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टैक्स मौसम हर साल आता है जिसमें तात्कालिकता और भ्रम की भविष्यवाणी की गई है। व्यक्तियों, फ्रीलांसरों और व्यापार मालिकों के लिए समान रूप से, वास्तव में यह जानने के लिए कि करों को फाइल करने और भुगतान करने के लिए एक चिकनी प्रक्रिया और महंगा दंड के बीच का अंतर हो सकता है। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) और राज्य कर एजेंसियां रिटर्न जमा करने और भुगतान करने के लिए सख्त समय सीमा को लागू करती हैं। इन तिथियों को याद करते हुए ब्याज शुल्क, देर से फिलिंग दंडों को ट्रिगर करती हैं, और कुछ मामलों में, कर अधिकारियों से अतिरिक्त जांच होती है। यह विस्तारित गाइड आपके कैलेंडर पर चिह्नित करने के लिए आवश्यक हर महत्वपूर्ण कर की समय सीमा को कवर करता है, यह बताता है कि कर भुगतान कैसे काम करता है, विशेष परिस्थितियों को निर्धारित करता है।

टैक्स फाइलिंग डेडलाइन

टैक्स फाइलिंग डेडलाइन एक आकार के फिट नहीं हैं। आपकी व्यक्तिगत स्थिति - चाहे आप एक वेतनभोगी कर्मचारी हों, एक स्व-व्यवसायी फ्रीलांसर, एक निगम या साझेदारी - यह निर्धारित करता है कि आपको किस प्रकार प्रस्तुत करना चाहिए और कब तक। संघीय सरकार बेसलाइन तिथियां निर्धारित करती है, लेकिन राज्यों के पास अपना कैलेंडर हो सकता है। एक्सटेंशन उन लोगों के लिए मौजूद हैं जिन्हें अधिक समय की आवश्यकता है, लेकिन वे अपने नियमों के साथ आते हैं। इन डेडलाइनों के पीछे तर्क को समझना आपको पिछले मिनट में घूमने के बजाय आगे की योजना बनाने में मदद करता है।

अमेरिकी कर प्रणाली अधिकांश व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए एक कैलेंडर वर्ष पर काम करती है। 31 दिसंबर तक 1 जनवरी से अर्जित आय पर कर निम्नलिखित वसंत के कारण होते हैं। निगमों और वित्तीय वर्षों के साथ साझेदारी के लिए जो कैलेंडर वर्ष से भिन्न होते हैं, समय सीमा तदनुसार बदलती है। हालांकि, अधिकांश करदाता पारंपरिक समयरेखा का पालन करते हैं। नीचे, हम प्रत्येक महत्वपूर्ण तिथि को तोड़ते हैं, व्यक्तिगत रिटर्न से तिमाही अनुमानित कर भुगतान तक, और यह समझाते हैं कि क्या होता है यदि आप उन्हें याद करते हैं।

व्यक्तियों के लिए कुंजी कर फाइलिंग डेडलाइन

मानक व्यक्तिगत वापसी की समय सीमा: 15 अप्रैल

अप्रैल 15 व्यक्तिगत करदाताओं के लिए एक महत्वपूर्ण तारीख बनी हुई है। यह फ़ाइल करने की अंतिम तिथि है Form 1040] (or ]]Form 1040-SR ] वरिष्ठ नागरिकों के लिए) पिछले कर वर्ष के लिए। आपको या तो अपनी पूरी वापसी जमा करनी होगी या इस तारीख से एक विस्तार का अनुरोध करना होगा। यदि अप्रैल 15 सप्ताहांत या संघीय छुट्टी पर गिर जाता है, तो अगली व्यावसायिक दिन में समय सीमा बदलाव। हमेशा IRS फाइलिंग पेज पर सटीक तारीख की पुष्टि करें।

अप्रैल 15 तक फाइलिंग महत्वपूर्ण है क्योंकि देर से दाखिल करने का दंड स्थिर है। यदि आप कर देते हैं और समय सीमा तक दाखिल नहीं करते हैं, तो आईआरएस प्रत्येक महीने (या आंशिक माह) के लिए अदायगी कर के 5% का असफलता से जुर्माना शुल्क लेता है, आपकी वापसी 25% तक है। यदि आप समय पर फाइल करते हैं लेकिन देर से भुगतान करते हैं, तो असफलता से भुगतान करने का जुर्माना प्रति माह 0.5% है। हालांकि, यदि आप दोनों फाइलिंग और भुगतान की समयसीमा को याद करते हैं, तो आप संयुक्त दंड का सामना करते हैं। असफलता से बचने का एकमात्र तरीका अप्रैल 15 तक आपकी वापसी (या एक विस्तार) जमा करना है, भले ही आप पूर्ण रूप से भुगतान नहीं कर सकते।

स्वचालित एक्सटेंशन डेडलाइन: 15 अक्टूबर

यदि आप 15 अप्रैल तक अपनी वापसी को पूरा नहीं कर सकते हैं, तो फ़ाइल Form 4868] एक स्वचालित छह महीने के विस्तार का अनुरोध करने के लिए। यह आपको 15 अक्टूबर तक अपने कागजी कार्रवाई को जमा करने के लिए देता है। महत्वपूर्ण: फ़ाइल का विस्तार भुगतान करने के लिए एक्सटेंशन नहीं देता है। आपको अपनी कर देयता का अनुमान लगाना चाहिए और मूल अप्रैल 15 की अंतिम तिथि तक किसी भी राशि का भुगतान करना चाहिए। यदि आप देर से कम या भुगतान करते हैं, तो आप 15 अप्रैल से अधिक ब्याज और असफलता का भुगतान करेंगे, भले ही आप अंततः अक्टूबर तक फाइल कर सकें।

15 अक्टूबर अंतिम विस्तारित समय सीमा है। बहुत सीमित परिस्थितियों जैसे कि युद्ध क्षेत्र सेवा या राष्ट्रपति घोषित आपदाओं को छोड़कर आगे विस्तार उपलब्ध नहीं है। 15 अक्टूबर के बाद, देर से भरने का जुर्माना अप्रैल 15 तक retroactively लागू होता है।

व्यक्तियों के लिए अनुमानित कर भुगतान की समयसीमा (और स्व-व्यवसायी)

स्व-व्यवसायी व्यक्तियों, फ्रीलांसरों, स्वतंत्र ठेकेदारों और जो भी $ 1,000 या उससे अधिक की उम्मीद करते हैं, उसके बाद करों में तिमाही अनुमानित कर भुगतान करना चाहिए। इन भुगतानों में आय कर और स्व-रोजगार कर (सोशियल सिक्योरिटी एंड मेडिकेयर) शामिल है और निम्नलिखित तिथियों के कारण हैं:

  • अप्रैल 15: प्रथम तिमाही भुगतान (प्राय: 1 जनवरी - मार्च 31)।
  • June 15: दूसरा क्वार्टर भुगतान (अप्रैल 1 - मई 31)।
  • ]September 15: तीसरे तिमाही भुगतान (जून 1 - अगस्त 31)।
  • जनवरी 15 (अगले वर्ष के): चौथा क्वार्टर भुगतान (सितंबर 1 - दिसंबर 31)।

एक अनुमानित कर भुगतान की समय सीमा को याद करते हुए एक भुगतान दंड को ट्रिगर करता है जो प्रत्येक तिमाही को जोड़ती है। इससे बचने के लिए, अपने आवश्यक भुगतानों की गणना के लिए Form 1040-ES] का उपयोग करें। कई करदाता अपने अनुरोध के अनुसार ऑनलाइन भुगतान करने का विकल्प चुनते हैं IRS Direct Pay system. ध्यान दें कि चौथे तिमाही के लिए 15 की समय सीमा को कभी-कभी अगले कारोबारी दिन तक बढ़ाया जाता है अगर जनवरी 15 सप्ताहांत या छुट्टी पर गिर जाता है।

व्यापार के लिए कुंजी कर फाइलिंग डेडलाइन

व्यावसायिक संस्थाओं को अपनी खुद की समय सीमा का सामना करना पड़ता है, जो उनकी कानूनी संरचना के आधार पर भिन्न होता है। आईआरएस पास-थ्रू संस्थाओं (एस निगमों, साझेदारी और सीमित देयता कंपनियों के बीच साझेदारी के रूप में कर रहे हैं) और सी निगमों के बीच अंतर करता है। नीचे सबसे आम समय सीमा है।

पास-थ्रू एंटिटी: मार्च 15 (मानक) और सितंबर 15 (निकासी)

साझेदारी (फॉर्म 1065) और एस निगम (फॉर्म 1120S) को अपने वार्षिक रिटर्न को मार्च 15 द्वारा दायर करना चाहिए। यदि उन्हें अधिक समय की आवश्यकता है, तो वे केवल फाइल कर सकते हैं - किसी भी कर को मूल मार्च 15 तारीख से भुगतान किया जाना चाहिए। पार्टनर्स और एस निगम शेयरधारकों को अनुसूची K-1 फॉर्म प्राप्त होता है और उन्हें अपने व्यक्तिगत मैचों से पहले की उम्मीद करनी चाहिए।

C Corporations: 15 अप्रैल (मानक) और 15 अक्टूबर (Extended)

सी निगमों (फॉर्म 1120) में ] अप्रैल 15 की मूल समय सीमा है, जो व्यक्तिगत रिटर्न के साथ संरेखित है। हालांकि, अगर एक सी निगम एक वित्तीय वर्ष का उपयोग करता है जो कैलेंडर वर्ष नहीं है, तो देय तिथि 4 महीने का 15वां दिन है, इसके वित्तीय वर्ष के अंत के बाद। छह महीने का विस्तार (]October 15 [FLT: 3]] कैलेंडर वर्ष सी कॉर्प के लिए) फॉर्म 7004 के माध्यम से उपलब्ध है। फिर, किसी भी कर को मूल समय सीमा से दंड से बचने के लिए भुगतान किया जाना चाहिए।

एकल स्वामित्व और एकल सदस्य LLC

एकमात्र मालिक और एकल सदस्यीय एलएलसी (विनियमित संस्था) अनुसूची सी (फॉर्म 1040) पर अपनी व्यावसायिक आय और खर्च की रिपोर्ट करते हैं। उनकी फाइलिंग की समय सीमा व्यक्तिगत समय सीमा के समान है: अप्रैल 15 ], ]]October 15]]. वे स्वयं नियोजित व्यक्तियों के लिए ऊपर वर्णित के रूप में त्रैमासिक अनुमानित कर भुगतान के अधीन भी हैं।

पार्टनरशिप और मल्टी-मेम्बर LLC

बहु सदस्यीय LLC जो एक निगम के रूप में कर नहीं चुने गए हैं, को आईआरएस द्वारा साझेदारी के रूप में माना जाता है। उन्हें 15 मार्च (सितंबर 15 को विस्तारित) द्वारा फॉर्म 1065 फाइल करना होगा। प्रत्येक सदस्य को एक अनुसूची K-1 प्राप्त होता है और उनकी व्यक्तिगत वापसी पर आय का हिस्सा रिपोर्ट करता है।

कारोबार के लिए अनुमानित कर भुगतान की समयसीमा

उन व्यवसायों की उम्मीद है जो संघीय कर में $500 या उससे अधिक की राशि को घटाकर और क्रेडिट को अनुमानित भुगतान करना चाहिए। निगमों के लिए, दहलीज समान है। भुगतान अनुसूची व्यक्तिगत तिमाही कैलेंडर से मेल खाती है:

  • अप्रैल 15 (पहली तिमाही)
  • June 15 (दूसरे क्वार्टर)
  • ]September 15 (तीस तिमाही)
  • December 15 (Computer के लिए चौथा क्वार्टर) - नोट: निगम अंतिम भुगतान के लिए दिसंबर 15 का उपयोग करते हैं, 15 जनवरी को व्यक्तियों के रूप में नहीं।

निगम को अपने अनुमानित कर को इलेक्ट्रॉनिक फंड ट्रांसफर का उपयोग करके EFTPS] सिस्टम के माध्यम से जमा करना होगा। वर्तमान ब्याज दर का उपयोग करके कम भुगतान के परिणामस्वरूप समय पर अनुमानित भुगतान परिणाम बनाने में विफलता।

विशेष परिस्थितियां और अतिरिक्त समय सीमाएँ

विदेश में रहने वाले टैक्सपेपर

अमेरिकी नागरिकों और निवासी विदेशियों को जो संयुक्त राज्य अमेरिका के बाहर रहते हैं और काम करते हैं, उन्हें अपने व्यक्तिगत रिटर्न दाखिल करने के लिए दो महीने का विस्तार प्राप्त होता है और किसी भी कर का भुगतान करने के लिए देय होता है - जब तक जून 15 अप्रैल 15 के बजाय, उन्हें अभी भी विस्तार के लिए फाइल करना चाहिए अगर उन्हें 15 जून (अक्टूबर 15 तक) से परे अतिरिक्त समय की आवश्यकता है। अनपेड टैक्स पर ब्याज अभी भी मूल अप्रैल 15 फाइलिंग तिथि से प्राप्त होता है। फॉर्म 2350 [FLT: 3]]] का उपयोग करें विदेशी करदाताओं के लिए स्वचालित विस्तार का अनुरोध करने के लिए।

सैन्य कार्मिकों में सहयोग

नामित युद्ध क्षेत्रों में सेवारत सैन्य सदस्यों को दाखिल करने और करों का भुगतान करने के लिए एक्सटेंशन प्राप्त होते हैं। आम तौर पर युद्ध क्षेत्र में सेवा के अंतिम दिन या क्षेत्र में होने वाली चोट के लिए निरंतर अस्पताल में भर्ती के अंतिम दिन के बाद समय सीमा को 180 दिन तक रखा जाता है। यह विस्तार संघीय और अधिकांश राज्य करों दोनों पर लागू होता है।

प्राकृतिक आपदाओं और संघीय घोषणाओं की घोषणा की

जब एक प्रमुख आपदा हड़ताल होती है, तो आईआरएस अक्सर प्रभावित करदाताओं के लिए दाखिल और भुगतान राहत प्रदान करता है। डेडलाइन स्वचालित रूप से एक निर्दिष्ट अवधि (आमतौर पर 60 से 90 दिनों) के लिए स्थगित कर दी जाती है। योग्यता प्राप्त करने के लिए, आपको संघीय घोषित आपदा क्षेत्र में स्थित अपने व्यवसाय को फिर से देखना चाहिए। आपदा स्थितियों में आईआरएस कर राहत नवीनतम अद्यतन के लिए पृष्ठ।

एक्सटेंशन के लिए फाइलिंग: फॉर्म 4868 और फॉर्म 7004

यदि आप मूल समय सीमा से पहले कार्य करते हैं तो एक्सटेंशन का अनुरोध करना सीधा है। व्यक्ति ]Form 4868] (उपलब्ध ऑनलाइन या मेल द्वारा) का उपयोग करते हैं। व्यवसाय Form 7004]]] का उपयोग करते हैं। आपको विस्तार के लिए एक कारण प्रदान करने की आवश्यकता नहीं है। आईआरएस स्वचालित रूप से व्यक्तियों और अधिकांश व्यावसायिक संस्थाओं के लिए छह अतिरिक्त महीने प्रदान करता है। हालांकि, अनुमानित कर भुगतान के लिए एक्सटेंशन उपलब्ध नहीं हैं - आपको उन समय पर ध्यान दिए बिना भुगतान करना चाहिए।

राज्य कर फाइलिंग डेडलाइन

अधिकांश राज्य संघीय अप्रैल 15 तारीख के साथ अपनी आयकर की समय सीमा को संरेखित करते हैं, लेकिन कुछ अलग अलग होते हैं। उदाहरण के लिए, हवाई, मैरीलैंड और वाशिंगटन, डी.सी. आम तौर पर संघीय अनुसूची का पालन करते हैं लेकिन कुछ प्रकार के कर के लिए अलग-अलग देय तिथियां हो सकती हैं। राज्यों के एक मुट्ठी भर (जैसे टेक्सास, फ्लोरिडा, नेवादा) में कोई राज्य आयकर नहीं है। यदि आप आयकर के साथ एक राज्य में रहते हैं, तो हमेशा अपने राज्य राजस्व विभाग की वेबसाइट पर समय सीमा को सत्यापित करें। संघीय विस्तार के लिए फाइलिंग अक्सर अपने राज्य की समय सीमा को भी बढ़ाती है, लेकिन हर राज्य में नहीं - बीमा करने से पहले पुष्टि करती है।

व्यापार करों के लिए, राज्य की समय सीमा काफी भिन्न हो सकती है। कुछ राज्यों को अलग-अलग फ्रेंचाइजी टैक्स रिटर्न, बिक्री कर फाइलिंग, या अपने स्वयं के शेड्यूल के साथ पेरोल टैक्स जमा की आवश्यकता होती है। एक अनुपालन कैलेंडर को बनाए रखने के लिए जो संघीय और राज्य की समय सीमा दोनों को ट्रैक करता है, बहु-राज्यीय व्यवसायों के लिए आवश्यक है।

मिसिंग टैक्स फाइलिंग डेडलाइन के लिए दंड

किसी भी कर की समय सीमा को याद करते हुए - चाहे दाखिल करने, भुगतान करने या अनुमानित भुगतान के लिए - दंडात्मकता और ब्याज को ट्रिगर करता है जो जल्दी जमा हो सकता है। दंड संरचना को समझना समय पर अनुपालन को प्रेरित करने में मदद करता है।

  • ]Failure-to-File Penalty: प्रत्येक महीने के लिए अदायगी कर का 5% (या एक महीने का हिस्सा) वापसी देर से, 25% तक है। यदि आपकी वापसी 60 दिनों से अधिक है, तो न्यूनतम जुर्माना $435 (inflation के लिए समायोजित) या अनपेड टैक्स का 100% है।
  • ]Failure-to-pay Penalty: 0.5% प्रति माह अदायगी कर पर 25% तक। यदि दोनों दंड उसी महीने में लागू होते हैं, तो विफलता से फ़ाइल दंड विफलता से भुगतान करने वाले दंड को कम किया जाता है (इसलिए संयुक्त अधिकतम 5% प्रति माह है)।
  • अनुमत कर दंड की अदायगी: आईआरएस द्वारा निर्धारित वर्तमान ब्याज दर के आधार पर गणना की गई, जो तिमाही रूप से मिश्रित थी। व्यक्तियों के लिए, यह जुर्माना लागू होता है यदि आप $ 1,000 से अधिक फाइलिंग पर हैं और अनुमानित भुगतान के माध्यम से पर्याप्त भुगतान नहीं किया गया है।
  • ]Interest: भुगतान करने तक मूल देय तारीख से किसी भी भुगतान किए गए कर पर प्रभारित। ब्याज दर को तिमाही (फेडरल शॉर्ट-टर्म रेट प्लस 3%) समायोजित किया जाता है।

यदि आप समय सीमा तक पूरी राशि का भुगतान नहीं कर सकते हैं तो उतना भुगतान करें जितना आप दंडात्मकता और ब्याज को कम कर सकते हैं। आईआरएस किस्त समझौतों को प्रदान करता है और ]Computise में प्रस्ताव करदाताओं के लिए कार्यक्रम जो वास्तव में भुगतान करने में असमर्थ हैं।

कैसे तैयार करने और ट्रैक पर रहने के लिए

सक्रिय योजना टैक्स-सीज़न तनाव को कम करती है। यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप कभी भी किसी डेडलाइन को याद नहीं करते हैं, यहां एक्शनेबल रणनीतियां दी गई हैं:

  • ]एक कर कैलेंडर का उपयोग करें: डिजिटल या भौतिक कैलेंडर पर हर संघीय और राज्य की समय सीमा चिह्नित करें। कई लेखांकन सॉफ्टवेयर प्रोग्राम (जैसे, क्विकबुक, ज़ेरो) में अनुमानित भुगतान तिथियों के लिए स्वचालित अनुस्मारक शामिल हैं।
  • Asmited Payments प्रारम्भिक:] यदि आप स्वयं कार्यरत हैं, तो जल्द ही आप तिमाही के लिए अपनी आय को जानते हुए ऑनलाइन अनुमानित करों का भुगतान करने पर विचार करें। इससे पहले भुगतान आपको अचानक नकदी क्रंच से बचने में मदद कर सकता है।
  • सेट अप इलेक्ट्रॉनिक अलर्ट: आईआरएस कर कैलेंडर अलर्ट की सदस्यता लें या तीसरे पक्ष की सेवा का उपयोग करें। आईआरएस ई-फ़ाइल उपयोगकर्ताओं के लिए ईमेल रिमाइंडर भी भेजता है।
  • ]एक कर पेशेवर के साथ काम: एक CPA या enrolled एजेंट आप सटीक अनुमानित भुगतान की गणना में मदद कर सकते हैं, फ़ाइल एक्सटेंशन सही ढंग से, और विदेशी आय या बहु-राज्य संचालन जैसी जटिल स्थितियों को नेविगेट कर सकते हैं।
  • Keep Records held year-Round: रसीदों, बैंक स्टेटमेंट और कर फ़ॉर्म की डिजिटल प्रतियां बनाए रखें। क्लाउड स्टोरेज का उपयोग करते समय जल्दी से रिटर्न तैयार करना आसान हो जाता है।

टैक्स फाइलिंग डेडलाइन पर अंतिम विचार

टैक्स की समय सीमा को मध्यस्थ तारीख नहीं हैं - वे वैधानिक आवश्यकताएं हैं जो वास्तविक वित्तीय परिणाम ले जाती हैं। इस गाइड में उल्लिखित प्रमुख तिथियों को आंतरिक रूप से बदलकर - व्यक्तियों के लिए 15 अप्रैल, 15 मार्च को पास-थ्रू संस्थाओं के लिए, और त्रैमासिक अनुमानित भुगतान अनुसूची - आप दंडात्मकता के तनाव और खर्च से बच सकते हैं। भले ही आप गार्ड को पकड़े हों, विस्तार को दाखिल करना या आंशिक भुगतान करना हमेशा कुछ नहीं करने से बेहतर हो। सबसे अधिक अद्यतन जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट और अपने राज्य कर प्राधिकरण से सीधे परामर्श करें। सावधानीपूर्वक योजना और थोड़ा अनुशासन के साथ, आप कर के मौसम को आत्मविश्वास से नेविगेट कर सकते हैं और अपने वित्तीय को ठोस जमीन पर रखने के लिए।