מה זה מיסים?

מיסוי הוא המנגנון שבאמצעותו ממשלות אוספים הכנסות מאנשים, עסקים וגופים אחרים כדי לממן הוצאות ציבוריות. קרנות אלה מוקצות לשירותים חיוניים כגון חינוך, בריאות, תשתיות, הגנה לאומית ותוכניות רווחה חברתית. מיסים הם חובה, לא תרומות מרצון, והם מאוישים על ידי החוק.הכוח למס הוא פונקציה הליבה של ריבונות, המאפשרת לממשלות לספק סחורות ושירותים כי השוק לא יכול ביעילות לספק אספקה.

הבנת מיסוי היא קריטית לסטודנטים, למורים ולאזרחים מכיוון שהיא משפיעה ישירות על ההכנסה הפנויה, על ההתנהגות הכלכלית ועל איכות השירותים הציבוריים.מערכת מס מעוצבת היטב מאזן הכנסות עם צמיחה כלכלית והגינות.לעומת זאת, מסים מעוצבים בצורה גרועה יכולים לעוות החלטות, לעכב השקעות, ולהחריף את אי השוויון. מאמר זה חוקר כיצד רמות שונות של ממשלה - כוח, מדינה ומקומית - קרנות באמצעות מכשירים שונים של מס ומודעים לידע זה.

המונחים: Taxation

המס הוא עתיק כמו ציוויליזציה מאורגנת.מצרים העתיקים אספו מסים של דגנים, הרומאים הטילו רכוש וירושה מסים, ומנרכים ימי הביניים מממנו מלחמות באמצעות levies על אדמה ומסחר.מערכת המס המודרנית התפתחה באופן משמעותי עם עליית מדינות הלאום. בארצות הברית, המס הפדרלי היה מורשה לצמיתות על ידי התיקון ה-16 של 16 שנים לפני כן, מכסים וחלוקת מסים היו מקורות הכנסה פדרליים ראשוניים, כך, כך, כך, כך, כך, כך, כך שהתקציבים, ושנים, למשל, ממשיכים, ממשיכים את שיעורי המס, במהלך היום, כדי להמשיך את שיעורי המס הכלכליים, במהלך השנים, במהלך השנים האחרונות, עד היום, כדי להגדיל את שיעורי המס, במהלך תיקון מס הכנסה חברתית, במהלך השנים, עד שעדיין, במהלך השנים, כדי להגדיל את שיעורי המס, במהלך השנים, במהלך השנים, במהלך השנים, עד היום, ולהגדיל את שיעורי המס, לפני שעדיין היו קיימים, כדי כך, כדי להגדיל את שיעורי המס, ולהגדיל את שיעורי המס, עד היום, עד שעדיין, במהלך השנים האחרונות, במהלך השנים, במהלך הבחירות הכלכליים, כדי כך, החלימורים, לפני שעדיין היו קיימים, החלימורים, כדי כך, כדי כך, כדי כך, כדי כך, החלימורים ולהגדיל את שיעורי המס

סוגים של מיסים

מסים יכולים להיות מסווגים על ידי הבסיס שלהם (מה שמוגדר) ועל ידי רמת הממשל אשר מטילה אותם.

  • (FLT:0)Income TaxFLT:1 - מס על שכר, משכורות, ריבית, דיבידנדים ורווחים אחרים.זה יכול להיות leved על אנשים (מס הכנסה אישית) ועסקים (מס הכנסה).
  • (FLT:0)Payroll TaxcioFLT:1 - מס ספציפי על השכר המשמש לממן תוכניות ביטוח חברתיות כמו ביטוח לאומי Medicare.בניגוד מס הכנסה, מס שכר הוא בדרך כלל רגרסיבי כי זה חל רק על מכסה שכר מסוים ואינו חל על הכנסה.
  • (FLT:0) סלמבייט 1 (FLT:0) מס הצריכה החל על מכירת סחורות ושירותים.זה בדרך כלל רגרסיבי כי אנשים בעלי הכנסה נמוכה יותר מבלים נתח גדול יותר של ההכנסה שלהם על סחורות מס.
  • (FLT:0)Property TaxFLT:1 - מס על ערך הנדל"ן או רכוש אישי.זהו מקור ההכנסות העיקרי של ממשלות מקומיות והוא מבוסס על ערך הנכס המשוער.
  • (FLT:0) העלאת מס' 1 (מס על סחורות ספציפיות כגון בנזין, אלכוהול, טבק וכלי נשק.מסים משמשים לעתים קרובות כדי להרתיע את צריכת מוצרים מזיקים ולמימון תוכניות ממשלתיות הקשורות (למשל, קרנות אמון כבישים ממסי דלק).
  • (FLT:0) קפיטליסטי מקבל מס'FLT:1 - מס על רווחים שהתגשם ממכירת נכסים כמו מניות, אג"ח או נדל"ן.רווחי הון עשויים להיות מס על שיעורים שונים בהתאם לתקופת ההחזקה (טווח ארוך לעומת לטווח ארוך).
  • (ב) [החוק] והאזרחות מס' 1 [ה]: מיסים על העברת העושר במוות.מס הנדל"ן הפדרלי חל רק על אחוזות גדולות מאוד, בעוד כמה מדינות מטילות מס רכוש או ירושה משלהם.
  • (FLT:0)TariffssveFLT:1) - מסים על סחורות מיובאות.Tariffs משמשים כדי להגן על תעשיות מקומיות ולהגדיל את ההכנסות, אם כי הם פחות משמעותיים עבור הכנסות פדרליות כיום מאשר במאה ה-19.
  • (FLT:0) מס הכנסה 1:1 - מס על עושר נטו (התחייבויות מינוס) מסים העושר הם נדירים בארצות הברית אבל הם משמשים בכמה מדינות אירופיות.

שיעור המס ברמה הפדרלית

הממשל הפדרלי מתבסס בעיקר על מסים (בדיליים ותאגידים) ותשלום מסים בשנה הפיסקלית 2023, מס הכנסה פרטני היוו כ-50% מההכנסות הפדרליות, תשלום מסים עבור כ 36%, וכספי הכנסה ארגוניים עבור כ 9%.היתר הגיעו מכספים, מסים, מכסי נדל"ן, ומקורות אחרים.

מס הכנסה

מס ההכנסה הפדרלי הוא מתקדם, עם שבעה משקעי מס החל מ 10% עד 37% מ-2024.המערכת משתמשת בשיעורי מס שוליים, כלומר רק חלק מהכנסה בתוך כל חרטה מס על שיעור זה.ניכויים, זיכויים ופטורים להפחית את ההכנסה מס ניכויים וניכויים כספיים (כגון משכנתאות ותרומות צדקה) מאפשרים משלמי המסים לתחת אחריות נמוכה יותר.

מס הכנסה פדרלי נאסף באמצעות החזקת שכר והערכה של תשלומי מס עבור אנשים עצמאיים. Taxpayers להגיש החזר שנתי (עבורם 1040) עד 15 באפריל, שירות ההכנסות הפנימי (IRS) ניהול ואכיפת חוקי מס פדרליים.הבנת הכנסות זיכויים מס הכנסה הוא חיוני לתכנון פיננסי אישי.

תשלום מיסים

מסים בתשלום ניכויים משכר העובדים ותואמים על ידי המעסיקים.שיעור המס של הביטוח הלאומי הוא 6.2% לעובדים ו-6.2% עבור המעסיקים, החלים על הכנסות עד בסיס שכר (168,600 ב-2024.שיעור המס של Medicare הוא 1.45% כל אחד לעובדים ומעסיקים, ללא שכר Medicare תוספת של 0.9% Medicare חלה על רווחי גבוה (מעל 200 אלף דולר עבור עובדים בודדים).

מסים בתשלום הם רגרסיביים כי הם רק חלים על הכנסות שנצברו עד לכובע הביטוח הלאומי, והכנסה להשקעה פטורה.עם זאת, הם קשורים ישירות להטבות עתידיות: פרישה של ביטוח לאומי, נכות והטבות ניצולים, כמו גם ביטוח בית החולים Medicare.המסומת לטווח הארוך של תוכניות אלה היא דאגה עיקרית, כמו קרנות האמון מול פערים בעשורים הקרובים ללא שינויים בהכנסות או הטבות.

מס הכנסה

תאגידים משלמים מס הכנסה פדרלי על הרווחים שלהם.חוק קיצוץ מסים ומשרות של 2017 הפחית את שיעור החברות העליון מ -35% לשכר הדירה 21%. מסים עסקיים הם שנויים במחלוקת: חלקם טוענים שהם מקור הכנסה חיוני, בעוד אחרים טוענים שהם נמנעים מהשקעה ובסופו של דבר נולדים על ידי עובדים וצרכנים.תאגידים רבים משתמשים בניכויים משפטיים, זיכויים, ורווחים בחו"ל כדי להפחית את שיעורי המס היעילים שלהם.

שיעור המס

למדינות יש סמכות רחבה להטיל מסים, בכפוף לגבולות חוקתיים ולחוקים פדרליים.מערכות המס של המדינה משתנות באופן נרחב, עם כמה מדינות המסות על מסים הכנסה, אחרים על מס המכירות, וכמה (כמו אלסקה, פלורידה, נבאדה, דרום דקוטה, טקסס, וושינגטון ויומיומינג) שאין להם מס אישי גם לגבות מסים, מסים ונכסים (למרות שנכסי רכוש הם משמעותיים יותר ברמת המדינה), קרנות ביטוח בריאות אחרות, ביטוח רפואי, ביטוח לאומי).

מס הכנסה

רוב המדינות להטיל מס הכנסה אישי.שיעורים יכולים להיות שטוח (למשל, קולורדו ב-4.4%) או פרוגרסיבי עם מספר רב של כיבים (למשל, קליפורניה יש עד 13.3%). חלק מהמדינות, כמו ניו המפשייר, מס רק עניין ודיבידנדים. מס המדינה לעתים קרובות הוא תשואות על הגדרות פדרליות של הכנסה פדרלית, אך עם הכנסות שונות ואשראי רבים מאפשרים ניכויים פדרליים, בעוד ההכנסה שלהם הם בדרך כלל נמוך יותר מאשר שיעור נמוך יותר של חברות.

הכנסות המס של המדינה רגישות למחזורים הכלכליים, עלייה במהלך המיתון ונפילה במהלך המיתון, מדינות חייבות לאזן תקציבים מאחר שהן אינן יכולות להפעיל גירעון ללא הגבלת זמן.

מכירות ושימוש במס

מס המכירות הוא מקור הכנסה עיקרי עבור רוב המדינות.נכון ל-2024, לחמש מדינות אין מס מכירות ברמה ממשלתית: אלסקה, דלאוור, מונטנה, ניו המפשייר, אורגון. בין המדינות שעושות, שיעור נע בין 2.9% (Colorado) ל-7.25% (California) ממשלות מקומיות לעתים קרובות להוסיף מס המכירות שלהם, מה שהופך את השיעור המשולב גבוה יותר בערים מסוימות.

עליית המסחר האלקטרוני יש אוסף מס מורכב של מכירות.לאחר החלטת בית המשפט העליון 2018 ב-FLT:0 דקוטה הדרומית v. WayfairFLT:1, מדינות יכולות לדרוש ממוכרים מחוץ למדינה לאסוף ולאפשר מס מכירות גם אם אין נוכחות פיזית במדינה.זה הגדילה משמעותית את ההכנסות ממס המדינה והקנה את התחום עבור קמעונאים מקומיים.

מיסים נוספים

מדינות המסתגרות מסים על בנזין (שימוש במימון כבישים), אלכוהול, טבק וקנאביס (במקרים משפטיים) במדינות מסוימות יש מס רכוש או ירושה, אם כי הפטור הפדרלי הוא גבוה מספיק כי כמה אחוזות לשלם מס פדרלי. כמה מדינות (מרילנד, ניו ג'רזי ואחרים) להטיל מס על רכוש אישי כגון כלי רכב או ציוד עסקי.

שיעור המס המקומי

ממשלות מקומיות – מספר ערים, ערים, מחוזות בית הספר, ומחוזות מיוחדים – שירותי מימון בעיקר באמצעות מס רכוש, מס מכירות מקומי ודמי הכנסה של משתמשים הם פחות נפוצים ברמה המקומית, אך קיימים בחלק מהערים (למשל, ניו יורק, פילדלפיה, וכמה רשויות מקומיות של אוהיו) הם לעתים קרובות יותר אגרסיביים מאשר מסים פדרליים או פדרליים, כי מסים והמכירות לצרוך נתח גדול יותר של משקי בית נמוכים יותר.

רכוש

מס רכוש הוא עמוד השדרה של מימון ממשלתי מקומי.זה נבדק על נדל"ן (קרקע ומבנים) על בסיס הערך המוערכת של הנכס.יחסי הערכה, פטורים, ושיעורי המס משתנים על ידי סמכות שיפוטית.כספי מס הכנסה K-12 חינוך (כמחצית מתקציבי בית הספר המקומי במדינות רבות), שירותי משטרה ושירותי אש, תחזוקה כבישים, פארקים, ספריות ושירותים עירוניים אחרים.

חישובי מס רכוש כוללים שיעורי מילימטר (מס ל-1,000 דולר של ערך מוערך) ויכול לכלול הערכות מיוחדות לשיפורים ספציפיים כגון מדרכונים או קווי תפירה. בעלי בתים עשויים להיות זכאים לפטורים כגון פטורי בית (הפחתת ערך מס עבור מגורים ראשוניים) או תהליכי ערעורים בכירים.

מכירות מקומיות

ממשלות מקומיות רבות להטיל מס מכירות נוסף על מס המכירות של המדינה.שיעורי מס המכירות המשולבים יכולים לעלות על 10% בערים מס גבוה כמו שיקגו, ניו אורלינס, ו- סיאטל ההכנסות ממסים מקומיים בדרך כלל הולך לכספים כלליים או למטרות המיועדות כגון תחבורה, בטיחות ציבורית או פיתוח כלכלי.חלק מהרשויות המקומיות גם להמיס מסים מקומיים ספציפיים על שהייה במלון (מס דיקור), השכרת רכב, או ארוחות.

מקורות הכנסה מקומיים

ממשלות מקומיות אוספים עמלות עבור שירותים כגון מים, תפירה, איסוף זבל, היתרי בנייה ורישיונות עסקיים.בעוד אלה נקראים לעתים קרובות עמלות ולא מסים, הן עדיין מהוות עלות של חיים בקהילה. כמה ממשלות מקומיות להטיל מסים דלק, מס חשמל, או מס טלקומוניקציה. במדינות מסוימות, מסים מקומיים (לעתים קרובות נקראות מיסים שכר) ניכויים משכר עובדים בתוך גבולות העיר, ללא קשר לפטורים ופטורים.

מיסוי והתנהגות כלכלית

מסים משפיעים על החלטות אישיות ועסקיות.שיעורי מס הכנסה שוליים גבוהים יכולים להרתיע עבודה נוספת, לחסוך או השקעה, מושג הידוע בשם אפקט Laffer Curve. עם זאת, ראיות אמפיריות מראות כי התגובה ההתנהגותית למס תלויה בגורמים רבים, כולל זמינות של ניכויים, סוג המס, והסביבה הכלכלית.

תמריצים במס, כגון זיכויים למחקר ופיתוח, אנרגיה מתחדשת, או דיור בעל הכנסה נמוכה, נועדו לעודד פעילויות ספציפיות.בעוד אלה יכולים להיות יעילים, הם גם לסבך את קוד המס ולהקטין את ההכנסות. הוצאות מסים - אובדן של ניכויים, זיכויים ופטורים - כשמדובר במאות מיליארדי דולרים בשנה ברמה הפדרלית בלבד.

מעגל המס ופיל

עבור רוב האנשים, מחזור המס פועל מדי שנה.מעסיקים מחזיקים הכנסות ותשלום מסים מכל משכורת המבוססת על טופס W-4 של העובד. עצמאים עצמאיים צריכים לבצע תשלומים מס מוערך למחצה.שנת המס מסתיימת ב-31 בדצמבר וחוזרים (כולל הרחבות) הם בשל 15 באפריל של השנה הבאה, משלמי המסים יכולים להגיש באמצעות תוכנת הכנה או לשכור אנשי מקצוע.

תכנון מס כרוך בהכנסה תזמון אסטרטגי וניכויים למזער אחריות.לדוגמה, מה שמפנה את ההכנסה לשנה בעלות הכנסה נמוכה יותר או עלייה של ניכויים לשנה בעלות הכנסה גבוהה יכול להפחית את המס הכולל.העברה לחשבונות מחוסנים מס כמו 401(k)s, IRAs, ו- Health Savings חשבונות (SAs) מציעה הטבות מיידיות וחיסכון ארוך טווח תלמידים צריך להבין את ההתמחות הבסיסית, במיוחד, במיוחד, אם הם צריכים לעבוד, אם הם עובדים עצמאיים, או משרות עצמאיות, במיוחד, אם הם צריכים, אם הם צריכים, או משרות עצמאיות, במיוחד, אם הם צריכים, אם הם עובדים, או משרות עצמאיות, במיוחד, אם הם צריכים, אם הם עובדים, או חשבונות חיסכון בתשלום, במיוחד, או משרות עצמאיות, או משרות עצמאיות, או משרות עצמאיות, במיוחד, אם הם מציעים הטבות מס, או התמחויות עבודה, או התמחויות עבודה, במיוחד, במיוחד, או התמחויות, במיוחד, אם הם מציעים הטבות מס, אם הם צריכים, אם הם צריכים, אם הם צריכים להיות שותפים, או התמחויות עבודה חלקית, במיוחד, אם הם מציעים הטבות מס, אם הם צריכים, או התמחויות עבודה עצמאיות, אם הם צריכים, אם הם מציעים הטבות מס, במיוחד, או

מדיניות המסים

מדיניות המס היא נושא רב שנתי של דיון פוליטי.הנושא המרכזי כולל:

  • (FLT:0) תוקפנות לעומת Flat TaxesFirLT:1) - האם שיעור המס עולה עם הכנסה כדי להפיץ מחדש עושר, או צריך שיעור שטוח לפשט את הקוד ולעודד צמיחה?
  • (ב) קיצוץ של 0 (Tax Cuts and Economic GrowthFLT:1) - האם קיצוץ במס משלם לעצמם באמצעות פעילות כלכלית מוגברת, או האם הם מגבירים את הגירעון ודורשים קיצוץ בהוצאות?
  • (FLT:0) לעומת מס הכנסה 1 (Falth לעומת הכנסה) - האם המס הממשלתי צבר עושר ולא רק הכנסה? Proponents טוענים שהוא מפחית את אי השוויון; יריבים מעלים את שווי השווי ואת חששות הטיסה הון.
  • (FLT:0)Tax Loopholes ובסיס הרחבה של ההרחבה 1) - סגירת הניכויים והאשראיים (בקיצור הבסיס) יכול לאפשר שיעורים נמוכים יותר תוך העלאת אותם הכנסות.
  • מיסוי בינלאומי 1 [ה]: כיצד תאגידים בינלאומיים צריכים להיות מס כדי למנוע שינוי רווח בתחומי שיפוט נמוכים במס?הסכם המס העולמי של ה-OECD הוא מאמץ אחרון לטפל בכך.
  • (FLT:0) מסים עתיריים 1FLT:1) - מס פחמן או מערכות סחר בפל-פל-פל-ו-נד-סחר מוצע להפחית את פליטת גזי החממה.

מסקנה

(המס הוא היבט מורכב אך חיוני של הממשל הפדרלי, המדינה והממשלות המקומיות, כל אחד מהם משתמש בכלי מס שונים כדי לממן את השירותים שאזרחים מסתמכים עליהם, להבין כיצד מסים אלה פועלים – את שיעוריהם, הבסיסים, ההשפעות הכלכליות, ואת מדיניות הסחר ב- 3, 000 מקורות מימון מידע פיננסים והשתתפות משמעותית בשיח הפדרלי: 1.10.