Is earnáil onnmhairithe na hIndia bunchloch de gheilleagar na tíre, fostaíocht tiomána, cúlchistí malairte eachtraí, agus fás tionsclaíoch. Le honnmhairí cuntasaíochta ar feadh níos mó ná 20% de OTI, an timpeallacht beartais-go háirithe polasaí cánach-a chuireann isteach ar thionchar cumhachtach ar iomaíochas earraí Indiach agus seirbhísí i margaí domhanda. Beartais cánach costais táirgthe cruth, cinntí infheistíochta, agus ualaí comhlíonta d'onnmhaireoirí, a dhéanann difear go díreach dá gcumas chun oibríochtaí ar phraghas iomaíoch agus ar scála.

Forbhreathnú ar Bheartais Chánacha Indiach a dhéanann difear d'Easpórtálacha

Tá creat cánach na hIndia le haghaidh onnmhairí tagtha chun cinn go suntasach le deich mbliana anuas. Ba athchóiriú sainchomhartha é tabhairt isteach na Cánach Earraí agus Seirbhísí (GST) in 2017, agus ba é a bhí in áit gréasáin chasta de chánacha lárnacha agus stáit le córas cánach indíreach aontaithe. I gcás onnmhaireoirí, thug GST gealltanas creidmheasanna cánach ionchuir gan uaim agus cascáid laghdaithe cánach. Mar sin féin, thug a chur i bhfeidhm dúshláin nua comhlíonta isteach freisin, mar shampla an ceanglas chun tuairisceáin iolracha agus meicníochtaí aisíocaíochta a chomhdú le haghaidh soláthairtí nialas-ráta.

I measc na mbeart seo, tá coigeartuithe ar dhleachtanna custaim, dleachtanna onnmhairiúcháin ar earraí áirithe, agus sraith scéimeanna dreasachta. Déanann an Beartas Trádála Eachtrach (FTP) athbhreithniú tréimhsiúil ar na bearta seo chun teacht ar chomhréim le spriocanna déantúsaíochta intíre agus gealltanais trádála idirnáisiúnta. I measc na n-ionstraimí lárnacha tá scéimeanna díolúine/tarchur dleachta (cosúil le hAthbhreithniú Dleachta agus Réamhúdarú), díolúintí cánach faoi Alt 10AA den Acht Cánach Ioncaim le haghaidh aonad i gCriosanna Eacnamaíochta Speisialta (SEZs), agus Easpórtálacha Earraí Earraí Earraí ó Scéim na hIndia (MEIS), atá fotháilte anois faoin scéim um Astuithe Dleachtanna agus Cánacha ar Tháirgí Easpórtála (RoDT).

Trasnaíonn an beartas cánach freisin le comhaontuithe saorthrádála (FTAs) agus conarthaí déthaobhacha infheistíochta, a dhéanann difear do roghanna taraife agus rochtain ar an margadh. Is claíomh dúbailte é éifeacht charnach na mbeartas seo: is féidir leo buntáistí suntasacha costais a sholáthar, ach freisin forchostais riaracháin a athraíonn méid na hearnála agus an ghnólachta a fhorchur.

Tionchar dearfacha ar Pholasaithe Cánach ar Fhás Easpórtála

Cáin Laghdaithe a Aisghairtear trí Díolúintí agus Aer-Rátú

Ceann de na bealaí is dírí a chuireann beartas cánach onnmhairí is ea an t-ualach cánach ar earraí agus seirbhísí a onnmhairítear a laghdú. Faoi GST, déantar onnmhairí a rátáil nialasach, rud a chiallaíonn gur féidir le honnmhaireoirí aisíocaíocht a éileamh ar chánacha ionchuir a íocadh ar ionchuir a úsáidtear i dtáirgeadh. Cuireann sé seo deireadh leis an gcomhpháirt cánach ó phraghsanna easpórtála, rud a fhágann go bhfuil táirgí Indiach níos iomaíche i margaí domhanda atá íogair ó thaobh praghsanna de.

I gcás seirbhísí onnmhaireoirí-go háirithe i TF, próiseas gnó foinsiú allamuigh, agus dul i gcomhairle-zero-rátú faoi GST curtha ina cumasóir mór. An cumas aisíocaíochtaí ionchur GST a éileamh gan cáin aschuir a ghearradh ar chliaint thar lear laghdaithe riachtanais chaipitil oibre agus spreagadh seachadadh seirbhíse trasteorann. Dar leis an Aireacht Tráchtála, tá onnmhairí seirbhísí tar éis fás ar an meán de 12% gach bliain thar na cúig bliana anuas, go páirteach inchurtha i leith na neodrachta cánach.

Scéimeanna Dreasachta Dírithe ar Fhás na hEarnála Tiomána

Tá dreasachtaí cánach a úsáidtear go stairiúil ag an India chun onnmhairí a chur chun cinn in earnálacha ar leith. An Onnmhairí Merchandise ón Scéim India (MEIS)], agus ina n-ionad sin, chuir sé grinnscrúdú creidmheasa ar dhleacht ar luach 2-5% de luach onnmhairiúcháin do tháirgí incháilithe. Is é is aidhm dá chomharba, ]RoDTEP, cánacha agus dleachtanna leabaithe nach n-aisíoctar faoi GST nó aistarraingt dleachta, a chlúdaíonn raon níos leithne de levies lárnacha agus stáit. Laghdaíonn na scéimeanna seo an ráta cánach éifeachtach ar onnmhairí, corrlaigh saothair a fheabhsú d'earnálacha talmhaíochta, mar shamplacha táirgí teicstíleacha, táirgí tionsclaíocha, táirgí tionsclaíocha, táirgí tionsclaíocha, táirgí tionsclaíocha.

Ina theannta sin, an Scheme for Rebate of State and Central Taxes and Levies (RoSCTL)]] do na hábhair éadaí agus déanta-ups earnálacha Soláthraíonn lacáiste den chineál céanna, ar chumas onnmhaireoirí teicstíle Indiach dul san iomaíocht le tíortha cosúil le Bhanglaidéis agus Vítneam a bhfuil córais cánach níos simplí. Tá an toradh glan a bhí ar fhás 15–18% in onnmhairí teicstíle ó 2021 go 2023, de réir sonraí tionscail.

Struchtúr Cánach simplithe Faoi GST

Roimh GST, bhí tírdhreach cánach ilroinnte ag onnmhaireoirí le cánacha lárnacha agus stáit il-dleacht, CBL, CST, octroi, cáin iontrála, agus cáin seirbhíse-gach ceann de na riachtanais comhlíonta éagsúla. Laghdaigh an comhchuibhiú a thug GST líon na gcomhduithe cánach agus cheadaigh sé creidmheasanna cánach ionchuir a shreabhadh thar theorainneacha stáit. Laghdaigh an simpliú seo costais riaracháin agus bandaleithead bainistíochta saor in aisce do chroíghníomhaíochtaí gnó. Mheas an Chomhairle Náisiúnta um Thaighde Eacnamaíochta Feidhmeach (NCAER) go laghdaigh GST costais comhlíonta cánach d'onnmhaireoirí thart ar 25% laistigh den chéad dá bhliain de chur i bhfeidhm.

Thairis sin, tugadh isteach meicníochtaí aisíocaíochta leictreonacha agus an córas "Tuirlingt" (cuir in iúl) imréiteach custaim Tá aisíocaíochtaí expedited do go leor onnmhaireoirí, feabhas a chur ar sreabhadh airgid. Mar shampla, is féidir le honnmhaireoirí a chomhdaíonn faoin mbealach "LUT" (Ceann de Thionscnamh) onnmhairiú gan IGST a íoc ag an teorainn, ag seachaint an ghá cistí a ardú le haghaidh íocaíochtaí dleachta agus ansin fanacht le haghaidh aisíocaíochtaí.

Dúshláin agus Teorainneacha na bPolasaithe Cánach Reatha

Costais agus Coimpléascacht Ard-Chomhlíonadh

In ainneoin an tsimplithe, tá an córas GST casta go suntasach d'onnmhaireoirí. I measc na gceanglas maidir le GSTR-1, GSTR-3B, agus iarratas ar aisíocaíocht ar leith (GSTR-9 nó iarratas láimhe) chun aisíocaíochtaí creidmheasa cánach ionchuir a éileamh. Is minic nach mbíonn gairmithe cánach tiomanta ag onnmhaireoirí beaga agus meánmhéide, rud a fhágann go bhfuil earráidí, moilleanna agus pionóis ann. Cuireann an gá le sonraisc a cheannach le tuairisceáin soláthraí a réiteach tuilleadh leis an ualach. De réir suirbhé 2023 ag Cónaidhm na nEaspórtálaithe Indiach (FIEO), thuairiscigh os cionn 60% de na micrea-onnmhaireoirí agus beag níos mó ná 40 uair an chloig ar ghníomhaíochtaí comhlíonta cánach.

Mar shampla, clúdaíonn RoDTEP rátaí éagsúla le haghaidh níos mó ná 8,000 líne taraife, agus ní mór d'onnmhaireoirí éilimh a ríomh bunaithe go cruinn ar aicmiú táirge agus ar bhreisluacha.

Volatility Polasaí agus Easpa Díotachta

Mar shampla, le linn an COVID-19 pandemic, thug an rialtas isteach go sealadach ar 5% dleacht onnmhairithe ar earraí riachtanacha áirithe chun praghsanna intíre a rialú, a chuir isteach ar shlabhraí soláthair d'onnmhaireoirí a bhí tar éis díolacháin a chonradh cheana féin. Ar an gcaoi chéanna, athruithe ar rátaí GST ar ábhair ionchuir-ar nós an hike ar theicstílí ó 5% go 12% in 2022-a lán onnmhaireoirí as garda, costais ionchuir a mhéadú agus corrlaigh a fhás.

Tá córas cánach cobhsaí ina fhachtóir criticiúil do ghnólachtaí ilnáisiúnta smaoineamh India mar mhol onnmhairithe. Dar leis an mBanc Domhanda "Doing Business" tuarascáil, tá córas cánach na hIndia ar cheann de na srianta is mó d'onnmhaireoirí déantúsaíochta, in ainneoin feabhsuithe i réimsí eile.

Leasanna i Aisíocaíochtaí Cánach agus Creidmheas Cánach Ionchuir

Cé go geallann an córas GST aisíocaíochtaí níos tapúla, tá moilleanna suntasacha fós ag go leor onnmhaireoirí. Is minic a shíneann amanna próiseála arís ó 3 go 6 mhí, uaireanta níos faide mar gheall ar ghliseanna córais nó ar ghrinnscrúdú láimhe. Maidir le honnmhaireoirí dian-chathair oibre, is féidir moilleanna den sórt sin a chrochadh. Tá an fhadhb go háirithe géar d'onnmhaireoirí seirbhísí, mar go bhfuil an próiseas aisíocaíochta le haghaidh creidmheasanna cánach ionchuir ar sholáthairtí nialas-rátaithe níos lú ná le haghaidh earraí.

Ina theannta sin, an easpa meicníochta chun aisíocaíochtaí a éileamh ar struchtúir dleachta inbhéartaithe (i gcás ina bhfuil rátaí cánach ionchuir níos mó ná rátaí cánach aschuir) fórsaí onnmhaireoirí chun iarmhéideanna creidmheasa ard a iompar. Nascann an caipiteal seo suas agus méadaíonn sé brath ar mhaoiniú seachtrach, ag eroding an iomaíochas an-go bhfuil dreasachtaí cánach i gceist chun feabhas a chur.

Earnáil-Staidéar Cás-Specific

Teicstílí agus Apparel: Taifead Measctha

Tá an earnáil teicstíle ina thairbhí príomha de dreasachtaí cánach spriocdhírithe. Faoi na hEaspórtálacha Merchandise ó Scéim na hIndia (MEIS), fuair onnmhairí teicstíle scripeanna creidmheasa dleachta a chlúdaíonn 2-5% den luach onnmhairiúcháin, a d'fhéadfaí a úsáid chun ionchuir saor ó dhleacht a allmhairiú. Laghdaigh sé seo go héifeachtach costas amhábhar agus iomaíochas praghsanna feabhsaithe. Mar sin féin, an t-aistriú go dtí RoDTEP in 2021 laghduithe ráta le haghaidh táirgí teicstíle go leor, is cúis le snámh sealadach i muinín an onnmhaireora.

Is é an ceacht lárnach ná go bhfuil cúrsaí comhsheasmhachta beartais cánach chomh fada leis an ráta iomlán. Cruthaítear éiginnteacht agus onnmhaireoirí fórsa le treoshuíomh gearrthéarmach a ghlacadh, infheistíochtaí a theorannú in uasghrádú cáilíochta agus foirgneamh branda.

Leathar agus Coisbhirt: Capitalizing ar Rebates Dualgas

Tá dreasachtaí cánach giarála ag an earnáil leathair, atá dírithe i Tamil Nadu agus Uttar Pradesh, chun a lorg domhanda a leathnú. Baineann onnmhaireoirí leas as iompórtáil saor ó dhleacht ar sheithí agus ceimiceáin amha faoin scéim Réamhúdaraithe, chomh maith le creidmheas dleachta 2.5% faoi Scéim na nEaspórtálacha Earraí Earraí Ceannaíochta ón India. Cuidigh na bearta seo leis an India a bheith mar onnmhaireoir dara coisbheart ar fud an domhain tar éis na Síne, le honnmhairí atá ag fás 18% bliain d'aois in 2022–23.

Mar sin féin, bíonn an earnáil fós ag streachailt le héagsúlachtaí cánach ar leibhéal an stáit. Mar shampla, bíonn éilimh agus díospóidí míchearta mar thoradh ar an gcáin bhreisluacha ar leathar críochnaithe a athrú ar fud stáit roimh GST, ag cruthú réimse imeartha míchothrom. Fiú amháin faoi GST, is é an mí-aicmiú cód hsn do tháirgí leathair áirithe.

Teicneolaíocht Faisnéise agus Seirbhísí: Múnla de Neodracht Cánach

Tá seirbhísí TF agus gnó na hIndia ag baint úsáide as seirbhísí (BPO) a bhfuil borradh go páirteach mar gheall ar chóras cánach a dhéileálann le honnmhairí go fabhrach. Tá seirbhísí bogearraí a onnmhairítear trí mheán leictreonach nialas-rátaithe faoi GST, rud a ligeann do chuideachtaí aisíocaíochtaí ionchur GST a éileamh ar bhonneagar, crua-earraí, agus oiliúint fostaithe.

Mar sin féin, tá dúshláin ag an earnáil maidir le haisíocaíochtaí a éileamh le haghaidh seirbhísí ionchuir a úsáidtear chun críocha éagsúla (m.sh., síntiúis scamall a úsáidtear le haghaidh cliaint intíre agus easpórtála araon). Cuireann an ceanglas taifid ar leith a choimeád chun críocha cánach castacht. Tugann roinnt saineolaithe le fios go nglactar le meicníocht bunaithe ar shannadh le haghaidh aisíocaíochtaí chun ailíniú níos fearr a dhéanamh le samhlacha seachadta seirbhíse nua-aimseartha.

Moltaí Polasaí le haghaidh Feabhas a chur ar Fhás Easpórtála

Shifting ó Dreasachtaí go Rationalization Cánach Struchtúrach

Cé go bhfuil dreasachtaí cánach díreacha cosúil le creidmheasanna agus díolúintí dleachta éifeachtach, cruthaíonn siad saobhadh agus cuireadh díospóidí. Is é cur chuige níos inbhuanaithe an t-ualach cánach foriomlán ar onnmhaireoirí a laghdú trí athchóirithe struchtúracha: rátaí GST a ísliú ar ionchuir a úsáidtear trí earnálacha diana onnmhairíochta, ag leathnú raon feidhme nialas-rátú chun na costais uile a bhaineann le honnmhairí a chlúdach, agus deireadh a chur le struchtúir dleachta inbhéartaithe. Is gluaiseacht dhearfach sa treo seo é céim an rialtais le déanaí chun ligean d'onnmhaireoirí ríomhthráchtála aisíocaíochtaí a éileamh le haghaidh earraí a dhíoltar trí ardáin ar líne.

An Meicníocht Aisíoca a neartú

Is é an gearán praiticiúil is mó i measc onnmhaireoirí ná moilleanna i n-aisíocaíochtaí. Glacadh le córas próiseála aisíocaíochta atá uathoibrithe go hiomlán, bunaithe ar riosca-cosúil leis an tsamhail custaim "Tuirthi" - d'fhéadfadh sé go laghdódh sé go mór amanna próiseála. Mar shampla, próisis córais aisíocaíochta GST / HST Cheanada laistigh de 14 lá. D'fhéadfadh an India a bheith mar aidhm le haghaidh amlíne den chineál céanna d'aisíocaíochtaí GST ar onnmhairí, ag baint úsáide as sonraí réamh-luacháilte ó thuairisceáin GST agus e-invoices. Ag cur in iúl go ndéanfaí gach aisíocaíocht a phróiseáil laistigh de 30 lá, le pionóis úis le haghaidh moilleanna, chuirfí intuarthacht i bhfad.

Cobhsaíocht agus Comhairliúchán an Bheartais a fheabhsú

Chun infheistíocht fhadtéarmach a chothú, ba cheart don rialtas creat cánach onnmhairithe cobhsaí a dhéanamh le tréimhse íosta (a deir, cúig bliana) idir athruithe móra. Ba cheart aon mhodhnuithe a fhógairt 12–18 mí roimh ré chun ligean d'onnmhaireoirí conarthaí agus pleananna táirgthe a choigeartú. Is féidir le fóraim chomhairligh rialta idir an Príomh-Bhord Cánach agus Custaim (CBIC) agus comhairlí cur chun cinn onnmhairithe cuidiú le saincheisteanna a aithint sula ndéantar géarchéimeanna orthu.

Ina theannta sin, ní mór dea-chleachtais idirnáisiúnta a choinneáil i gcuimhne chun dleachtanna frithchúitimh ar onnmhairí Indiach a sheachaint. Laghdaíonn córas dreasachta trédhearcach, rialacha-bhunaithe an baol go ndíospóidí trádála agus cuireann sé le hinchreidteacht na hIndia mar cheann scríbe onnmhairithe.

Conclúid

Tá beartais chánach luamhán cumhachtach chun tiomáint fás onnmhairithe Indiach, ach nach bhfuil siad ina panacea. Na leasuithe de na deich mbliana anuas-go háirithe GST agus an t-athrú i dtreo athbheochan cánacha leabaithe-tá an timpeallacht chánach níos mó a chabhródh le honnmhairithe i go leor bealaí. Mar sin féin, saincheisteanna leanúnacha cosúil le costais ard-chomhlíonta, luaineacht beartais, agus moilleanna aisíoc leanúint ar aghaidh ag erode an imeall iomaíoch go bhfuil dreasachtaí cánach aidhm a chur ar fáil. Tá cur chuige cothrom a chomhcheanglaíonn simpliú struchtúrtha, creataí beartais cobhsaí, agus uathoibriú tapa na n-aisíocaíochtaí riachtanach.

Ní mór do lucht déanta beartas seasamh in aghaidh an temptation chun beartas cánach a úsáid mar uirlis ghearrthéarmach chun easnaimh trádála a bhainistiú nó tionscal intíre a chosaint. Ina áit sin, ba cheart fís fhadtéarmach a chomhdhéanann beartas cánach le sprioc na hIndia a bhaint amach $ 200000 in onnmhairí faoi 2030 treoir a thabhairt do mhionchoigeartú leanúnach. I gcás onnmhaireoirí, fanacht ar an eolas faoi scéimeanna reatha agus riachtanais comhlíonta fós ina fhachtóir rathúil criticiúil. Beidh todhchaí iomaíochas onnmhairithe na hIndia ag brath ar cé chomh maith is féidir leis an gcóras cánach simplíocht, intuarthacht, agus luas a sheachadadh i dtírdhreach trádála domhanda atá ag teacht chun cinn go tapa.