एक संशोधन कर रिटर्न फाइल करना: क्या नागरिकों को जानना चाहिए

जब आपका टैक्स रिटर्न दूसरे लुक की जरूरत है

एक कर वापसी को फाइल करना शायद ही कभी अधिकांश नागरिकों के लिए एक-और-एक घटना है। गलतियां होती हैं, नई जानकारी आती है, या कर कानून को retroactive रूप से बदल देते हैं। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) पहले से दायर रिटर्न को सही करने के लिए एक औपचारिक प्रक्रिया प्रदान करती है: संशोधित कर वापसी। जबकि रिटर्न में संशोधन करने का विचार अंतरंग महसूस कर सकता है, नियमों को समझने, समय सीमाबद्धता और विशिष्ट प्रक्रियाओं को अनिश्चितता से अधिक दूर कर सकता है। इस गाइड में सभी नागरिकों को एक संशोधित कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता होती है, क्यों आपको प्रक्रिया को कुशलतापूर्वक पूरा करने और महंगा नुकसान से बचने के लिए एक की आवश्यकता हो सकती है।

एक संशोधित वापसी गलत बात करने का प्रवेश नहीं है; यह एक नियमित सुधार प्रणाली है जिसका उपयोग लाखों अमेरिकी लोगों द्वारा किया जाता है। चाहे आप एक कटौती याद करते हैं, एक गलत सामाजिक सुरक्षा संख्या में प्रवेश करते हैं, या महसूस करते हैं कि आपने गलत वर्ष से आय की सूचना दी है, आपकी वापसी को संशोधित करना सुनिश्चित करता है कि आपका कर रिकॉर्ड सटीक है और आप केवल वही भुगतान करते हैं जो आप कानूनी रूप से owe-या आप के हकदार हैं।

क्या है एक संशोधित कर रिटर्न?

एक संशोधित कर रिटर्न आईआरएस को त्रुटियों को ठीक करने या टैक्स रिटर्न में बदलाव करने के लिए एक फॉर्म जमा किया गया है जिसे पहले से ही दायर किया गया है। प्राथमिक रूप का इस्तेमाल किया गया है Form 1040-X, संशोधित अमेरिकी व्यक्तिगत आयकर रिटर्न . यह समझना महत्वपूर्ण है कि एक संशोधित रिटर्न ]] ] नहीं ] एक साधारण गणित त्रुटि को ठीक करने के समान; आईआरएस आम तौर पर गणित की गलतियों को स्वचालित रूप से ठीक करता है। जब आपको आय, कटौती, क्रेडिट, फाइलिंग स्टेटस या किसी अन्य कर की आवश्यकता होती है।

नागरिक केवल वर्तमान कर वर्ष और तीन पूर्व कर वर्षों के लिए रिटर्न में संशोधन कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, 2025 के दाखिल मौसम के दौरान, आप अपने 2024, 2023, 2022 और 2021 रिटर्न में संशोधन कर सकते हैं। यह तीन साल की खिड़की रिफंड दावों के लिए महत्वपूर्ण है, जैसा कि बाद में बताया गया है।

एक संशोधित कर रिटर्न फाइल करने के कारण

कई सामान्य परिस्थितियां एक संशोधित वापसी की घोषणा करती हैं। नीचे एक विस्तारित सूची है जिसमें व्यावहारिक उदाहरण हैं जो आपको यह तय करने में मदद करते हैं कि संशोधन आवश्यक है।

Correcting ने आय की सूचना आप एक अंशकालिक नौकरी से एक W-2 को शामिल करने के लिए भूल गए, या एक 1099-NEC से फ्रीलांस काम आप दायर करने के बाद पहुंचे। इसके अलावा सामाजिक सुरक्षा लाभ या बेरोजगारी मुआवजा की राशि को सही करने में भी शामिल है।
]Claiming कटौती या क्रेडिट की अनदेखी की। शायद आपने अर्जित आयकर क्रेडिट (EITC), चाइल्ड टैक्स क्रेडिट, या अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट के लिए योग्यता प्राप्त की थी।
]अपने फाइलिंग स्टेटस को बदलने आपने मूल रूप से सिंगल के रूप में दायर किया लेकिन बाद में महसूस किया कि आपने क्वालीफाइंग निर्भरता के कारण घरेलू प्रमुख के रूप में दायर किया है। या आप 31 दिसंबर को शादी कर रहे थे और उन्होंने सिंगल के बजाय मैरीड फाइलिंग संयुक्त रूप से दायर किया था।
]]Adjusting tax payment or credit. आपने एक वापसी योग्य क्रेडिट का दावा किया जो गलत तरीके से गणना की गई थी, या आपको अनुमानित कर भुगतान की राशि को सही करने की आवश्यकता है या रिपोर्ट जारी रखने की आवश्यकता है।
]]आप ने एक निर्भर सामाजिक सुरक्षा संख्या को गलत तरीके से सूचीबद्ध किया, या आपकी वापसी पर निर्भर होने का दावा किया जाना चाहिए लेकिन किसी अन्य (या इसके विपरीत) द्वारा दावा किया गया था।
]Correcting आधार या परिसंपत्ति बिक्री पर लाभ. यह आम है जब शेयर, संपत्ति, या क्रिप्टोकुरेंसी की बिक्री की रिपोर्ट है। यदि लागत का आधार गलत था, तो पूंजीगत लाभ या हानि की जरूरत है।

हर त्रुटि को संशोधन की आवश्यकता नहीं है। यदि गलती एक सरल अंकगणित त्रुटि या लापता अनुसूची है, तो आईआरएस इसे सही कर सकता है और एक नोटिस भेज सकता है। हालांकि, अगर परिवर्तन आपके कुल कर, वापसी या क्रेडिट राशि को प्रभावित करता है, तो आपको अपने रिकॉर्ड को सटीक सुनिश्चित करने के लिए फॉर्म 1040-X फाइल करना चाहिए।

कैसे एक संशोधित कर रिटर्न फाइल करने के लिए: एक कदम दर कदम गाइड

एक संशोधित वापसी दाखिल करने की प्रक्रिया सरल है लेकिन सावधानीपूर्वक ध्यान देने की आवश्यकता है। जबकि आप फॉर्म 1040-X तैयार करने के लिए कर सॉफ्टवेयर का उपयोग कर सकते हैं, फॉर्म को मेल किया जाना चाहिए- इसे अधिकांश करदाताओं के लिए ई-फिल नहीं किया जा सकता है (आईआरएस सीमित मामलों में 1040-X के लिए ई-फिलिंग पायलटिंग है, लेकिन 2025 तक, विशाल बहुमत पेपर-फिल्ड हैं)। इन चरणों का पालन करें:

स्टेप 1: अपने मूल रिटर्न और सभी नए दस्तावेज़ इकट्ठा करें

फॉर्म 1040-X पूरा करने से पहले, अपने मूल कर रिटर्न की एक प्रति प्राप्त करें। इसके अलावा किसी भी नए दस्तावेज़ को इकट्ठा करें जो परिवर्तन का समर्थन करते हैं, जैसे कि W-2s, 1099s, रसीदें, या वर्कशीट को सही किया। आईआरएस को प्रत्येक परिवर्तन की स्पष्ट व्याख्या की आवश्यकता होती है, इसलिए मूल आंकड़े और सही वाले आवश्यक हैं।

स्टेप 2: पूरा फॉर्म 1040-X

फॉर्म 1040-X में तीन कॉलम हैं: कॉलम A (मूल राशि या पहले समायोजित), कॉलम B (नेट चेंज), और कॉलम C (corrected राशि)। आपको सभी कॉलम में भरना होगा। फॉर्म में बदलाव की व्याख्या के लिए भी एक अनुभाग है - जितना संभव हो उतना विशिष्ट हो। उदाहरण के लिए, "Corrected wage आय: मूल $50,000, $ 52,000 को सही किया - XYZ Corp से लापता W-2 जोड़ा गया। " बस संलग्न देखें" नहीं लिखें। आईआरएस कारण को समझना चाहता है।

चरण 3: किसी भी अतिरिक्त फॉर्म या अनुसूची तैयार करें

यदि परिवर्तन किसी शेड्यूल या क्रेडिट फॉर्म को प्रभावित करता है, तो एक सही संस्करण संलग्न करें। उदाहरण के लिए, यदि आप छात्र ऋण ब्याज के लिए कटौती कर रहे हैं, तो एक सही अनुसूची 1 संलग्न करें। पूंजीगत लाभ में बदलाव के लिए, एक सही अनुसूची डी संलग्न करें। संशोधित रिटर्न में संशोधन के परिणामस्वरूप परिवर्तन वाले सभी फॉर्म शामिल होना चाहिए।

चरण 4: साइन और तारीख फॉर्म

एक आम गलती संशोधन वापसी पर हस्ताक्षर करने के लिए भूल जाती है। यदि आप शादी कर रहे हैं और संयुक्त रूप से दायर कर रहे हैं, तो दोनों पति को हस्ताक्षर करना चाहिए। बिना हस्ताक्षर किए गए रिटर्न को मान्य नहीं माना जाता है और आपको वापस लौटा दिया जाएगा, किसी भी वापसी में देरी।

चरण 5: सही आईआरएस पता करने के लिए मेल

आईआरएस के पास आपके राज्य के आधार पर अलग-अलग मेलिंग पते हैं और क्या आप भुगतान को संलग्न कर रहे हैं। सही पते खोजने के लिए फॉर्म 1040-X के लिए निर्देश देखें। अपने संशोधित रिटर्न के लिए इस्तेमाल किए गए उसी पते पर अपनी वापसी न भेजें। आप आईआरएस के का उपयोग भी कर सकते हैं।

स्टेप 6: अपने संशोधित रिटर्न ट्रैक करें

मेलिंग के बाद, आप आईआरएस ऑनलाइन टूल का उपयोग करके स्थिति की जांच कर सकते हैं Where का मेरा संशोधित रिटर्न? । यह उपकरण अपडेट प्रदान करता है कि क्या रिटर्न प्राप्त किया गया है, संसाधित किया जा रहा है या पूरा किया गया है। एक संशोधित रिटर्न को संसाधित करने से 16 सप्ताह (कभी-कभी लंबे) तक ले जा सकता है, इसलिए धैर्य कुंजी है।

विस्तार से फॉर्म 1040-X को समझना

फॉर्म 1040-X आपकी मूल वापसी का एक पूर्ण रेडो नहीं है। इसके बजाय, यह एक पारस्परिक रूप है जो मतभेदों को दर्शाता है। फॉर्म में तीन प्रमुख भाग हैं:

]Part I: Exemptions, आय, कटौती, कर, भुगतान. यह वह जगह है जहाँ आप मूल राशि, परिवर्तन और प्रत्येक पंक्ति के लिए सही मात्रा सूची है।
]Part II: Changes का स्पष्टीकरण. एक कथा अनुभाग जहां आप प्रत्येक बदलाव को सादे अंग्रेजी में बताते हैं। सटीक हो और लाइन नंबर या अनुसूची अक्षरों का संदर्भ लें।
]Part III: signature. As noted, यह आपके द्वारा हस्ताक्षर किए जाने चाहिए (और यदि आपके पति संयुक्त हो)।

यदि आप जरूरत हो तो अतिरिक्त शीट संलग्न कर सकते हैं, लेकिन आईआरएस स्पष्टीकरण को संक्षिप्त रखने की सलाह देता है। यदि आप एक वर्ष से अधिक समय में आ रहे हैं तो आपको प्रत्येक वर्ष के लिए एक अलग फॉर्म 1040-X फाइल करना होगा।

एक संशोधन वापसी फाइल करने के लिए महत्वपूर्ण समय

मृतक की कमी से वापसी की संभावना को मार सकता है या देयता को सही करने की संभावना को भी मार सकता है।

वापसी के लिए तीन साल का नियम: यदि आप वापसी का दावा कर रहे हैं, तो आपको अपने मूल वापसी को दायर करने की तारीख से तीन साल के भीतर फॉर्म 1040-X फाइल करना होगा। यदि आपने जल्दी दाखिल किया (उदाहरण के लिए, 1 मार्च 15 अप्रैल की समय सीमा के लिए), तो आईआरएस मूल देय तिथि (अप्रैल 15) से तीन साल की गिनती करता है, प्रारंभिक दाखिल करने की तारीख नहीं। यदि आप देर से दाखिल करते हैं, तो तीन साल आपको वास्तव में दायर तिथि से शुरू होते हैं।
कुछ क्रेडिट्स के लिए दो साल का नियम: यदि आप विदेशी कर के लिए क्रेडिट के आधार पर वापसी का दावा कर रहे हैं, तो समय सीमा दो साल के भीतर है जब आप कर का भुगतान करते हैं। दो नियमों में से कम लागू होता है।
Aaditional tax देय: यदि आप अतिरिक्त कर की जरूरत है, तो संशोधन दाखिल करने के लिए कोई सख्त समय सीमा नहीं है, लेकिन आपको जल्द ही पैंतों को रोकने और अनुबंध से ब्याज को रोकने के लिए संभव हो सकता है। अब आप इंतजार करते हैं, जितना आप चाहते हैं।
]]] आईआरएस में आम तौर पर उस तारीख से तीन साल होते हैं जो आप अतिरिक्त कर का आकलन करने के लिए फाइल करते हैं। एक संशोधित रिटर्न फाइल करने से आपके द्वारा संशोधित आइटम के लिए इस अवधि को बढ़ा सकते हैं।

यदि आप अनिश्चित हैं कि आप अभी भी विंडो में हैं, तो कर पेशेवर से परामर्श करें। तीन साल का नियम आपदा राहत या आईआरएस त्रुटियों के सीमित मामलों को छोड़कर कड़ाई से लागू होता है।

रिफंड के लिए विशेष डेडलाइन विचार

यदि आपकी मूल वापसी पहले ही भुगतान की गई थी, तो एक संशोधित वापसी के परिणामस्वरूप अतिरिक्त वापसी हो सकती है। तीन साल की खिड़की का मतलब है कि यदि आपने 15 अप्रैल 2021 को अपना 2020 वापस दाखिल किया है, तो आपके पास 15 अप्रैल 2024 तक संशोधन करने के लिए है। उस तारीख के बाद, उस वर्ष से कोई भी वापसी खो गई है। उसी वर्ष प्रत्येक वर्ष के लिए लागू होता है।

आम गलतियाँ जब एक संशोधन वापसी फाइल करने से बचने के लिए

यहां तक कि अनुभवी फाइलर्स संशोधन प्रक्रिया पर यात्रा कर सकते हैं। नीचे सबसे अधिक बार त्रुटियाँ हैं और उनसे कैसे बचें।

]] हमेशा वर्तमान वर्ष के फॉर्म 1040-X का उपयोग करें। एक पुराना संस्करण का उपयोग करके प्रसंस्करण देरी का कारण होगा।
] यदि आपका संशोधन सही W-2 या समर्थन कार्यक्रम पर आधारित है, तो इसमें एक प्रतिलिपि शामिल है। आईआरएस बाद में किसी भी तरह से पूछ सकता है।
]] ]]]]] [[[ [[[[]] ]]]]]]]]]]]]]]]]]] परिवर्तन स्पष्ट रूप से व्याख्या करने में विफल है।

]] ]]]] [[] []] ]]]]]]]]] ]]]]]]]]]]]][]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]][[[[[[[[[[[[FLT[[[[[[FLT:[[[[[[[[[[[[FLT]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]

]]] आईआरएस के पास कई प्रोसेसिंग सेंटर हैं। निर्देशों में पते का उपयोग करें; जब तक कि यह मैच न हो तब तक अपने मूल रिटर्न से पता का उपयोग न करें।

]] जैसा कि उल्लेख किया गया है, गणित त्रुटियां और लापता कार्यक्रम अक्सर संशोधन दाखिल करने से पहले आईआरएस नोटिस की जाँच करें। असफल होने पर असम्बद्ध प्रसंस्करण में देरी हो सकती है।

]राज्य कर रिटर्न की पहचान करना। अधिकांश राज्यों में अपना संशोधन प्रक्रिया है। यदि परिवर्तन आपकी राज्य आय को प्रभावित करता है तो आपको अलग-अलग संशोधित राज्य रिटर्न दाखिल करने की संभावना होगी।

]स्थिति की जांच नहीं एक बार दायर किया, IRS ट्रैकिंग टूल का उपयोग करें। यदि आप 16 सप्ताह के भीतर वापस नहीं सुनते हैं, तो उपकरण में प्रदान की गई संख्या पर आईआरएस को कॉल करें।

जब व्यावसायिक सहायता की तलाश करना

जबकि कई नागरिक अपने आप में सरल संशोधनों को संभाल सकते हैं, जटिल परिस्थितियों में पेशेवर मार्गदर्शन की गारंटी है। एक प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार (CPA) या नामांकित एजेंट से परामर्श करने पर विचार करें यदि:

]आपके पास कई साल हैं, जो संशोधन करने के लिए। तीन या चार वर्षों के लिए फाइलिंग संशोधनों को विस्तृत संगठन की आवश्यकता होती है और त्रुटि का उच्च जोखिम होता है।
]आपका बदलाव जटिल कर मुद्दों को शामिल करता है। उदाहरण के लिए, किराये की संपत्ति पर मूल्यह्रास को सही करने, शुद्ध परिचालन हानि ले जाने की गणना, या क्रिप्टोकुरेंसी लेनदेन की रिपोर्टिंग।
]आप आईआरएस लेखा परीक्षा के अंतर्गत हैं। यदि आईआरएस पहले से ही आपकी वापसी की जांच कर रहा है, तो उसे संशोधित करना मुश्किल हो सकता है। एक कर पेशेवर लेखा परीक्षक के साथ समन्वय कर सकते हैं।
]आपको अतिरिक्त कर की आवश्यकता है। पेशेवर आपको संरचना भुगतान, अनुरोध दंड एबेटमेंट, या किस्त समझौते की तलाश में मदद कर सकते हैं।
]आपको एक कर वर्ष में संशोधन करने की आवश्यकता है जो अब बंद है। दुर्लभ अपवाद हैं (जैसे, दिवालियापन, आईआरएस त्रुटि) जिसके लिए विशेषज्ञ हैंडलिंग की आवश्यकता होती है।

IRS Taxpayer Advocate Service नागरिकों के लिए एक संसाधन है जो कर के मुद्दों को हल करने में कठिनाई का सामना करते हैं, जिसमें संशोधन किया गया है वापसी देरी।

राज्य कर रिटर्न पर प्रभाव

आपके संघीय रिटर्न में संशोधन लगभग हमेशा आपके राज्य कर रिटर्न को प्रभावित करता है। प्रत्येक राज्य में अपना स्वयं का संशोधन किया गया है (अक्सर फॉर्म 1040-X या एक साधारण पत्र का एक राज्य संस्करण)। संघीय संशोधन संसाधित होने के बाद आपको एक अलग राज्य संशोधन दर्ज करना होगा। कई राज्यों को स्वचालित रूप से समायोजित किया जाता है यदि आप संघीय संशोधन दायर करते हैं, लेकिन कुछ को आपको स्वतंत्र रूप से राज्य संशोधन शुरू करने की आवश्यकता होती है। अपने राज्य के राजस्व विभाग की वेबसाइट को विशिष्ट निर्देशों के लिए चेक करें। उदाहरण के लिए, कैलिफोर्निया में, आप फॉर्म 540-X का उपयोग करते हैं, जबकि न्यूयॉर्क में आप फॉर्म IT-201-X का उपयोग करते हैं।

एक राज्य संशोधन को दायर करने में असफल होने से दंड और ब्याज अलग हो सकता है। भले ही आपके राज्य को औपचारिक संशोधन की आवश्यकता नहीं है (कुछ राज्यों संघीय संशोधन को स्वीकार करते हैं)।

अपने संशोधित रिटर्न पर नज़र रखने और क्या उम्मीद करना है

अपने फॉर्म 1040-X मेल करने के बाद, आईआरएस इसे संसाधित करने के लिए कई सप्ताह लगेंगे। विशिष्ट प्रसंस्करण समय 8 से 16 सप्ताह है, लेकिन पीक अवधि के दौरान (जैसे 15 अप्रैल के बाद) यह लंबा हो सकता है। आप Where's My Amended Return? टूल, जो एक बार एक दिन में अपडेट करता है। आपको अपनी सामाजिक सुरक्षा संख्या, जन्म की तारीख और कर वर्ष की आवश्यकता होगी।

यदि आईआरएस को अतिरिक्त जानकारी की आवश्यकता होती है, तो वे एक पत्र भेज देंगे। तुरंत आगे देरी से बचने के लिए। यदि आपका संशोधन वापसी में परिणाम देता है, तो इसे आपकी मूल वापसी से अलग से भेजा जाएगा। यदि आप अतिरिक्त कर चाहते हैं, तो आपको ब्याज और दंड को सीमित करने के लिए जितनी जल्दी हो सके भुगतान करना चाहिए। आईआरएस रिटर्न की मूल देय तिथि से भुगतान पर ब्याज चार्ज करता है।

एक महत्वपूर्ण नोट: एक संशोधित वापसी दाखिल करने से आप मूल वापसी की एक घटनात्मक लेखा परीक्षा से रक्षा नहीं करते हैं। आईआरएस अभी भी सीमाओं के क़ानून के भीतर अपने मूल फाइलिंग की जांच कर सकता है। हालांकि, संशोधन के माध्यम से ज्ञात त्रुटियों को सही करने से अच्छा विश्वास दिखा सकता है और दंड को कम कर सकता है।

निष्कर्ष: अपने कर रिकॉर्ड का नियंत्रण रखना

एक संशोधित कर रिटर्न फाइल करना एक सीधी प्रक्रिया है जो नागरिकों को त्रुटियों को सही करने और अपनी वित्तीय स्थिति को सुरक्षित करने के लिए सशक्त बनाती है। चाहे आप एक मूल्यवान क्रेडिट याद करते हैं, गलत आय की सूचना देते हैं, या फाइलिंग स्थिति बदल सकते हैं, फॉर्म 1040-X रिकॉर्ड को सीधे सेट करने के लिए एक स्पष्ट मार्ग प्रदान करता है। संशोधन के कारणों को समझने के द्वारा, चरण-दर-चरण प्रक्रिया का पालन करते हुए, और समय-समय पर सम्मान करते हुए, आप इस कार्य को आत्मविश्वास से नेविगेट कर सकते हैं। कुंजी तुरंत कार्य करना है - देरी आपको धन की लागत और भविष्य के कर वर्षों को जटिल बना सकती है।

हमेशा अपने मूल रिटर्न की प्रतियां, सभी सहायक दस्तावेजों और आपके द्वारा दायर संशोधित रिटर्न को हमेशा रखने के लिए। प्रगति की निगरानी के लिए आईआरएस ट्रैकिंग टूल का उपयोग करें, और जटिल स्थितियों के लिए कर पेशेवर से परामर्श करने में संकोच न करें। सही दृष्टिकोण के साथ, एक संशोधित रिटर्न बोझ नहीं है लेकिन सटीकता और मन की शांति के लिए एक मूल्यवान उपकरण है।

आधिकारिक आईआरएस मार्गदर्शन के लिए, Form 1040-X निर्देश और Amended Return सामान्य page]]]. और राज्य-विशिष्ट नियमों के लिए, राजस्व वेबसाइट के अपने राज्य के विभाग का दौरा करें।