ההשפעה של מדיניות האוצר האוסטרלית על חיסכון לפנסיה וקרנות סופרניום

האוצר האוסטרלי ממלא תפקיד מרכזי בעיצוב מערכת הבריאות של חסכון לפנסיה של האומה.באמצעות שילוב של כללי מיסוי, גבולות תרומה, ממשל השקעות ותקנות נסיגה, מדיניות האוצר להשפיע ישירות על כמה אוסטרלים מצטברים ב superannuation וכיצד להבטיח את ההכנסה לפנסיה שלהם הופכת. במהלך העשור האחרון, שינויים מדיניות הצלחה ניסו לאזן את היקף, הון, וקיימות פיננסית.

מבנה מערכת העל-העל האוסטרלית

מערכת העל-שנתית של אוסטרליה פועלת כתכנית חובה, ממומנת, מוגדרת-התגובות.מעסיקים חייבים לתרום אחוז מהרווחים הרגילים של כל עובד לקרן על-העל-ההכסף מושקע מעל עשרות שנים, לייצר תשואה תרכובת שמהווה את הליבה של הכנסות פרישה לצד הפנסיה.המערכת מוסדרת על ידי הרשות האוסטרלית לתקנות ה-PRA), הנציבות האוסטרלית וקרנות ניירות ערך (PAAS) עבור מימון עצמאי (PAAS).

תכונות מפתח של המערכת כוללות את הבטחת הפיקוח (SG) 1Figt, הדורשות תרומות מינימום של המעסיק, ומגוון של ויתורים מס שנועדו לעודד חיסכון מרצון מדיניות האוצר לעצב כל תכונה - מאיך התרומות מס עד מתי ניתן לגשת לחיסכון.

הבטחת העל-העל: הקרן

שיעור SG גדל מ-9.5% ל-10% החל מיולי 2021, עם עלייה נוספת של עד 12% עד יולי 2025, עלייה הדרגתית זו היא מדיניות האוצר הישירה שמטרתה להגביר את מאזן הפרישה.הפרויקטים של משרד האוצר האוסטרלי כי העלייה מ-9.5% ל-12% תעלה את החיסכון לפנסיה של מרוויחה בעל הכנסה בינונית על ידי עשרות אלפי דולרים על פני חיים עובדים.

סוגי קרנות סופרנו

אוסטרלים יכולים לבחור מכמה סוגי קרנות: קרנות תעשייה (לא למטרות רווח), קרנות קמעונאיות (עבור חברות רווחיות), קרנות חברות, קרנות במגזר הציבורי, קרנות סופר-מימון עצמאי (SFs) כל סוג נתון לאותו כללים רחבים של האוצר, אך שונים כברירת מחדל בממשל, במבנים בתשלום ובמדיניות האוצר של החברה, כגון: FLT:0ongreas: LTerreas: 3F2Feration, שקיפות, ו-F2F2F.

מימון תרומות: כיצד האוצר מעצב את הצמיחה

טיפול במס בתרומות הוא אחד מהשימושים הגדולים ביותר בתחום האוצר כדי להשפיע על התנהגות החיסכון לפנסיה.התרומות נופלות לשתי קטגוריות עיקריות:0concessionalcioFLT:1 ו-FLT:2non-concessionalph 3:2un-concessionalFLT 3:0.

תרומות (לפני-Tax)

אלה כוללים תרומות המעסיק SG וסכומים של שכר.הם מס על שיעור שטוח של 15% בתוך הקרן, בהשוואה לשיעור המס של ההכנסה השולי של הפרט, אשר יכול להיות גבוה כמו 47% (כולל Medicare levy) עבור מרוויחי הכנסה גבוהה, האוצר חלה על הדיוויזיה 293 מס - 15% נוספים על תרומות ויתורים עבור אנשים עם הכנסה משולבת ומעל 250,000 $ זה שואפת יתרון מתון עבור עובדים שכר גבוה יותר, בעוד שכר המינימום עבור עובדים שכר גבוה ביותר.

מאז 1 ביולי 2017, הקופה השנתית על תרומות ויתורים הייתה 27,500 דולר (הופנה מהדף ממוצע שבועי זמן ממוצע להרוויח כסף) החלטת האוצר לאינדקס את הכובע (פעם ראשונה מאז 2017 התרחשה מ 1 ביולי 2024, העלאתו ל- 30,000 דולר) מסייעת לשמור על קצב עם צמיחה בשכר, אך היא דורשת מעקב מתמשך כדי למנוע ויתורים מס מופרזים מערעור את התקציב.

תרומות לא ויתורים (אחרי-Tax)

תרומות לא ויתורים נעשות כבר מס הכנסה, ולכן לא מסה שוב לקרן.הכס השנתי הוא כיום 110,000 (בהנחה ל-12,000 דולר מ-1 ביולי 2024.שלטון מעלה מאפשר לאנשים מתחת לגיל 75 לתרום עד שלוש שנים של הגדלת מס הכנסה נמוכה יותר, ובכך להפחית את התרומות הלא ויתורים בגובה של 11.9 דולר) ובלבד ששווה הכנסה נמוך יותר מ-1.9 מיליון דולר (בחירות) ובכך לא מגובהוכך נמוך יותר מ-1.9 מיליון דולר).

כללים והגבלות גישה

מדיניות האוצר שולטת בקפדנות כאשר ניתן לגשת לעל-ידי מערכת החינוך, חיזוק מטרתה של מתן הכנסה ולא בצריכה מוקדמת.באופן כללי, גיל השימור (כיום בין 55 ל-60, בהתאם לשנה הלידה) הוא הגיל המוקדם ביותר שבו ניתן למשוך חיסכון מצטבר.

דף הבית > Saver Scheme (FHSSS)

בשנת 2017-18, ה-FHSSS מאפשר לקונים ביתיים ראשונים לסגת עד $5,000 לשנה (הצטברו ב-50,000 דולר בסך הכל) בתרומות מרצון ולא ויתורים כדי לממן פיקדון בית.המדיניות נועדה לרתום את האופי החסכוני של שמירת העל, תוך שהיא מאפשרת שימוש טרום-מימון מוחשי.

שלב פרישה - מינימום של משיכת ועברה לפנסיה (TTR)

על מנת להגיע לגיל השימור ופרישה (או גיל 65, אשר מוקדם יותר), חברים יכולים לגשת לסופר שלהם בשלב הפרישה, חשבונות חייבים לעמוד ב-FLT:0minimum שנתי ההמראה לאחור של דרישות האוצר (0% עבור גיל 65-74, 75% עבור גיל 75-TR עד 79, וכו ') במהלך מגפת ה-COID-19, ההכנסה זמנית מופחתת את המינימום כדי למנוע מכירת נכסים בכפייה (F) היא עדיין אפשרות תשלום נוקשה למחזור מס (F) עם הגבלת תשלום עבור גיל המעבר למחזור נמוך יותר מ-T) בעודומתן תשלום עבור ביטוחיטר (F) אשר מאפשר למחזור מס ללא הגבלת זמן מוגבל למחזור מס (F).

תקנות השקעות וביצועים

מדיניות האוצר קבעה את המסגרת של איך קרנות סופר משקיעות את חסכונותיהם של חברי החברה, במטרה לאזן את הצמיחה ארוכת הטווח עם ניהול סיכונים.לאחר המשבר הפיננסי העולמי וועדות המלוכה שלאחר מכן, הממשלה הציגה רפורמות גורפות.

My Super and the Performance Test

(הסופר שלי הוא מוצר ברירת מחדל בעלות נמוכה שהוצג על ידי ה-FLT:0Stronger SuperFreaLT:1רפורמות (2012), כל חברי קרנות ברירת המחדל ממוקמים באופציה של My Super, אלא אם הם בוחרים באופן פעיל אלטרנטיבה.בשנת 2020, הממשלה חוקקה את ה-FLT:2 העתיד שלך, חבילת העל-FLT:3, הכוללת מבחן ביצועים שנתי המנוהל על ידי APRA, אשר נכשלת בבדיקה של שני אנשי האוצר הקיימים, כבר יש צורך, אשר כבר, אשר ישלטים על ידי חברות חדשות, אשר כבר, אשר ישלט, אשר כבר, אשר ישלטו של חברות האוצר, אשר כבר, אשר כבר כמה כסף, אשר יש צורך, אשר ישלטו, אשר ישמור, אשר ישמור, אשר יש צורך, אשר כבר, אשר כבר כמה כסף, אשר ישמור על ידי חברות האוצר, אשר ישמור, אשר כבר כמה כסף חדש, אשר כבר, אשר ישמור, אשר כבר, אשר כבר, אשר כבר, אשר כבר, אשר יש צורך, אשר יש צורך, אשר ישמור על ידי חברות ביטוחי, אשר כבר, אשר כבר, אשר כבר, אשר ישמור, אשר ישמור על ידי חברת האוצר של חברות האוצר של חברות האוצר של חברות האוצר של חברות האוצר של חברות האוצר של

הון השקעות - החובה לפעול באינטרסים הטובים ביותר של החברים

שיפורים אחרונים לחוק (FLT:0) תעשיית סופרנומנט (Supervision) 1993 (SIS Act) ראשי תיבות של 1:1 כי נאמן חייב לשקול רק את האינטרסים הכספיים של חברים בעת קבלת החלטות השקעה.חובה "האינטרסים הפיננסיים הטובים ביותר" זו, שהוצגה בשנת 2021 על ידי חוק האוצר (העתיד שלך, חוק העל שלך) אוסר על החלטות בהתבסס על מטרות אחרות (למשל, רק מטרות רחבות יותר, אלא אם כן, הן מבטיחות על מטרות מדיניות האוצר).

מיפוי והגנה על חבר

עוד מרכיב מפתח של העתיד שלך, הרפורמות שלך הוא FLT:0 [הקדמה] 1 [תחת מדיניות זו, כאשר עובד משנה משרות, חשבון העל הקיים שלהם עוקב אחריהם (כלומר, זה "מופת") כדי למנוע יצירת מספר רב, חשבונות קידוד תשלום הערכה של מדד האוצר יחסוך חברים $2.8 מיליארד דולר בתשלומים מעל 10 שנים.

העלאת מסים לחסכון ב-Bost Voluntary Savings

מעבר לתרומות חובה, משרד האוצר מפזר את תמריצים המס המיועדים כדי לעודד את האוסטרלים לחסוך יותר מפנסיה.

הממשלה קו-הסכמה

שיעור ההגשמה של ה- Superannuation תואם לאחר תרומות ממס על ידי מרוויחי הכנסה נמוכים ובינוניים.עבור שנת ההכנסה של 2023–24, ה-Com-contribution המקסימלי הוא 500 דולר (50% מהתרומות האישיות עד 1,000 דולר) עבור אנשים מרוויחים פחות מ-43,445 דולר; הוא יוצא לחלוטין ב-58 דולר,445.הקצב ההתאמה והסף מתואמים מעת לעת על ידי משרד האוצר לאינפלציה ומשקף את התחזיות הישירות לעידן הזה.

נמוך הכנסה מס הכנסה (LISTO)

LISTO הוא מס לא במימון כי ביעילות החזר מס 15% תרומות על תרומות ויתורים של עד 500 $ בשנה עבור אנשים עם הכנסה מותאמת מס מתחת $ 7,000. מדיניות זו מבטיחה מרוויחי הכנסה נמוכה לא יותר תחת מס תרומות 15% תרומות שטוח בהשוואה לשיעור שולי שלהם (אשר יכול להיות 0% או 19%) עלות התקציב של 780 מיליון דולר ב-2022 -23 הוא שמירה על אשראי עם התקדמות.

תרומות גדולות יותר

החל מ-1 ביולי 2018 אוסטרלים בגילאי 55 ומעלה יכולים לתרום עד 300 אלף דולר (התחילו למכור את ביתם לסופר, ללא קשר לקצבי תרומה או בדיקות עבודה.הגיל ירד מ-60 עד 55 ב-1 ביולי 2022 כדי לעודד ירידה ושחרור של דיור.

שינויים במדיניות האוצר והשפעותיהם המדוייקות

שלוש השנים האחרונות ראו כמה שינויים בולטים של משרד האוצר המשפיעים ישירות על תוצאות חיסכון לפנסיה.

עלייה בהתחייבות ל-12% עד 2025

העלייה המביעה מ-9.5% (2020) ל-12% (2025) מוסיפה 2.5 נקודות אחוז של הכנסות לסופר בכל שנה.מודללינג על ידי משרד האוצר וועדת המוצריות מצביעה על כך שעובד בגילאי 30 ברווחים החציוניים, העלייה תוסיף כ-75,000 דולר (בדולרים של היום) לאזן העל האחרון שלהם.עם זאת, המדיניות מתמודדת עם ביקורת מקבוצות המעסיקים להגדלת עלויות העבודה, ועובדים עשויים לקבל צמיחה נמוכה יותר בחילופי האוצר של 20G, אשר ציינו את הדו"חסין הבין-שנתית, אשר תדרושה את הדו"ח"ח, בין השנים האחרונות, בין השנים 20G, אשר תדרושה"ח"ח, בין השנים 20G, אשר תדרושהסקריחות התקציבית, בין השנים האחרונות, בין השנים 20G, עם הגיל הבין-פיית'ל, עם זאת, עם זאת, בין היתר, עם זאת, עם הגידול של משרד האוצר הבין-שנתיים של משרד האוצר הבין-שנתיים של חברת האוצר הבין-שנתיים של 2, כך שאוכלוסיית האוצר הבין-שנתיים של 2, בין היתר, עם זאת, עם זאת, בין המדינות המדגישהשנה, כך שאוכלוסיית האוצר של 2, בין היתר, בין השנים 20G, עם זאת, עם

Caps and Indexation - אחריות על צמיחה

החל מ-1 ביולי 2024, קפיצות ויתורים ולא ויתורים נרשמו לראשונה מאז 2017, גידול של כותפי ויתורים מ-7,500 $ ל- 30,000 $ ולא ויתורים מ 110,000 ל- $120,000.אינדקס זה, הקשור ל-AWOTE, נועד למנוע צבירת החבט במערכת שבה עובדים נוספים מתקרבים לגבולות ה-SG, בשל צמיחה ולהגדיל את החלטות האוצר.

293 Threshold Freeze and Indexation

סף ההכנסות של 293 $ 250 אלף הוקפא מאז כניסתו בשנת 2013, כלומר יותר מרוויחי ביניים נתפסים מדי שנה כגידול הכנסות. האוצר מעריך כי כ -2% משלמי המסים הושפעו בשנת 2013; עד 2023, זה בערך 4%.הקפאה היא למעשה מדד גיוס הכנסות אשר מגביר את שיעור המס היעיל על תרומות ויתורים עבור אלה רק מעל סף, בעוד האוצר לא הודיע על המדד, הוא צפוי להרחיב את המדיניות של אנשי מקצוע נוסף, תכנון, להגדיל את ההשפעה של ניהול השקעות.

השלכות על קבוצות דמוגרפיות שונות

לא כל האוסטרלים חווים מדיניות אוצר באופן אחיד.העיצוב של המערכת מייצר תוצאות שונות בהתבסס על הכנסה, גיל, מין ותעסוקה.

נמוך - Income Earners

(השכרה הנמוכה) מרוויחה מה-LISTO ו-Com-contribution, אך תרומתם הנמוכה של SG (בשל שכר נמוך) וחוסר יכולת לחיסכון נוסף, משמעה שהם עדיין תלויים במידה רבה בפנסיה של הגיל.האוצר:0Retirement Income Review (2020)FLT:1 מצאו כי מערכת העל עובדת לפחות עבור אנשים עם דפוסים שבורים, במיוחד נשים ועובדי נית (אך לא נית) או נית, אלא אם כי אם כי אם כי אם כי אם כי אם כי אם כי אם כי אם כן, היא לא דחייתה, היא תוכנית ניהולית (לא טיפול בתשלום על חשבון ניהולית (ה) היא מערכת העל היא מערכת העל היא מערכת יחסים בתשלום על בסיס 2.

נשים וסופר גאפ

נשים פורשות עם כ-25% פחות מגברים בממוצע, בשל שכר נמוך יותר, זמן מחוץ לכוח העבודה עבור טיפול, ושיעורי תעסוקה גבוהים יותר במשרה חלקית. מדיניות האוצר המספקת תשלומים ישירים (למשל, פיצוי משותף) ומטחיקת מס (LISTO) נוטים ליהנות נשים יותר במשרה חלקית כי הם לעתים קרובות יותר בחיקות הכנסה נמוכות יותר.

רווחים גבוהים וגבוהים

אנשים עם TSB מעל $1.9 מיליון הגבלות על תרומות לא ויתורים, ואלה להרוויח יותר מ -50,000 דולר דמי הדיוויזיה 293 מס. עבור אלה עם מאזן מעל $ 3 מיליון, החל מ 1 ביולי 2025, שיעור מס גבוה של 30% יחול על הכנסות עתידיות (ולא 15% הנוכחי), מדיניות זו הוכרזה ב -2023–24, נועדה להפוך את ניתוח מס גבוה יותר שנוי במחלוקת של 30% יחול על רווח (ולא מדדים ב 80,000 דולר), אבל זה היה אחראי על ידי 20, 000 $), אך ורק על ידי ביטוחי האוצר).

השפעות כלכליות ופיסקליות של מדיניות הפיקוח על האוצר

מדיניות האוצר על סופרנומנט אינה רק על תוצאות פרישה אינדיבידואליות - יש להם השפעות מאקרו-כלכלה עמוקות.מגזר העל מנהל כעת יותר מ-3.5 טריליון דולר בנכסים, מה שהופך אותו לאחד מהמאגרים הגדולים ביותר של חיסכון לפנסיה בעולם.ויתורים על על עלות העל עלות הממשלה כ-45 מיליארד דולר בשנה בהכנסות של פורמולון (2023–24), מה שהופך אותו לאחד מהמסים היקרים ביותר.

רפורמות אחרונות, כגון מבחן הביצוע, עוקץ וכובע של 3 מיליון דולר, נועדו לקצץ פסולת ולשפר את היעילות של המערכת.ה-FLT של האוצר:0.0.Retirement Income ConventionFLT:1, אשר הגיע לתוקף ב 1 ביולי 2022, דורש נאמנות של קרנות על בסיס ברירת מחדל כדי לגבש אסטרטגיה כדי לסייע לחברים להשיג מטרות הכנסה, כולל ניהול סיכונים ארוכי טווח זה, אשר החל מ-זמנית, כמו גם עם ניהול של חברות אוצר.

השוואות בינלאומיות ושיעורים

מערכת העל-שנתית של אוסטרליה משווה לעתים קרובות לאלה של קנדה, צ'ילה, דנמרק והולנד מדיניות האוצר של אוסטרליה לווים אלמנטים מכל אחד.לדוגמה, מערכת קרנות ברירת המחדל של אוסטרליה (הסופר שלי) דומה למולנדוים של צ'ילה, אך עם רגולציה חזקה יותר.המבוא של שלב של משיכה מינימלית (כמו התפלגות מינימום נדרשת בארה"ב) מבטיח כי הכנסה בשימוש על-על-על-ידי מאשר להיות מתוכנת ה-ידי ה-ידי ה-ידי ה-ידי ה-ידי ה-ידי ה-ידי ה-ידי ה-ידי ה-ידי הולנד.

תחום אחד שבו האוצר ממשיך לקבל קלט הוא האיזון בין חירות לכפייה.מערכת אוסטרליה היא חובה יותר מאשר רבים, אשר מגביר כיסוי אבל מגביל גמישות אישית.החלטת האוצר לשמור על כללי שימור הדוקים (מלבד FHSSS) משקפת אמונה כי הכפיה היא הכרחית לדהור.

המונחים: Future Finance Policyכיוונים

(ב) נושאים מסוימים נמצאים על סדר היום האוצר של חמש השנים הבאות: העלייה המחודשת ב-SG ל-12% תבוטל במלואה עד יולי 2025, ומשרד האוצר יעקוב אחר השפעתה על דינמיקת השכר ועל התקציב.מדד של קופות וסף התרומה יימשך, הדורש התאמות אוטומטיות.הטיפול בסופרנומנט בגירושין ובתפקיד ההכנסה המותרת (למשל, אפשרות למשיכת כספים מוגבלת) להעלאת עלויות טיפול להעלאת עלויות טיפול בפליאה מוגבלת יותר.

גבול נוסף הוא (FLT:0) ייעוץ פיננסי של LT:1 ומעורבות חבר האוצר שוקל כיצד להוריד את עלות העצה האישית כך שיותר אוסטרלים יכולים לייעל את האסטרטגיות העל שלהם במסגרת המדיניות.איכות של ייעוץ (2009) המומלצת על מנת להרגיע את צעדי הנמל הבטוחים לעצות על-על; משרד האוצר ייעוץ על יישום.

לבסוף, דו"ח אינטרדוראלי (2023) הדגיש כי מערכת העל תצטרך לקיים שיעור גדל והולך של פרישה יחסית לעובדים.אוצר יהיה צורך להמשיך ולתאים את הפנסיה של גיל פירושו כללי מבחן בשחיקה עם מדיניות על מנת לשמור על קיימות פיסקלית.

מסקנה

מדיניות האוצר האוסטרלית אינה רקע סטטי – הם קבוצה דינאמית של מצוקות שמושכות באופן מתמיד את האופן שבו יחידים, קרנות והכלכלה פועלים עם חיסכון לפנסיה.מקצב ה-SG ותרומתם למבחנים ובריתות הכנסה, כל מדיניות מיועדת בקפדנות לאזן את המטרות המתחרות של שוויון, הון, יעילות כלכלית ויציבות פדרלית.