Comment les organes législatifs s'attaquent à l'inégalité des revenus par le biais des politiques fiscales et de protection sociale

Introduction : L'écart croissant et le rôle du pouvoir législatif

L'inégalité des revenus est devenue l'un des défis économiques et sociaux majeurs du XXIe siècle, et la plupart des économies avancées ont connu, au cours des quatre dernières décennies, une évolution sensible de la répartition du revenu national, le premier centile des salariés ayant une part croissante tandis que les salaires des classes moyennes et inférieures ont stagné ou augmenté modestement.

Les organes législatifs, parlements, congrès et assemblées, ont le pouvoir constitutionnel d'adopter des lois qui façonnent directement la répartition des ressources.Par la conception de codes fiscaux, l'affectation des dépenses publiques et la création de filets de sécurité sociale, ces institutions exercent une influence énorme sur ceux qui profitent de la croissance économique.

Cet article examine de façon approfondie la manière dont les organes législatifs du monde entier s'attaquent aux inégalités de revenus par le biais de politiques fiscales et de protection sociale, et examine les mécanismes dont disposent les législateurs, les preuves de ce qui fonctionne, les défis politiques et économiques en jeu et les innovations politiques qui peuvent influencer l'avenir d'une croissance équitable.

Mesure et portée de l'inégalité des revenus

Avant d'examiner les réponses politiques, il est essentiel de comprendre comment l'inégalité des revenus est mesurée et pourquoi elle est importante. La mesure la plus couramment utilisée est le coefficient de Gini, qui va de 0 (égalité parfaite, où chacun a le même revenu) à 1 (inégalité parfaite, où une personne a tous les revenus).

Les économistes examinent également le rapport Palma — la part du revenu détenue par les 10 pour cent les plus élevés, divisée par celle détenue par les 40 pour cent les moins élevés — ainsi que le rapport entre la rémunération du PDG et la rémunération médiane des travailleurs. Les données d'organisations telles que le Rapport mondial sur l'inégalité et la Base de données de l'OCDE sur l'inégalité des revenus[ révèlent une tendance persistante : sans intervention active des politiques, les forces du marché tendent à concentrer la richesse et le revenu au sommet.

Les niveaux élevés d'inégalité des revenus sont associés à une série de résultats négatifs, notamment la mobilité sociale réduite, le niveau d'instruction plus faible parmi les groupes défavorisés, les taux plus élevés de criminalité et d'incarcération et la demande globale plus faible, ce qui justifie de façon convaincante les mesures législatives.

Politiques fiscales en tant qu'instruments de redistribution

La politique fiscale est sans doute l'outil le plus direct dont dispose une législature pour influencer la répartition du revenu. En déterminant qui verse la part de son revenu à l'État, les codes fiscaux peuvent soit exacerber, soit atténuer les inégalités.

Impôt progressif sur le revenu

Le principe de l'imposition progressive du revenu est simple : les personnes à revenu élevé paient un pourcentage plus élevé de leur revenu en impôts. La plupart des systèmes fiscaux nationaux sont nominalement progressistes, mais le degré de progressivité varie énormément.Dans l'après-guerre, de nombreux pays ont imposé des taux marginaux supérieurs de 70 % ou plus. Ces taux ont fortement diminué à partir des années 1980, tendance qui est motivée par la mondialisation, la mobilité des capitaux et l'influence politique des personnes à revenu élevé.

Les députés qui envisagent de relever les taux marginaux les plus élevés doivent peser la production de revenus sur les effets négatifs potentiels sur l'investissement et la croissance économique.Les données empiriques du Bureau national de la recherche économique suggèrent que des augmentations modérées des taux supérieurs ne réduisent pas significativement la production économique, en particulier lorsque les revenus sont utilisés pour des investissements publics qui stimulent la productivité.

Crédits d'impôt pour les ménages à revenu faible ou intermédiaire

Le crédit d'impôt pour revenu gagné aux États-Unis, par exemple, fournit une subvention en espèces aux travailleurs à faible revenu qui s'éloignent progressivement de l'augmentation des revenus. Les études législatives montrent systématiquement que l'IETC augmente la participation de la main-d'oeuvre chez les parents isolés et réduit la pauvreté des enfants.

Les assemblées législatives élargissent ou contractent souvent ces crédits pendant les cycles budgétaires, ce qui en fait un outil souple pour lutter contre la pauvreté sans créer de vastes programmes de prestations qui sont difficiles à réformer.

Impôts sur la fortune et les successions

L'inégalité des revenus est étroitement liée à l'inégalité des richesses, car la richesse génère des revenus d'investissement, ceux qui possèdent déjà des actifs importants voient leur part du revenu national croître au fil du temps. Les impôts sur la richesse - prélèvements annuels sur la valeur nette supérieure à un certain seuil - ont été appliqués dans des pays comme la Suisse, la Norvège et l'Espagne.

Les impôts sur les successions, qui s'appliquent aux biens transférés à la mort, sont politiquement controversés mais économiquement efficaces, ce qui réduit la concentration des richesses dynastiques et crée des conditions plus équitables pour ceux qui n'héritent pas d'actifs substantiels.

Politique fiscale des sociétés et coordination internationale

Les taux d'imposition des sociétés ont chuté de façon spectaculaire au cours des trois dernières décennies, passant d'environ 40 % en moyenne à moins de 25 % dans les pays de l'OCDE. Cette course au bas a réduit la charge fiscale des propriétaires de capitaux et contribué à la stagnation de la part du travail dans le revenu.

L'accord fiscal mondial conclu récemment par l'OCDE et le G20, qui établit un taux d'imposition minimum de 15 %, représente une étape historique vers la coordination internationale.Les législateurs nationaux doivent maintenant adopter une législation d'application, un processus qui révèle la tension entre attirer les investissements étrangers et faire en sorte que les sociétés paient leur juste part.

Politiques de protection sociale et filet de sécurité sociale

Les politiques fiscales influent sur le montant d'argent que les ménages conservent, mais les politiques de protection sociale déterminent le soutien direct dont peuvent bénéficier les personnes qui sont confrontées à des difficultés économiques.

Programmes de transfert de fonds

Les transferts monétaires directs sont parmi les instruments les plus efficaces pour réduire l'inégalité de revenu.Les programmes de transferts monétaires conditionnels, comme Bolsa Família et Prospera du Brésil, versent des paiements aux familles à faible revenu à condition que les enfants soient scolarisés et reçoivent des vaccins.

Les programmes pilotes en Finlande, au Kenya et aux États-Unis ont démontré que les transferts de fonds améliorent le bien-être sans réduire l'offre de main-d'oeuvre. Bien que l'UBI à grande échelle demeure politiquement lointaine, les assemblées législatives explorent de plus en plus des versions partielles ou ciblées en complément des systèmes de protection sociale existants.

Sécurité sociale et systèmes de retraite

Les systèmes de retraite jouent un rôle crucial dans la réduction des inégalités entre les populations âgées, les pays dotés de systèmes publics de retraite solides, tels que les Pays-Bas, le Danemark et le Chili, ayant des taux de pauvreté nettement plus faibles parmi les personnes âgées, et les choix législatifs, comme le fait de savoir si les prestations sont à taux fixe ou liées aux revenus, si elles sont indexées sur l'inflation et comment elles sont financées, ont de profondes conséquences sur la répartition.

L'un des choix les plus importants auxquels les assemblées législatives doivent faire face est de savoir s'il faut maintenir des systèmes à prestations définies (qui garantissent un paiement spécifique) ou passer à des systèmes à cotisations déterminées (où les avantages dépendent du rendement des placements).

Assurance-chômage et politique active du marché du travail

L'assurance chômage assure un remplacement temporaire du revenu des travailleurs qui perdent leur emploi, stabilisant la consommation des ménages pendant les récessions économiques.Les prestations de chômage généreuses sont associées à des taux de pauvreté plus faibles et à une réduction des inégalités, bien que les législateurs doivent équilibrer la générosité et les facteurs de dissuasion potentiels pour retourner au travail.

Les politiques actives du marché du travail, y compris la formation professionnelle, les programmes d'apprentissage et les subventions salariales, complètent l'assurance-chômage en aidant les travailleurs à passer à un nouvel emploi.

Biens et services publics : éducation, santé et logement

Les systèmes de soins de santé universels, comme ceux du Canada et du Royaume-Uni, font en sorte que les dépenses médicales ne poussent pas les ménages à la pauvreté. Les systèmes d'éducation publique offrent la possibilité d'une mobilité à la hausse, bien que leur efficacité dépende de l'équité et de la qualité du financement.

La politique du logement est particulièrement importante pour les ménages à faible revenu, pour lesquels les coûts du logement représentent une part importante des dépenses, et les parlements peuvent s'attaquer aux inégalités en matière de logement par le biais du contrôle des loyers, des bons de logement, de la construction de logements publics et des réformes de l'utilisation des terres qui permettent un développement plus dense et plus abordable.

Études de cas comparatives : différentes approches législatives

Le modèle nordique : universalisme et haute redistribution

La Norvège, la Suède, le Danemark et la Finlande ont atteint certains des niveaux les plus faibles d'inégalité des revenus entre les pays développés en combinant des programmes d'imposition progressive, des États-Unis d'Amérique forts et des niveaux élevés de syndicalisation.

États-Unis : Cibler par le biais du code fiscal

Les États-Unis comptent plus sur le code fiscal pour la redistribution que sur les dépenses directes. Le crédit d'impôt pour revenu gagné et le crédit d'impôt pour enfants sont les principaux outils pour réduire la pauvreté parmi les familles qui travaillent, tandis que des programmes comme Medicaid et le Programme d'aide à la nutrition complémentaire fournissent un soutien ciblé.

Brésil: transferts conditionnels en espèces et réduction de l'inégalité

Le Brésil a connu une baisse substantielle de l'inégalité des revenus entre 2000 et 2015, en grande partie due à l'expansion du programme Bolsa Família et à l'augmentation du salaire minimum réel. Le cadre législatif de ces politiques a impliqué un soutien bipartite à la protection sociale, même à mesure que la dynamique politique se déroulait.

Défis et compromis dans l ' élaboration des politiques législatives

Les parlements doivent faire face à des contraintes importantes lorsqu'ils élaborent des politiques visant à lutter contre l'inégalité des revenus, et il est essentiel de les comprendre pour évaluer les options politiques et établir des attentes réalistes.

Efficacité économique et mesures de dissuasion

Bien que la réponse comportementale soit inévitable, la littérature empirique suggère que ces effets sont modestes pour la plupart des travailleurs et significatifs seulement pour les personnes à très haut revenu à des taux d'imposition très élevés. Les assemblées législatives peuvent minimiser les pertes d'efficacité en concevant des programmes qui éliminent progressivement les avantages et en concentrant les augmentations d'impôt sur les activités à faible élasticité comportementale.

Contraintes budgétaires et viabilité financière

L'élargissement des programmes sociaux exige soit des impôts plus élevés, des réductions d'autres dépenses, soit des emprunts plus importants. Chacune de ces options a des conséquences politiques et économiques. L'espace fiscal pour la redistribution dépend des tendances démographiques, du taux de croissance de l'économie et du fardeau de la dette.

Faisabilité politique et influence du groupe d'intérêt

Les personnes et les entreprises riches disposent de ressources disproportionnées pour le lobbying et les contributions aux campagnes, ce qui peut bloquer ou affaiblir la législation redistributive. L'opinion publique compte également : les électeurs de nombreux pays expriment leur soutien à la réduction des inégalités mais résistent à des augmentations d'impôt spécifiques, surtout lorsqu'ils croient que les avantages vont s'étendre aux groupes qu'ils considèrent comme non préjudiciables.

Mondialisation et concurrence fiscale

À l'ère du capital mobile, les législateurs doivent examiner comment leurs politiques fiscales affectent la compétitivité internationale.Des taux élevés d'impôt sur les sociétés peuvent inciter les entreprises à déménager, tandis que des impôts élevés sur le revenu des particuliers peuvent encourager la migration de personnes hautement qualifiées.

Mise en œuvre et capacité administrative

Même des politiques bien conçues peuvent échouer si les organismes gouvernementaux ne sont pas en mesure de les mettre en oeuvre efficacement.Les programmes soumis à l'évaluation des moyens exigent une vérification fiable du revenu, les crédits d'impôt exigent des systèmes de déclaration accessibles et les transferts en espèces exigent des mécanismes de prestation qui atteignent les bénéficiaires prévus.

Approches législatives novatrices sur l'horizon

Plusieurs idées politiques émergentes ont attiré l'attention des assemblées législatives du monde entier, bien que la plupart en soient encore aux premiers stades de l'adoption.

Revenu de base universel et impôt négatif sur le revenu

L'automatisation et l'économie des concerts ont ravivé l'intérêt pour le revenu de base universel. Si aucun pays n'a mis en place une IUB à grande échelle, des programmes pilotes sont en cours dans plusieurs pays, et les parlements de pays comme l'Espagne ont introduit des régimes partiels comme l'Ingreso Mínimo Vital.

Taxes d'automatisation et taxes sur les services numériques

Alors que l'automatisation déplace les travailleurs dans certains secteurs, certains décideurs ont proposé de taxer l'utilisation des robots ou d'obliger les entreprises à contribuer à un fonds pour les travailleurs déplacés.Les taxes sur les services numériques, qui ciblent les revenus des grandes entreprises technologiques, ont été adoptées par les législateurs de l'Union européenne et de plusieurs pays individuels.

Budgets de bien-être et mesures multidimensionnelles de pauvreté

La Nouvelle-Zélande et l'Écosse ont lancé des « budgets de bien-être » qui privilégient les résultats sociaux et environnementaux parallèlement à la croissance économique. Les parlements de ces pays tiennent compte d'indicateurs tels que les taux de pauvreté infantile, la santé mentale et la durabilité environnementale lors de l'allocation des ressources.

Conclusion : La voie législative vers une économie plus juste

L'inégalité des revenus n'est pas une caractéristique inévitable des économies avancées, elle est le produit de choix politiques faits — ou non — par les organes législatifs au cours des décennies, et les éléments examinés dans cet article montrent que les législateurs disposent d'un large éventail d'outils efficaces, allant de la fiscalité progressive et des crédits d'impôt remboursables aux transferts monétaires, aux services universels et aux interventions sur le marché du travail.

Les cas les plus fructueux - les pays nordiques, le Brésil dans les années 2000 et les États-Unis d'Amérique d'après-guerre - sont tous des cas où l'engagement législatif est soutenu et bipartite en faveur de la redistribution, et où il faut un leadership politique, une éducation publique et des réformes institutionnelles qui réduisent l'influence de la richesse concentrée sur le processus législatif, et où il faut aussi faire preuve d'humilité : les politiques doivent être suivies, évaluées et adaptées en fonction des changements de conditions.

Alors que les organes législatifs du monde entier sont confrontés à une inégalité croissante, les choix qu'ils font détermineront non seulement le bien-être économique de leurs citoyens, mais aussi la cohésion sociale et la stabilité démocratique de leurs nations.