinnin suoraa yhteyttä.

Mahatma Gandhi kansallinen maaseudun työllisyystakuulaki (MGNREGA)

MGNREGA takaa 100 päivää kouluttamatonta palkkatyötä maalaiskotitalouksittain. Järjestelmä on lähes kokonaan valtion rahoittama verotuloilla (mukaan lukien [])Maaseudun työllisyystakuu Cess[] otettiin käyttöön vuonna 2011, vaikka se myöhemmin yhdistettiin GST-korvausten kanssa). Unionin talousarviossa 2024.25 MGNREGA sai yli .86 000 croren määrärahan, mikä tekee siitä yhden suurimmista köyhyyden vähentämisohjelmista. Rahastot käytetään palkkojen maksamiseen, materiaalien ostamiseen omaisuuden luomiseen (tarkistuspadot, lammet, maaseututiet) ja hallintokustannusten kattamiseen. MGNREGA on nostanut miljoonia äärimmäisestä köyhyydestä ja luonut kestäviä yhteisön varoja.

Pradhan Mantri Awas Yojana (Gramin)

Tämä asuntojärjestelmä tarjoaa asuntojen peruspalveluja maattomia ja köyhiä maaseudun perheitä. Se rahoitetaan yhdistämällä keskusverotulot ja valtion maksuosuudet. PMAY-G budjetti vuonna 2024.25 oli noin .54500 crore. Tuensaajat saavat suoria etuuksien siirtoja (DBT) rakentaa taloja, usein lainatukea pankeista. Järjestelmä on onnistunut vähentää maaseudun kodittomuus ja elintason.

Kansallinen maaseudun terveysoperaatio (NRHM)

NRHM, joka on nyt osa National Health Mission, keskittyy vahvistamaan kansanterveyden infrastruktuuria kylissä. Rakennusalakeskuksia, ensisijainen terveyskeskukset (PHC), ja yhteisön terveyskeskukset. Se rahoitetaan kautta valtion verotulot ja valtion talousarviot. Operaatio on johtanut merkittävä lasku äitien ja lasten kuolleisuusluvut maaseudulla. FY2024.25, terveysmissio sai yhteensä budjetti . 36,000 crore, jossa on suuri osa omistettu maaseudun terveydenhuoltojärjestelmiin.

Pradhan Mantri Krishi Sinchayee Yojana (PMKSY)

PTKSY pyrkii laajentamaan kastelua ja parantamaan vedenkäytön tehokkuutta. Se sisältää komponentteja, kuten mikro-inrisaatiota, vesikauhua ja komentoalueen kehittämistä. Järjestelmä rahoitetaan keskus- ja valtiohallitusten kautta. Verotulot, joiden vuotuinen kokonaiskulutus on viime budjeteissa yli . PTKSY on auttanut vähentämään viljelijöiden kärsimystä varmistamalla varman vedensaannin viljelykasveille.

Pradhan Mantri Gram Sadak Yojana (PMGSY)

PMGSY yhdistää liittymättömät asuinalueet kaikkien sääteiden tieosuuksiin. Se on kokonaan valtion rahoittama (verotuloilla ja bensiinin/dieselin likaisuudella) valtion hallitusten kanssa, jotka tarjoavat maata ja ylläpitoa. Järjestelmä on rakentanut yli 800 000 kilometriä maaseudun teitä sen käynnistämisestä lähtien, taloudellisen toiminnan ja markkinoille pääsyn, koulujen ja sairaaloiden. PMGSY:n budjettimäärärahat ovat johdonmukaisesti ylittäneet .15 000 crore viime vuosina.

Swachh Bharatin operaatio (Gramin)

Tämä lippulaivan sanitaatio-ohjelma on rakentanut miljoonia kotitalouksien käymälöitä ja yhdyskuntalouhoksia suurelta osin verorahoitteisilla keskus- ja valtiovaroilla. Tehtävä saavutti tavoitteensa, jonka mukaan Intiasta tehdään avoin vuonna 2019. Verokomponentti sisältää osan GST-korvausten liotuksesta ja yleisistä tuloista. SBM-G:n menestys osoittaa, miten omat verokanavat voivat muuttaa maaseudun kansanterveyttä.

Muut merkittävät järjestelmät

]Kurssitaitojen kehittämisohjelmat [ (esim. Deen Dayal Upadhyaya Grameen Kaushalya Yojana) ja ]-maaseudun elollisuustehtävät[[]] (kuten DAY-NRLM) ovat myös riippuvaisia verotuloista. [National Rural Livehood Mission[] on antanut naisille mahdollisuuden käyttää itseapuryhmiä ja mikroluottoja, jotka rahoitetaan suoraan keskusbudjetista. Pradhan Mantri Ujwala Yojana[] tarjoaa ilmaisia nestekaasuyhteyksiä maaseudun naisille ja sen rahoitus perustuu verorahoitettuihin tukiin.

Veronkannon ja maaseudun kehittämiseen myönnettävän tuen haasteet

Verotuksen kriittisestä roolista huolimatta useat rakenteelliset haasteet rajoittavat maaseudun hankkeisiin suunnattavien varojen määrää ja tehokkuutta.

Verojen poisto ja peruseroaminen

Intian vero- ja BKT-suhde on noin 11.12 prosenttia, mikä on pienempi kuin monissa kehittyvissä talouksissa. Epämuodollisen taloudellisen toiminnan (erityisesti maaseutu- ja kaupunkialueiden) laaja-alainen veronkierto heikentää veropohjaa. Esimerkiksi monet maaseudun markkinoilla toimivat pienet myyjät välttyvät tuloverolta ja yleishyödylliseltä teknologialta. Täytäntöönpanon tehostaminen data-analytiikan, sähköisen laskutuksen ja jäljitettävyyden avulla on välttämätöntä. GST-verkosto on jo auttanut parantamaan maaseudun toimitusketjujen noudattamista, mutta on tehtävä enemmän.

Paikallisten elinten riittämätön kokoelma

Panchayats ovat huonosti varustettuja perimään ja keräämään kiinteistöveroja. Monet eivät ylläpidä kunnollisia maa- tai arviointirullia. Kiinteistöverojen noudattamisaste maaseutualueilla on usein alle 30%. Tämä pakottaa pankayotit riippumaan avustuksista, jotka tulevat korvamerkityt ehdot, vähentäen paikallista joustavuutta. Finance Commission on kytkenyt suoritusapurahat kiinteistöverojen parantamiseen, mutta kapasiteetin kehittäminen on hidasta.

Vuoto ja tehottomuus

Vaikka verotulot jaettaisiin, ohjelmien täytäntöönpanon tehottomuus . Maksujen viivästyminen, korruptio ja seurannan puute vähentää vaikutusta. []MGNREGA[] on joutunut arvostelun kohteeksi haamutyöntekijöitä ja viivästyneitä palkkoja kohtaan. DBT:n, sosiaalisten tarkastusten ja reaaliaikaisen seurannan vahvistaminen voi parantaa varojen käyttöä.

Eri valtioiden väliset erot

Varakkaat valtiot, joilla on vahvat veropohjat (esim. Maharashtra, Tamil Nadu) voivat rahoittaa maaseudun kehittämistä ilman voimakasta riippuvuutta keskustuista. Köyhämmät valtiot (esim. Bihar, Uttar Pradesh, Odisha) ovat rajalliset omat tulonlähteet ja ovat voimakkaasti riippuvaisia verotuksen keskushajoamisesta.

Veropolitiikan epävarmuus

GST-verokantojen, likaamien ja välittömien verosääntöjen toistuvat muutokset aiheuttavat epävarmuutta valtion suunnittelijoille. Esimerkiksi GST-korvausten oli alun perin tarkoitus olla väliaikaisia, mutta niiden laajentaminen ja käyttö yleisiin tuloihin ovat hämärtäneet tiettyjen verojen ja maaseudun menojen välistä yhteyttä.

Tulevaisuuden näkymät: Verotuksen vahvistaminen -maaseudun kehittäminen Nexus

Maaseudun kehittämisen vauhdittamiseksi Intian on otettava käyttöön monivaiheinen strategia veronkannon tehostamiseksi ja sen varmistamiseksi, että tulot saavuttavat niille asetetut edunsaajat.

Veropohjan laajentaminen

GST-järjestelmä on jo rekisteröinyt miljoonia pienyrityksiä, mutta monet toimivat edelleen alle kynnysarvon. GST-kynnystä on asteittain alennettava, ja sen noudattamista on yksinkertaistettava, ja se voi lisätä tuloja. Samoin tietyn rajan ylittävä maataloustulojen verotus (esim.

Leveraging Technology

Reaaliaikainen tietojen keruu Aadhaar-sidossuhteessa olevien liiketoimien, kiinteistöjen GIS-kartoituksen ja maa-alueiden tietojen tietokoneistamisen avulla voi parantaa kiinteistöverojen arviointia ja keräämistä pankayoteilla. Aggregator Framework[[] ja Business Correpentent Network[] voivat helpottaa digitaalisten verojen maksamista syrjäisillä alueilla. Valtion hallitusten olisi investoitava yhteisiin palvelukeskuksiin verotietojen saamiseksi kylissä.

Korvamerkintä ja avoimuus

Omistetun maaseudun infrastruktuurin luominen [ tai selvä yhteys valmistevero- ja tuloverotuksen ja maaseudun hankkeiden välillä voivat lisätä yleistä luottamusta. Esimerkiksi pieni lisämaksu suurituloisille voitaisiin jakaa maaseudun maanteille ja kouluille. Hallituksen tulisi julkaista vuosittain maaseudun kehittämisbudjetti.

Paikallisen verohallinnon vahvistaminen

Panchayat on valtuutettava perimään ja keräämään omat veronsa ilman valtion liiallista puuttumista asiaan. 73. muutos tarjoaa puitteet, mutta täytäntöönpano on heikkoa. Antamalla panchayoille lakisääteinen valta asettaa kiinteistöveroasteita, kerätä likaa kaupalliseen toimintaan, ja säilyttää osuus paikallisten GST tulot kannustaisi paikallisia veroponnistuksia ja vähentää riippuvuutta.

Ympäristöverojen edistäminen maaseudun kehittämisen hyväksi

Ympäristöön liittyvät verot (hiilivero, muovijäte, ajoneuvojen ympäristökuormitus) voitaisiin kanavoida nimenomaisesti maaseudun ilmaston mukauttamishankkeisiin, kuten vedenjakamishankkeisiin, uusiutuvan energian mikrogrideihin ja luonnonmukaisen maatalouden tukemiseen.

Verotuksen ja maaseudun kehittämisen välinen yhteys ei ole pelkästään hallinnollinen vaan myös sosiaalinen oikeudenmukaisuus. Hyvin suunniteltu verotusjärjestelmä, joka kerää ja kuluttaa tehokkaasti, voi nopeuttaa Intian kylien muutosta. Laajentamalla veropohjaa, hyödyntämällä teknologiaa ja parantamalla paikallista verodemokratiaa, hallitus voi varmistaa, että kaikilta kansalaisilta ja maaseutualueilla, rikkailta ja köyhiltä seuduilta kerätyt varat investoidaan tavalla, joka nostaa kaikkein epäsuotuisimpia alueita. Vasta sitten Intian väestönosan koko potentiaali toteutuu.

Lisätietoja on saatavilla maaseudun kehittämisministeriön vuosikertomuksista , NITI Aayog[]] -politiikan asiakirjoista maaseudun infrastruktuurista, []Reserve Bank of India [] -rahaston valtiontalouden tutkimuksesta, [World Bankin analyysi veropolitiikasta Intiassa [] ja valtiovarainministeriön vuosittain julkaisemista unionin budjettiasiakirjoista. Nämä lähteet antavat yksityiskohtaisia tietoja verotulojen virtauksesta maaseudun kehittämisohjelmiin ja korostavat uudistuksen painopisteitä.