כיצד גופים חקיקה מתייחסים לרווחה תוך שימוש במדיניות מיסוי ורווחה

ה-Gate: The Widening Gap and the Role of Legislative Power

אי שוויון בהכנסות התפתח כאחד האתגרים הכלכליים והחברתיים של המאה העשרים ואחת.בארבעת העשורים האחרונים, הכלכלות המתקדמות ביותר ראו שינוי משמעותי בהפצה של ההכנסה הלאומית, עם אחוזת ההרוויחים המובילים שתופסים נתח גדל בעוד השכר לשיעורים הבינוניים והנמוכים יותר זינקו או גדלו רק בצניעות.

גופים חקיקהיים - פרלמנטים, קונגרסים ועמותות - מחזיקים את הסמכות החוקתית לחוקק חוקים המעצבים ישירות את חלוקת המשאבים.באמצעות תכנון קודים מס, הקצאת ההוצאות הציבוריות, ויצירת רשתות ביטחון חברתיות, מוסדות אלה מפעילים השפעה עצומה על מי שהטבות מצמיחה כלכלית.המאבק נגד אי שוויון בהכנסות אינו רק דיון אקדמי; זהו תהליך חקיקה הכולל דיון, משא ומתן, איזון אינטרסים מתחרים.

מאמר זה מספק בדיקה מקיפה של האופן שבו גופים חקיקה ברחבי העולם מתייחסים לאי שוויון בהכנסות באמצעות מדיניות מס ורווחה.זה חוקר את המנגנונים הזמינים למחוקקים, את הראיות למה שעובד, לאתגרים הפוליטיים והכלכליים הכרוכים, ואת חידושי המדיניות המתעוררים שעלולים לעצב את עתיד הצמיחה השוויונית.

מדד וסקירת ההכנסה

לפני בחינה של תגובות המדיניות, חשוב להבין כיצד אי שוויון בהכנסות נמדד ומדוע הוא חשוב ביותר מדד ה-Gini הוא מדד ה- Gini coefficient, אשר נע בין 0 (שוויון מושלם, שבו לכל אחד יש את אותה ההכנסה) ל-1 (אי שוויון מושלם, שבו לאדם אחד יש את כל המדינות ההכנסה).

עם זאת, ה-Gini coefficient מספר רק חלק מהסיפור.כלכלנים בודקים גם את יחס פלמה - נתח ההכנסה שהתקיים ב-10% העליון מחולק על ידי 40 אחוזים התחתונים - כמו גם את היחס בין שכר המנכ"ל לבין שכר העובדים החציוני.

רמות גבוהות של אי שוויון בהכנסות קשורות למגוון של תוצאות שליליות, כולל ניידות חברתית מופחתת, הישגים חינוכיים נמוכים בקרב קבוצות מוחלשות, שיעורי פשע גבוהים יותר ועיקור, וביקוש מצטבר חלש יותר.

מדיניות מס כמכשירים של חלוקה מחדש

מדיניות המס היא ככל הנראה הכלי הישיר ביותר העומד לרשות המחוקקת להשפיע על חלוקת ההכנסה.על ידי קביעת מי משלם מה חלק מהכנסה למדינה, קודי המס יכולים להחמיר או להקטין את אי השוויון.

הכנסה מתקדמת

העיקרון של מיסוי הכנסה מתקדם הוא פשוט: אלה עם הכנסה גבוהה לשלם אחוז גבוה יותר של ההכנסה שלהם מסים. רוב מערכות המס הלאומי הם מתקדם באופן לא אמין, אבל מידת ההתקדמות משתנה מאוד. בעידן שלאחר מלחמת העולם השנייה, מדינות רבות הטילו שיעורי שוליים גבוהים של 70 אחוזים או גבוה יותר.שיעורים אלה ירדו באופן משמעותי בתחילת שנות ה-80, מגמה המונעת על ידי גלובליזציה, הכנסה, והשפעה פוליטית של מרוויחי הכנסה גבוהה.

חקיקה בהתחשב אם להעלות את הריבית שולית העליון חייב לשקול את ייצור ההכנסות נגד השפעות שליליות פוטנציאליות על השקעות וצמיחה כלכלית.ראיות אמפיריות מה-FLT:0) הלשכה הלאומית למחקר כלכלי,6:1 מציע כי עלייה מתונה בשיעורים העליון לא להפחית באופן משמעותי את התפוקה הכלכלית, במיוחד כאשר ההכנסות משמשות להשקעות ציבוריות שמגבירות את הפרודוקטיביות.

זיכויים מס עבור משקי בית נמוכים ובינוניים

זיכויי מס החזר הפכו לאבן הפינה של מדיניות אנטי-פומרית במדינות שונות.האשראי המס המרוויח בארה"ב, למשל, מספק מסובסידיה מזומנים לעובדים בעלי הכנסה נמוכה, אשר משלבים כעלייה בהכנסות. מחקרים חקיקה מראים באופן עקבי כי EITC מגביר את השתתפות כוח העבודה בקרב הורים בודדים ומפחיתה את תוכניות דומות לילדים בבריטניה (Universal Credit), משפחות (פועלות), ומשפחות עצמאיות (פועלות), קנדה (פועלות).

לעתים קרובות מרחיבים את ההזונות הללו או חוזים את נקודות האשראי הללו במהלך מחזורי התקציב, מה שהופך אותם כלי גמיש לטיפול בעוני מבלי ליצור תוכניות רחבות מבוססות זכויות שקשה לבצע רפורמות.

עושר ואיומים

אי שוויון בהכנסות קשור באופן הדוק לאי שוויון העושר.מכיוון שהעושר מייצר הכנסות השקעה, אלה שכבר מחזיקים בנכסים משמעותיים נוטים לראות את נתח ההכנסה הלאומית שלהם גדל לאורך זמן.המסים העושר – מאגרים השנתיים על שווי גבוה מסף מסוים – יושמו במדינות כמו שוויץ, נורבגיה וספרד.עם זאת, הם גם בוטלו במספר מדינות בשל מורכבות ובירת ניהולית.

מסים בעלי ערך, החלים על עושר המועבר למוות, הם בעלי תוכן פוליטי אך יעילים מבחינה כלכלית.הם להפחית את ריכוז העושר הדינאסטי וליצור שדה משחק ברמה גבוהה יותר עבור אלה שאינם יורשים נכסים משמעותיים.

מדיניות מיסוי ארגונית ותיאום בינלאומי

שיעורי המס התאגידיים ירדו באופן דרמטי במהלך שלושת העשורים האחרונים, מממוצע של כ-40% עד מתחת ל-25% במדינות ה-OECD.גזע זה לתחתית הפחית את נטל המס על בעלי ההון ותרמו להדבקה של נתח ההכנסה של העבודה.

הסכם המס העולמי האחרון המאורגן על ידי ה-OECD וה-G20, הקובע שיעור מס חברותי מינימלי של 15% - מייצג צעד היסטורי לקראת תיאום בינלאומי.המחוקקים הלאומיים חייבים כעת לאמץ חקיקה, תהליך המחשוף את המתח בין השקעה זרה ולהבטיח שתאגידים משלמים את חלקם ההוגן.

מדיניות רווחה ורשת בטיחות חברתית

בעוד מדיניות המס משפיעה על כמות משקי הבית, מדיניות הרווחה קובעת את התמיכה הישירה זמינה לאלו שעומדים בפני קשיים כלכליים.חקיקה מעצבת תוכניות אלה כדי לספק קומה מתחתיה, אשר אין אזרח צריך ליפול, ובמקרים רבים, להפחית באופן פעיל את אי השוויון באמצעות העברות מזומנים ושירותים.

תוכניות העברה מזומנים

העברות מזומנים ישירות הן בין כלי המדיניות היעילים ביותר לצמצום אי השוויון בהכנסות. תוכניות העברת מזומנים המצביות, כגון Bolsa Família ו- Prospera של מקסיקו, לספק תשלומים למשפחות בעלות הכנסה נמוכה בתנאי שילדים לומדים בבית הספר ולקבל חיסונים. תוכניות אלה הוכחו כדי להפחית את העוני, לשפר את תוצאות הבריאות, ולהגביר את נוכחות בית הספר ללא יצירת תלות ארוכת טווח.

העברות מזומנים ללא תנאי וניסויים בסיסיים אוניברסליים (UBI) זכו לתשומת לב בשנים האחרונות.תוכניות טייס בפינלנד, קניה וארצות הברית הוכיחו כי העברות מזומנים משפרות את הרווחה ללא צמצום אספקת העבודה. בעוד ש-UBI בקנה מידה מלא נותר מרוחק מבחינה פוליטית, המחוקקים בוחנים יותר ויותר גרסאות חלקית או ממוקדות כמושלימות עבור מערכות רווחה קיימות.

מערכות אבטחה ופנסיה

מערכות פנסיה ממלאות תפקיד קריטי בהפחתת אי השוויון בקרב אוכלוסיות מבוגרות יותר.מדינות עם מערכות פנסיה ציבוריות חזקות – כמו הולנד, דנמרק וצ'ילה – יש שיעורי עוני נמוכים משמעותית בקרב בכירים.

אחת האפשרויות החשובות ביותר העומדות בפני מחוקקים היא האם לשמור על מערכות מוגדרות-תועלת (אשר מבטיחות תשלום מסוים) או שינוי במערכות של תגמול מוגדרות (שם היתרונות תלויים בתשואות השקעה) לשעבר מספק יותר ודאות עבור עובדים בעלי הכנסה נמוכה, בעוד האחרון משמר סיכון על אנשים שעשויים להיות חסרי אוריינות פיננסית.

ביטוח תעסוקה וכלכלת שוק העבודה Active Labor Market

ביטוח אבטלה מספק תחליף הכנסה זמני לעובדים אשר מאבדים את עבודתם, מייצבים את צריכת משקי הבית במהלך האטה הכלכלית.ההטבות של האבטלה הג'ניעור קשורות לשיעורי העוני הנמוכים והפחתת אי השוויון, אם כי המחוקקים חייבים לאזן נדיבות נגד הפחתות הפוטנציאליות כדי לחזור לעבודה.

מדיניות שוק העבודה אקטיבית – כולל הכשרת עבודה, תוכניות חניכות וסגובסידיות שכר – משלימה את ביטוח האבטלה על ידי סיוע לעובדים לעבור לתעסוקה חדשה. "רפורמות הרץ" של גרמניה בתחילת שנות ה-2000 הן דוגמה ידועה למאמצי חקיקה לשלב את הרפורמות עם מדדי שוק עבודה פעילים, אם כי השפעתם על אי שוויון נותרה שנויה במחלוקת.

שירותים ציבוריים: חינוך, בריאות, ושיכון

מדיניות רווחה מרחיבה מעבר להעברות מזומנים לכלול מתן שירותים ציבוריים המפחיתים את אי השוויון במערכות הבריאות של יוניברסל, כגון אלה בקנדה ובבריטניה, להבטיח כי הוצאות רפואיות אינן דוחות משקי בית לעוני.מערכות חינוך ציבוריות מספקות את ההזדמנות לניידות כלפי מעלה, אם כי יעילותן תלויה במימון הון ואיכות.

מדיניות הדיור חשובה במיוחד למשקי בית בעלי הכנסה נמוכה, שעבורם עלויות הדיור מייצגות נתח גדול של הוצאות. Legislatures יכול לטפל באי שוויון דיור באמצעות בקרות, דיור, בנייה למגורים ציבוריים, ורפורמות לשימוש קרקעיות המאפשרות פיתוח צפוף יותר, סביר יותר.

מחקרים השוואתיים: גישות חקיקה שונות

המודל הנורדי: האוניברסליות והפצה הגבוהה

נורבגיה, שוודיה, דנמרק ופינלנד השיגו חלק מהרמות הנמוכות של אי שוויון בהכנסות במדינות המפותחות באמצעות שילוב של מיסוי מתקדם, מדינות רווחה חזקות ורמות גבוהות של איחוד.מודל החקיקה במדינות אלה מדגיש את היתרונות האוניברסליים - כגון קצבאות ילדים, בריאות אוניברסלית וחינוך חופשי - ולא תוכניות מבחן אוניברסלי זה בונה תמיכה פוליטית רחבה עבור הרווחה ונמנעת לעתים קרובות מסיוע סטיגמה מחובר לסימטמת.

ארה"ב: קידום באמצעות קוד המס

ארה"ב מסתמכת יותר על קוד המס על חלוקה מחדש מאשר על הוצאות ישירות.אשראי מס הכנסה ואשראי מס הילד הם הכלים העיקריים להפחתת העוני בקרב משפחות עובדות, בעוד תוכניות כגון Medicaid ותוכנית סיוע תזונתית משלימה לספק תמיכה ממוקדת.עם זאת, מערכת USS היא פחות חלוקה מחדש הכוללת מאשר אלה של מדינות מפותחות אחרות, וההכנסה לא התגברה באופן משמעותי על פני 50 השנים האחרונות של חקיקה וסיבה את ההשפעה של מערכת הבחירות הקשה על המשתנים.

ברזיל: העברה זמנית של מזומנים וניכוי של איכות

ברזיל חוותה ירידה משמעותית באי שוויון בהכנסות בין השנים 2000 ל-2015, המונעת בחלק גדול מההתרחבות של תכנית Bolsa Família ועלייה בשכר המינימום האמיתי. המסגרת המחוקקת למדיניות זו המעורבת בתמיכה דו-מפלגתית להגנה חברתית, אפילו כדינמיקה פוליטית שהועברה.המקרה הברזילאי מוכיח שאפילו מדינות בעלות אי שוויון בסיסי גבוה מאוד יכולות להתקדם באמצעות יישום מדיניות עקבי.

אתגרים וסחרפים במדיניות חקיקה

חקיקה מתמודדת עם מגבלות משמעותיות כאשר תכנון מדיניות כדי לטפל באי שוויון בהכנסות.הבנת מגבלות אלה חיונית להערכת אפשרויות מדיניות ולקביעת ציפיות מציאותיות.

יעילות כלכלית ואכזבות

המבקרים של חלוקת מחדש טוענים כי מסים גבוהים והטבות רווחה נדיבות ליצור דיסינטנסיות לעבוד, לחסוך, להשקיע.בעוד כמה תואר של תגובה התנהגותית היא בלתי נמנעת, הספרות האמפירית מציעה כי השפעות אלה צנועות עבור רוב העובדים משמעותיים רק עבור אנשים בעלי הכנסה גבוהה מאוד בשיעורי מס גבוהים מאוד.מדת חקיקה יכולה למזער את היעילות על ידי תכנון תוכניות שלב זה הטבות בהדרגה להתמקד על ידי התמקדות על ידי עלייה של מסים על ידי פעילות התנהגות נמוכה עם גמישות נמוכה.

קריטריונים תקציביים וקיימות פיסקלית

כל מדיניות הרווחה והמס חייבת להיות ממומנת, ומחוקקים פועלים במסגרת מגבלות תקציב.הרחבת תוכניות חברתיות מחייבת מסים גבוהים יותר, הפחתה בהוצאות אחרות, או הגדלת השאלה.כל אחת מהאפשרויות הללו יש השלכות פוליטיות וכלכליות.המרחב הפיסקלי להפצת מחדש תלוי במגמות דמוגרפיות, שיעור הצמיחה של הכלכלה, ונטל החוב הקיים.

אחריות פוליטית והשפעה של קבוצת אינטרסים

שינוי מדיניות דורש בניית קואליציות בתוך המחוקק ועם בעלי עניין חיצוני.לאנשים ותאגידים יש משאבים לא פרופורציונליים לגיוס ותרומות קמפיין, אשר יכולים לחסום או להחליש חקיקה מפצה מחדש.דעת הקהל גם חשובה: מצביעים במדינות רבות מביעים תמיכה בצמצום אי השוויון, אך מתנגדים לעלייה במס מסוימת, במיוחד כאשר הם מאמינים שהיתרונות יזרמו לקבוצות שהם אינם ראויים.

גלובליזציה ותחרות מס

בעידן של הון סלולרי, המחוקקים חייבים לשקול כיצד מדיניות המס שלהם משפיעה על התחרותיות הבינלאומית.שיעורי המס התאגידיים הגבוהים יכולים להניע חברות לטיהור, בעוד מסים הכנסה אישית גבוהים יכולים לעודד הגירה של אנשים בעלי ניסיון גבוה. תיאום מס בינלאומי, כפי שמתואר בהסכם המס המינימלי של ה-OECD, יכולים להפחית את הלחץ הזה, אך דורש מעורבות דיפלומטית ארוכת טווח.

יישום והיכולת המנהלית

אפילו מדיניות מעוצבת היטב יכולה להיכשל אם סוכנויות ממשלתיות חסרות את היכולת ליישם אותן ביעילות.תכניות שנבעות מכוונות דורשות אימות הכנסה אמין, זיכויי מס דורשים מערכות הגשת נגישות, והעברות מזומנים דורשות מנגנוני משלוח המגיעים למקבלים המיועדים.

גישות חקיקה חדשניות על Horizon

כמה רעיונות מדיניות מתעוררים משכה תשומת לב במחוקקים ברחבי העולם, אם כי רובם נותרו בשלבים המוקדמים של אימוץ.

הכנסה בסיסית ותשלום שלילי

אוטומציה וכלכלת הג'יגה חידשו את העניין בהכנסה בסיסית אוניברסלית.בעוד שאף מדינה לא יישמה במלואה UBI, תוכניות הפיילוט נמצאות במדינות רבות, ומחוקקים במדינות כמו ספרד הציגו תוכניות חלקית כמו Ingreso Mínimo Vital. מס שלילי - למעשה תמונה של EITC - פועלת על אותו עיקרון, והוא פשוט לנהל.

מסים אוטומציה ומוצרים דיגיטליים

כאשר אוטומציה מתבטלת עובדים במגזרים מסוימים, כמה קובעי מדיניות הציעו להטיל מס על השימוש ברובוטים או לדרוש מחברות לתרום לקרן עבור עובדים עקורים.מסי שירותים דיגיטליים, אשר מכוונים את ההכנסות של חברות טכנולוגיה גדולות, אומצו על ידי מחוקקים באיחוד האירופי וכמה מדינות בודדות.מסים אלה שואפים ללכוד ערך שנוצר על ידי נתונים והשתתפות משתמשים, ולא הון פיזי.

תקציבי רווחה ומדדי עוני רב-ממדיים

ניו זילנד וסקוטלנד החלו "תקציבי רווחה" כי עדיפות לתוצאות חברתיות וסביבתיות לצד צמיחה כלכלית.חקיקה במדינות אלה לשקול אינדיקטורים כגון שיעורי עוני ילדים, בריאות נפשית וקיימות סביבתית כאשר הקצאת משאבים. גישה זו משנה את המיקוד מצמיחה ועד לצעדים רחבים יותר של התקדמות חברתית, אשר לעתים קרובות כוללים אי שוויון מרכזי.

מסקנה: הדרך המחוקקת לכלכלה הוגנת

אי שוויון בהכנסות אינו תכונה בלתי נמנעת של כלכלות מתקדמות.זהו תוצר של בחירות מדיניות שבוצעו – או לא נעשה – על ידי גופים חקיקה במשך עשרות שנים.הראיות שנסקרו במאמר זה מוכיחות כי למחוקקים יש מגוון רחב של כלים יעילים לרשותם, ממסים מתקדמים ואשראי מס החזרי החזר להעברות מזומנים, שירותים אוניברסליים, והתערבות בשוק העבודה.

המקרים המצליחים ביותר - המדינות הנורדיות, ברזיל בשנות ה-2000, וארצות הברית שלאחר המלחמה - כולם מעורבים במחויבות חקיקה דו-מפלגתית להפצתן מחדש.במבנה מחויבות כזו דורש מנהיגות פוליטית, חינוך ציבורי ורפורמות מוסדיות המפחיתות את ההשפעה של העושר המרוקד בתהליך החקיקה.זה דורש גם ענווה: יש לפקח על מדיניות, להעריך ולהתאים לשינויים.

כשגופים חקיקה ברחבי העולם מתמודדים עם אי שוויון עולה, הבחירות שהם יעשו יקבעו לא רק את הרווחה הכלכלית של אזרחיה, אלא גם את הלכידות החברתית והיציבות הדמוקרטית של אומותיהם.